差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

1、前 言為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用, 理解和明確公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，積極的團(tuán)結(jié)在總經(jīng)理為首的領(lǐng)導(dǎo)班子周?chē)瑢?duì)公司業(yè)務(wù)流程清晰，領(lǐng)會(huì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)意圖明確，非常積極而熱誠(chéng)的配合和協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)工作，有責(zé)任心，顧大局，識(shí)大體 。恪守職業(yè)守則，用心做事。及時(shí)準(zhǔn)確的提供公司經(jīng)營(yíng)情況，真實(shí)、正確、清晰的記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（記帳憑證、各類(lèi)明細(xì)帳薄、貨款往來(lái)帳務(wù)、經(jīng)營(yíng)成果等）帳務(wù)做到帳實(shí)相符庫(kù)存商品與實(shí)物相符、現(xiàn)金日記帳（銀行存款日記帳）與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金（銀行對(duì)帳單）相符等、帳帳相符（總帳與明細(xì)帳、出納帳與會(huì)計(jì)帳相符）。特制定本規(guī)定.一、財(cái)務(wù)部門(mén)的職能(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制

2、度.(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反映,分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律及其他部門(mén)的監(jiān)督.(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益.(四)每日按要求向總經(jīng)理及副總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表(五)合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用. （六)完成公司交給的其他工作.二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 1、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,記帳,復(fù)帳,報(bào)帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報(bào)帳.(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù),成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議

3、,當(dāng)好公司參謀. (三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)帳簿,會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料.(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作.2、出納的主要工作職責(zé)是:(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度.(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金.(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證.(四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效. (五)積極配合銀行做好對(duì)帳,報(bào)帳工作(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理.(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作三、財(cái)務(wù)工作管理第一條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止.第二條 會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)帳簿,會(huì)

4、計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),準(zhǔn)確,完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定.第三條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證.會(huì)計(jì),出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字.第四條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物,款項(xiàng)相符.第五條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門(mén). 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次.會(huì)計(jì)報(bào)表須單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章對(duì)外報(bào)出.第六條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督.財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí),不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正,補(bǔ)

5、充.第七條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物,款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理.財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理.第八條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì).出納人員不得兼管稽核總賬,會(huì)計(jì)檔案保管和收入,費(fèi)用,債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作. 第九條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù). 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任,主管副總經(jīng)理監(jiān)交.四、支票管理第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管.支票使用時(shí)須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,填寫(xiě)日期,用途,登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)

6、用簿上簽字備查.第二條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字),總經(jīng)理審批.填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員.出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷(xiāo).第三條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理.第四條 對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第三條規(guī)定處理.凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理.第五條 凡10000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理.第六條 公

7、司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字.總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽.第七條 借款金額較大時(shí)，需提前報(bào)財(cái)務(wù)部備款：5000元以上需提前一天，10000元以上需提前三天。五、現(xiàn)金管理第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:(一)職員工資,津貼,獎(jiǎng)金;(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支.前款結(jié)算起點(diǎn)定為2000元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定.第二條 除本規(guī)定第一條外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后

8、支付現(xiàn)金. 第三條 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元.超額部分應(yīng)存入銀行.第四條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支).第五條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)現(xiàn)金領(lǐng)用單,并寫(xiě)明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取.第六條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)現(xiàn)金借款單并附有費(fèi)用申請(qǐng)表,經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用.超過(guò)還款期限的在當(dāng)月工資中扣還.第七條 符合本規(guī)定第一條的,憑發(fā)票,工資單,差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金.第八條 發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)手人簽字,由會(huì)計(jì)

9、審核、部門(mén)主管審批經(jīng)總經(jīng)理簽字后,金額數(shù)量無(wú)誤,填制記帳憑證第九條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,每月20號(hào)發(fā)放上個(gè)月工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理.第十條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)審核時(shí)間,天數(shù)，金額無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù).第十一條 無(wú)論何種匯款,財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單,分別由經(jīng)手人,總經(jīng)理簽字.會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證.第十二條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付.帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),帳款相符.六

10、、會(huì)計(jì)檔案管理第一條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)帳簿,會(huì)計(jì)報(bào)表,會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔.第二條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),標(biāo)明月份,季度,年起止,號(hào)數(shù),單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單,審核,記帳,主管),由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂.第三條 會(huì)計(jì)報(bào)表分日，月,季,年報(bào),按時(shí)歸檔,由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管,并分類(lèi)填制目錄.第四條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱,復(fù)制,摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn).七、會(huì)計(jì)處罰辦法第一條 出現(xiàn)下列情況之一的,對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪(一)超出規(guī)定范圍,限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(

11、二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;(五)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;(六)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的.第二條 出現(xiàn)下列情況之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘.(一)違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證,帳表,文件資料的;(三)偽造,變?cè)?謊報(bào),毀滅,隱匿會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)帳簿的;(四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng),騙取公司財(cái)物的;(五)弄虛作假,營(yíng)私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;(六)在工作

12、范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的.附 則第一條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋.第二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效.第三條 財(cái)務(wù)部對(duì)各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算,管理,控制限額,確定回收時(shí)間,確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時(shí)清算和催收,嚴(yán)格管理流動(dòng)資金,確定最佳現(xiàn)金余額,避免現(xiàn)金閑置,保證現(xiàn)金安全.不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付,坐支現(xiàn)金,職工的工資,福利,津貼用現(xiàn)金結(jié)算,其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算.公司對(duì)出差人員給予一定的借款,借款的金額由經(jīng)理核定批準(zhǔn).在返回公司一星期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi).超過(guò)一星期則不予報(bào)銷(xiāo)第四條 參與制定本公司經(jīng)營(yíng)管理財(cái)務(wù)計(jì)劃

13、,資金管理,收支計(jì)劃,分析考核預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)成果,嚴(yán)格收支范圍,認(rèn)真審核費(fèi)用支出,凡支出款項(xiàng)必須有總經(jīng)理簽字.第五條 公司應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn),財(cái)務(wù)人員必須每一年培訓(xùn)一次,跟上新形式 八、采購(gòu)工作流程及權(quán)限第一條 總則 為加強(qiáng)企業(yè)規(guī)范化管理，確保公司能購(gòu)到高品質(zhì)低成本的產(chǎn)品，從而達(dá)到降低成本之目的, 明確相關(guān)部門(mén)崗位職責(zé)、權(quán)限。在各自的授權(quán)范圍內(nèi)處理業(yè)務(wù)，各負(fù)其責(zé)，不得相互代替。確保辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離，制約和監(jiān)督特制定本制度第二條 目的選擇合格的供應(yīng)商并對(duì)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格的控制，確保供貨商提供的物料滿足公司的規(guī)定要求。第三條 權(quán)責(zé)（1） 按照請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程

14、序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。（2） 由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)提出采購(gòu)需求，并填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單應(yīng)當(dāng)明確采購(gòu)類(lèi)別、質(zhì)量等級(jí)、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、到貨時(shí)間、用途等。請(qǐng)購(gòu)單一式三聯(lián)，由采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)主管部門(mén)的人員共同參與請(qǐng)購(gòu)單的審核，金額在1000元以內(nèi)的由本企業(yè)授權(quán)的采購(gòu)負(fù)責(zé)人審批。（如特殊情況超出額度可先進(jìn)行采購(gòu)程序再后補(bǔ)憑相關(guān)票據(jù)由總經(jīng)理審批簽字方能執(zhí)行），特殊原因需取消請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單時(shí)。原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)應(yīng)通知采購(gòu)部門(mén)停止采購(gòu)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在原請(qǐng)購(gòu)單上加蓋“撤銷(xiāo)”印章，并退回給請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。如因請(qǐng)購(gòu)部門(mén)未及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)停止采購(gòu)造成的損失由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)負(fù)全責(zé)。（3） 由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單負(fù)責(zé)對(duì)物料的采購(gòu)工作。（4） 生研中心負(fù)責(zé)

15、提供產(chǎn)品相關(guān)技術(shù)要求、質(zhì)量保證條件等。（5） 倉(cāng)管和采購(gòu)部負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)回的物料進(jìn)行驗(yàn)收。第四條 采購(gòu)計(jì)劃的制定（1）倉(cāng)管部門(mén)每月應(yīng)編制月生產(chǎn)計(jì)劃，采購(gòu)部根據(jù)倉(cāng)管部門(mén)編制的月生產(chǎn)計(jì)劃及庫(kù)存情況編制月采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施采購(gòu)。（2）采購(gòu)部還需根據(jù)公司業(yè)務(wù)的淡旺季的需求，核對(duì)倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存量，確定物料的品種、規(guī)格、數(shù)量等方面的實(shí)際缺口，編制當(dāng)月采購(gòu)月計(jì)劃。（3）采購(gòu)月計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部各持一份，采購(gòu)部依采購(gòu)月計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)作業(yè)。財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)月計(jì)劃安排采購(gòu)所需的資金。第五條 采購(gòu)的實(shí)施1、選擇供應(yīng)商（1）、采購(gòu)部一般應(yīng)挑選三家以上的供應(yīng)商詢價(jià)，以作比價(jià)、議價(jià)依據(jù)；（2）、供應(yīng)商的選擇應(yīng)

16、從已經(jīng)合作過(guò)及總經(jīng)理批準(zhǔn)的供應(yīng)商中優(yōu)先選取；（3）、采購(gòu)部主管在審價(jià)時(shí)，認(rèn)為需要再進(jìn)一步議價(jià)的，則由采購(gòu)主管親自與供應(yīng)商議價(jià)；（4）、總經(jīng)理在核價(jià)時(shí)，均可視需要再行議價(jià)或要求采購(gòu)部進(jìn)一步議價(jià)；2、價(jià)格調(diào)查（1）、已核定之物料，采購(gòu)部必須經(jīng)常分析或收集資料，作為降低成本之依據(jù)；（2）、本公司各有關(guān)部門(mén)，均有義務(wù)協(xié)助提供價(jià)格訊息，以利采購(gòu)部比價(jià)參考；（3）、已核定之物料采購(gòu)單價(jià)如需上漲或降低，應(yīng)附上書(shū)面之原因說(shuō)明；（4）、采購(gòu)數(shù)量或頻率有明顯增加時(shí)，應(yīng)要求供應(yīng)商適當(dāng)降低單價(jià)；（5）、采購(gòu)部應(yīng)隨時(shí)掌握市場(chǎng)價(jià)的浮動(dòng)數(shù)據(jù)，以利于更好的把握市場(chǎng)；3、 詢價(jià)和比價(jià)（1）、根據(jù)采購(gòu)物料的品種、規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量

17、、和交付期的不同，采購(gòu)人應(yīng)選擇至少三家符合采購(gòu)條件的供貨商作為詢價(jià)對(duì)象；（2）、采購(gòu)人員根據(jù)過(guò)去采購(gòu)的情況，市場(chǎng)變化情況，以及公司成本預(yù)算等情況，確定采購(gòu)目標(biāo)價(jià)格；（3）、在得到供應(yīng)商的報(bào)價(jià)信息后，采購(gòu)人員對(duì)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)條件進(jìn)行品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等方面進(jìn)行核對(duì)，以保證供應(yīng)商可以提供的物料符合公司實(shí)際的采購(gòu)要求，并對(duì)供應(yīng)商所報(bào)的價(jià)格、交付期、售后服務(wù)等方面進(jìn)行分析比較，以便選擇條件最優(yōu)的供應(yīng)商；（4）、供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)之物料規(guī)格與請(qǐng)購(gòu)規(guī)格不同或?qū)俅闷窌r(shí)，采購(gòu)人員應(yīng)送請(qǐng)購(gòu)部門(mén)確認(rèn)；（5）、專(zhuān)業(yè)材料或用品，采購(gòu)部應(yīng)會(huì)同使用部門(mén)共同詢價(jià)與議價(jià)；（6）、在供應(yīng)商的報(bào)價(jià)條件不能滿足要求時(shí)，采購(gòu)人員

18、應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行磋商，以使雙方最終在全部條款上達(dá)成一致。4、 訂購(gòu)作業(yè)（1）、在采購(gòu)作業(yè)所需的全部條款與供應(yīng)商達(dá)成一致后，采購(gòu)人員需填寫(xiě)正式的采購(gòu)訂單，訂單需要列明至少下列條款：a、 供應(yīng)商資料：包括名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式；b、 采購(gòu)物料的詳細(xì)描述：包括品名、型號(hào)、規(guī)格、用途等，如有超出標(biāo)準(zhǔn)的特殊要求需特別注明；c、 訂單所采購(gòu)的數(shù)量/重量：?jiǎn)挝话b數(shù)量/重量；包裝件數(shù)；d、 價(jià)格：?jiǎn)蝺r(jià)，合計(jì)價(jià)、合同總額，定金或預(yù)付款e、 交付期：分批交付時(shí)應(yīng)明確每批的交付時(shí)間和交付數(shù)量。f、 付款方式g、 標(biāo)識(shí)：物料本身或包裝上的文字標(biāo)記（訂單號(hào)、供應(yīng)商、品名、規(guī)格、單位包裝的數(shù)量/重量、批號(hào)）。h、

19、所需的質(zhì)量證明資料（檢驗(yàn)單、質(zhì)保單、出廠證明單、化驗(yàn)報(bào)告等）。i、質(zhì)量保證條款：發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題時(shí)進(jìn)行退換或其他處理方法。j、裝箱清單（送貨單）和銷(xiāo)售發(fā)票的要求。（2）、采購(gòu)訂單經(jīng)采購(gòu)部負(fù)責(zé)人審核后，加蓋公司合同公章生效。采購(gòu)單一式二份，雙放各保存一份。采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)訂單的存檔。（3）、采購(gòu)人員應(yīng)控制物料訂購(gòu)交期，及時(shí)向供應(yīng)商跟催交貨進(jìn)度5、 驗(yàn)收與付款（1）、建立嚴(yán)格的采購(gòu)驗(yàn)收制度，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。采購(gòu)部門(mén)與驗(yàn)收部門(mén)應(yīng)當(dāng)相互分離。驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告，查明原因，并進(jìn)行妥善處理。（2）、貨物到達(dá)后，由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)指派驗(yàn)收人員對(duì)貨物進(jìn)行

20、實(shí)物計(jì)量，核對(duì)后填寫(xiě)按順序編號(hào)的入庫(kù)單。入庫(kù)單一式三聯(lián)，注明供應(yīng)商名稱、收貨日期、物品名稱、數(shù)量、質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱等內(nèi)容。保管員在入庫(kù)單簽字后，一聯(lián)留存，登記倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬；一聯(lián)隨有關(guān)憑證交會(huì)計(jì)部門(mén)，辦理結(jié)算；一聯(lián)退回采購(gòu)部門(mén)與購(gòu)銷(xiāo)合同、請(qǐng)購(gòu)單核對(duì)，核對(duì)后歸檔備案。（3）、加強(qiáng)采購(gòu)付款的管理，嚴(yán)格審核采購(gòu)預(yù)算、合同、審批程序等相關(guān)內(nèi)容，審核無(wú)誤后辦理付款。審核發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當(dāng)拒絕付款。（4）、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)單、驗(yàn)收單、入庫(kù)單以及其他有關(guān)憑證審核后，與合同進(jìn)行核對(duì)，經(jīng)總經(jīng)理審批后向供應(yīng)商辦理結(jié)算。九、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)類(lèi)別分為（差旅費(fèi)、公關(guān)費(fèi)

21、用、汽車(chē)費(fèi)用、通信費(fèi)等）一、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程 （1）、出差人員必須事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單,注明出差地點(diǎn),事由,天數(shù),所需資金,經(jīng)部門(mén)主管簽署意見(jiàn),總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差.特殊情況可先電話通知部門(mén)主管,回公司后再補(bǔ)填出差申請(qǐng)單.（2）、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)借款單,由部門(mén)主管簽字擔(dān)保后,會(huì)計(jì)審核,出納付款,無(wú)論金額多少須由總經(jīng)理簽字方可借款.（3）、出差人員回公司后,應(yīng)完成出差申請(qǐng)單中的出差情況匯報(bào),由部門(mén)主管考核結(jié)果,簽署考核意見(jiàn).（4）、審核人員根據(jù)簽有部門(mén)主管考核意見(jiàn)的出差申請(qǐng)單和有效出差單據(jù),經(jīng)審核后方可報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi).（5）、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn),天數(shù),人數(shù),

22、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo),因特殊原因或情況變化需改變路線,天數(shù),人數(shù),交通工具的,需經(jīng)部門(mén)主管簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷(xiāo).（6）、出差回公司應(yīng)在7天內(nèi)報(bào)賬,超過(guò)7天，則不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi).為方便各部門(mén)作業(yè)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間定為每周二、周六上午(特殊情況另行通知) （7）、出差時(shí)借款,本著前賬不清,后賬不借的原則,延誤工作責(zé)任自負(fù),特殊情況由總經(jīng)理特批,對(duì)各部門(mén)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究經(jīng)辦人的責(zé)任.（8）、每月5日以前清理完上月全部借款，特殊情況不能及時(shí)清賬者，由本人寫(xiě)出延期申請(qǐng)列明所借款項(xiàng)明細(xì)及用途，攜帶清賬票據(jù)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)后方可延期;未按規(guī)定清賬者，停止借款，停放工資，并口發(fā)清

23、賬期間的工資。二,差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，達(dá)到節(jié)約高效的目的，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下一、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)注：在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，具體寫(xiě)明對(duì)方單位聯(lián)系方式 （1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元/人/天） 地區(qū)/人員特殊地區(qū)省會(huì)城市縣級(jí)市及以下總/副總經(jīng)理16012080部門(mén)經(jīng)理1208060一般職員806040（2）伙食補(bǔ)助費(fèi)： 地區(qū)/人員省會(huì)城市縣級(jí)市及以下總/副總經(jīng)理8060部門(mén)經(jīng)理6045一般職員4030（3）市內(nèi)交通費(fèi)： （1）市內(nèi)交通費(fèi)：憑票最高限額副總經(jīng)理及之上為30元/人/天;部門(mén)經(jīng)理（含副經(jīng)理、主任）為20元/人/天；職員為

24、10元/人/天； （2）飛機(jī)、長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船、火車(chē)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 （3）夜間乘坐汽車(chē)、輪船統(tǒng)艙、火車(chē)硬座超過(guò)六小時(shí)的， 每人加發(fā)一天伙食補(bǔ)助費(fèi)但不在補(bǔ)貼住宿費(fèi)用。 （4）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。二、關(guān)于出差時(shí)間的計(jì)算： （1）出發(fā)時(shí)間的計(jì)算：12：00點(diǎn)（含12：00）以前出發(fā)算1天； 12：0017：00（含17：00）出發(fā)算半天； 17：00以后出發(fā)當(dāng)天無(wú)補(bǔ)助。 （2）返回時(shí)間的計(jì)算：12：00（含12：00）以前返回算半天； 12：00以后返回算1天 （3）出發(fā)時(shí)間界定：以相關(guān)電子票時(shí)間為準(zhǔn)三、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦法1,出差人員原則上不得乘坐出租車(chē),但下列情況

25、除外: 出差目的地偏遠(yuǎn),沒(méi)有公共交通工具的;攜有巨款(1萬(wàn)元以上現(xiàn)金或1萬(wàn)元以上現(xiàn)金支票)或重要文件必須確保安全的;收,發(fā)貨物笨重,搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的;陪同重要客人外出的;執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的2,出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車(chē)船,不得饒行.出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親,辦事及非工作需要的參觀,游覽,饒行多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理,期間按事假考勤.3,出差人員應(yīng)保留完整車(chē)(船)票時(shí)間,車(chē)次,住宿發(fā)票,餐票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù) 4，有兩人以上同行出差時(shí)，按最高職位人員報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)之70%人數(shù)進(jìn)行總量報(bào)銷(xiāo)5，出差人員外出參加各種活動(dòng)，由主辦單位安排住宿的，活動(dòng)期間不再享有住宿補(bǔ)助費(fèi)6，公司

26、常設(shè)的管理機(jī)構(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、辦事處人員不按此差旅費(fèi)規(guī)定執(zhí)行 7，其他 不能提供的票據(jù)須填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單詳細(xì)說(shuō)明事由、 地點(diǎn) 、行同人等 經(jīng)總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，部門(mén)主管及財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷(xiāo).十、招待費(fèi)管理制度一、招待費(fèi)用申請(qǐng)工作流程1、 公司舉辦的對(duì)外客戶活動(dòng)及員工活動(dòng)的費(fèi)用由運(yùn)營(yíng)中心、人事行政管理中心和財(cái)務(wù)管理中心集中管理，聯(lián)合控制。2、 各部門(mén)確因工作需要，必須宴請(qǐng)的或來(lái)訪客戶須招待的，按提倡勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)的原則和方法辦理。由主管部門(mén)實(shí)施招待，非相關(guān)人員一律不得參與，具體工作流程如下：3、 因正常業(yè)務(wù)需要招待外部來(lái)客時(shí)，應(yīng)事前辦理申請(qǐng)登記手續(xù)，并填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表，經(jīng)各部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)

27、理批準(zhǔn)后方可開(kāi)支，具體審批權(quán)限如下：二、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：1，副總經(jīng)理及之上最高500元/次2，中層管理人員及最高300元/次以上各檔次招待均含酒水，超支自費(fèi)。3、因工作外出或無(wú)法填寫(xiě)申請(qǐng)表時(shí)，由招待申請(qǐng)人以電話或短信的方式向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施招待，事后2個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)，即填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表無(wú)補(bǔ)辦手續(xù)的不得報(bào)銷(xiāo)。4、超出招待標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，無(wú)特殊情況由招待申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。5、申請(qǐng)限額只準(zhǔn)一事一用，不得互相套用。三、招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作流程（一）招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求1、發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，招待申請(qǐng)人必須在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（二）招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)招待申請(qǐng)人報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須同時(shí)提供

28、以下資料（若資料不齊，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)），方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。1、經(jīng)審批的招待申請(qǐng)審批單2、用餐地提供的水單（消費(fèi)明細(xì)單）；財(cái)務(wù)人員需核對(duì)用餐地水單（消費(fèi)明細(xì)單）總金額是否與用餐地的發(fā)票總金額一致；3、用餐地的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員需核對(duì)申請(qǐng)用餐地點(diǎn)是否與發(fā)票上加蓋的單位印章一致。4、如果報(bào)銷(xiāo)時(shí)間超過(guò)規(guī)定時(shí)間，則不予報(bào)銷(xiāo)。（三）如遇特殊情況，報(bào)銷(xiāo)金額超出招待費(fèi)用申請(qǐng)表申請(qǐng)金額，需要完成以下工作流程方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。申請(qǐng)人編寫(xiě)“費(fèi)用超標(biāo)說(shuō)明”，經(jīng)部門(mén)主管負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。申請(qǐng)人持經(jīng)審批后的“費(fèi)用超標(biāo)說(shuō)明”，重新填寫(xiě)招待費(fèi)用申請(qǐng)表經(jīng)總經(jīng)理審批簽字。申請(qǐng)人持重新審批后的招待費(fèi)用申請(qǐng)

29、表方辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。以上-的工作流程必須在5個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢，超期辦理不予報(bào)銷(xiāo)。四、表格樣式（一）招待費(fèi)用申請(qǐng)表（二）招待費(fèi)用月統(tǒng)計(jì)表（三）招待費(fèi)用匯總統(tǒng)計(jì)表 （四）招待費(fèi)用月匯總統(tǒng)計(jì)表招待費(fèi)用申請(qǐng)表申請(qǐng)時(shí)間：20 年 月 日申請(qǐng)部門(mén)來(lái)客人數(shù)申請(qǐng)人員陪同人數(shù)招待對(duì)象供應(yīng)商（ ）客戶（ ）金融（ ）稅務(wù)（ ）職能機(jī)關(guān)（ ）其他（ ）申請(qǐng)金額總額： 元。用餐時(shí)間 年 月 日用餐地點(diǎn)運(yùn)營(yíng)公司及各職能中心負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)總經(jīng)理批準(zhǔn)意見(jiàn)備注：報(bào)銷(xiāo)時(shí)各運(yùn)營(yíng)公司財(cái)務(wù)部留存，按月裝訂存檔。招待費(fèi)用月統(tǒng)計(jì)表單位名稱： 編制時(shí)間：20 年 月 日序號(hào)部門(mén)名稱招待申請(qǐng)人業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生時(shí)間業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生金額（元）最終

30、審批人申請(qǐng)時(shí)間報(bào)銷(xiāo)時(shí)間申請(qǐng)金額報(bào)銷(xiāo)金額- - - - - - - - - - - - -編制人：招待費(fèi)用月匯總統(tǒng)計(jì)表編制部門(mén)： 編制時(shí)間：20 年 月 日序號(hào)單位簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人報(bào)銷(xiāo)信息匯總超申請(qǐng)金額報(bào)銷(xiāo)超期報(bào)銷(xiāo)備注金額(元)最終審批人超期時(shí)間(天)最終審批人編制人：招待費(fèi)用月匯總統(tǒng)計(jì)表編制部門(mén)： 編制時(shí)間：20 年 月 日序號(hào)單位簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人申請(qǐng)金額報(bào)銷(xiāo)金額備注編制人：十一、車(chē)輛費(fèi)用補(bǔ)貼與報(bào)銷(xiāo)制度隨著公司的發(fā)展，今后會(huì)有越來(lái)越多的員工購(gòu)買(mǎi)私人車(chē)輛，這就涉及到私人車(chē)輛在為公司辦事時(shí)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題。為使公司車(chē)輛管理統(tǒng)一合理化，人性化。最大限度的節(jié)約成本，最真實(shí)的反應(yīng)車(chē)輛實(shí)際情況作出以下規(guī)定：1，公司鼓勵(lì)自行購(gòu)置工作交通用車(chē)，并給購(gòu)車(chē)人員提供一定的費(fèi)用補(bǔ)貼。工作期間內(nèi)因業(yè)務(wù)需要使用私人車(chē)輛，員工應(yīng)該配合。2，公司目前已有總經(jīng)理及副總經(jīng)理私人購(gòu)置車(chē)輛協(xié)助公司運(yùn)轉(zhuǎn)。3，本公司本著人性化管理兼顧有車(chē)無(wú)車(chē)員工的公平性、合理性作出以下補(bǔ)貼制度：3.1，副總經(jīng)理及之上職位（含市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部各級(jí)職員、經(jīng)營(yíng)部省主管以上各