審計(jì)局工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)協(xié)審檔案歸檔移交管理暫行辦法

1、馬鞍山市審計(jì)局工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)協(xié)審檔案歸檔移交管理暫行辦法第一條 為做好政府投資審計(jì)項(xiàng)目檔案管理工作，提高政府投資審計(jì)項(xiàng)目案卷質(zhì)量，根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法、審計(jì)署10號(hào)令及馬鞍山市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法（市政府令第45號(hào)），制定本辦法。第二條 本辦法適用于接受馬鞍山市審計(jì)局委托，進(jìn)行政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算審核、質(zhì)量復(fù)核及跟蹤審計(jì)的協(xié)審機(jī)構(gòu)。第三條 本辦法所移交檔案是指協(xié)審機(jī)構(gòu)從接受委托、調(diào)研、取證、編審、合議、復(fù)核、審批到出具審核復(fù)核結(jié)果全過(guò)程中形成的具有查考和保存價(jià)值的文件和材料。第四條 協(xié)審檔案移交實(shí)行主審負(fù)責(zé)制。協(xié)審單位審計(jì)組確定的立卷責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集審計(jì)項(xiàng)目的文件材料；

2、審計(jì)結(jié)束后，立卷責(zé)任人對(duì)該審計(jì)項(xiàng)目形成的全部文件材料按立卷方法和規(guī)則進(jìn)行歸類整理，并同時(shí)形成電子文檔，經(jīng)協(xié)審單位部門負(fù)責(zé)人復(fù)查后，依照規(guī)定進(jìn)行編目和裝訂、電子文檔刻盤；局承擔(dān)工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)、跟蹤審計(jì)的業(yè)務(wù)科室（中心）對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的歸檔負(fù)有監(jiān)督和管理的職能。第五條 協(xié)審項(xiàng)目的歸檔有關(guān)文件材料按附件目錄要求須同時(shí)形成電子文檔并刻錄成光盤。第六條 移交檔案以一個(gè)受委托協(xié)審項(xiàng)目為歸集對(duì)象，一個(gè)項(xiàng)目可立一卷或者若干卷，同一建設(shè)項(xiàng)目協(xié)審檔案中可以存在多個(gè)單項(xiàng)工程價(jià)款協(xié)審資料。對(duì)工程結(jié)算的審計(jì)結(jié)果及能充分說(shuō)明審計(jì)結(jié)果的取證材料必須進(jìn)入?yún)f(xié)審檔案。第七條 協(xié)審檔案在出具協(xié)審結(jié)果報(bào)告的同時(shí)，按以下順序排列歸檔（詳

3、見(jiàn)附件目錄），一并移交局相關(guān)業(yè)務(wù)科室（中心）。任何單位和個(gè)人不得將應(yīng)存檔的資料據(jù)為已有，不得以任何理由拖延歸檔。第八條 附件目錄中協(xié)審檔案的文件材料是按協(xié)審實(shí)施過(guò)程中有可能出現(xiàn)的文件材料的排列順序，在實(shí)際立卷時(shí)如遇缺項(xiàng)，后面材料可順接。第九條 協(xié)審檔案案卷內(nèi)的每份或者每組文件之間的排列規(guī)則：1.正件在前，附件在后；2.打印件在前，定稿(底稿)在后；3.批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；4.批示在前，報(bào)告在后；5.重要文件在前，次要文件在后；6.匯總性文件在前，基礎(chǔ)性文件在后。第十條 審計(jì)組成員對(duì)文件材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。立卷責(zé)任人對(duì)卷內(nèi)文件材料的完整性、歸檔的及時(shí)性、規(guī)范性負(fù)責(zé)。審計(jì)組主審對(duì)審查驗(yàn)收

4、意見(jiàn)負(fù)責(zé)。審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)科室項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)歸檔的驗(yàn)收結(jié)果負(fù)責(zé)。第十一條 案卷裝訂要求：1.案卷按照結(jié)論性-證明性-立項(xiàng)性-備查性的順序分類裝訂；2.案卷裝訂排列：案卷封面-卷內(nèi)文件目錄-文件材料-備考表-封底。3.卷內(nèi)文件目錄、備考表應(yīng)采用a4規(guī)格用紙。4.單卷厚度超過(guò)200頁(yè)100張紙的，應(yīng)分卷立卷。5.拆除文件材料上的金屬物。6.對(duì)熱敏紙、破損、褪色的文件材料，要進(jìn)行修復(fù)或復(fù)制。7.文件材料左側(cè)裝訂部分不足2.5厘米，或其間有字的，要貼紙加寬后再裝訂，確保裝訂不壓字。8.文件材料紙面小于b5紙面的，要粘貼或托裱在標(biāo)準(zhǔn)的 a4紙面上再裝訂，確保裝訂不掉頁(yè)。9.文件材料字跡模糊難以辨認(rèn)的，應(yīng)附抄件

5、并加以說(shuō)明。10.裝訂文件材料時(shí)應(yīng)將左邊和下邊取齊。11.采取三孔一線裝訂法，穿線打結(jié)在卷尾備考表之后的裝訂條上。打孔不得使用塑料套管。12.裝訂要牢固、整齊、美觀，不丟頁(yè)、不錯(cuò)頁(yè)、不訂反、不損壞文件、不妨礙使用。第十二條 檔案移交必須檢查案卷質(zhì)量，凡不符合立卷要求的案卷，局業(yè)務(wù)科室（中心）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以拒收或退還重新立卷，交接雙方應(yīng)根據(jù)移交清單清點(diǎn)核對(duì)，并履行交接手續(xù)。第十三條 檔案借閱協(xié)審檔案的借閱參照馬鞍山市審計(jì)局檔案管理辦法執(zhí)行。第十四條 工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)協(xié)審檔案歸檔移交工作納入?yún)f(xié)審單位日?？己?、考評(píng)范圍，凡發(fā)生延遲歸檔的，每次扣10分，取消協(xié)審任務(wù)分配抽簽資格一次；移交檔案不符合要求

6、的，扣5-10分；凡不移交協(xié)審檔案的、兩次移交檔案不符合要求的，取消該年度協(xié)審資格。第十五條 審計(jì)局工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)中心負(fù)責(zé)對(duì)本辦法的解釋。本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：歸檔材料目錄歸檔材料目錄項(xiàng)目名稱：序號(hào)檔案名稱頁(yè)碼范圍卷次備注1結(jié)論性資料協(xié)審報(bào)告正文須刻盤2政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)定案表3審核明細(xì)表（含軟件版）4績(jī)效分析表5證明性資料(過(guò)程文件)工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)核對(duì)記錄單6工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄單7審核初稿及明細(xì)8核對(duì)通知單9核對(duì)申請(qǐng)單10審計(jì)實(shí)施通知單11審計(jì)資料完整性告知書12送審資料協(xié)審移交接收登記表13工程價(jià)款結(jié)算協(xié)審任務(wù)抽簽結(jié)果登記表14證明性資料（合同文件）合同、補(bǔ)充協(xié)議15高估冒算違約金補(bǔ)充協(xié)議16核對(duì)授權(quán)書17證明性資料（招投標(biāo)文件）招標(biāo)文件18招標(biāo)工程量清單須刻盤19招標(biāo)控制價(jià)20投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)21中標(biāo)通知書22標(biāo)前會(huì)議紀(jì)要及詢標(biāo)答復(fù)23證明性資料（設(shè)計(jì)文件）工程勘察資料24圖紙會(huì)審紀(jì)要25設(shè)計(jì)