1094534313后續(xù)審計報告模板

1、后續(xù)審計報告模板后續(xù)審計報告模板 篇一： 倉庫后續(xù)審計報告009 審 計 報 告 審字201x年第009號 對泰成運輸公司物控部的后續(xù)審計報告 根據(jù)我部201x年度審計計劃安排，審計部于201x年3月31日-4月4日對物控部201x年第001號審計報告中發(fā)現(xiàn)的各種問題的改進情況進行后續(xù)審計。本次審計主要目的是檢查物控部是否已對上次審計發(fā)現(xiàn)的問題采取了相應的措施并進行整改，是否取得預期的效果；檢查審計報告提出的審計意見和建議是否恰當，是否具有針對性和可操作性；檢查是否存在漏審或錯審情況，以考慮是否進行再審或修正。 一、基本情況： 我們審計認為，物控部對201x年審計發(fā)現(xiàn)的各種問題的改進情況完成較

2、好，倉庫環(huán)境已經(jīng)有明顯改善。各項規(guī)章制度已經(jīng)建立建全，物資已建立實物出入卡，盤點差異率逐步下降?；痉瞎景l(fā)展管理的需要和審計部的改進建議，為提高公司各項經(jīng)營管理目標邁進了一大步。 二、審計發(fā)現(xiàn)： 1. 未根據(jù)實際需要請購物資造成公司財產(chǎn)浪費。目前倉庫里存有部分呆滯物資，由于請購 時相關(guān)部門審批人未按實際需求隨意請購造成資成浪費。如泰成實業(yè)天津辦于201x年1月11日申請過磅單10000本總金額16500.00元，至現(xiàn)在仍堆積在倉庫未及時領(lǐng)用。 2. 倉庫存在賬外資產(chǎn)。審計部在對倉庫進行抽盤時發(fā)現(xiàn)許多物資未在賬上反映，如上述天 津辦申請過磅單、洗發(fā)水、沐浴露等。 三、審計建議： 1. 各請購

3、部門應根據(jù)實際需要謹慎審批申購單，對于未根據(jù)實際需要隨意請購造成公司財 產(chǎn)浪費的相關(guān)部門責任人，將根據(jù)財產(chǎn)損失金額經(jīng)予一定的經(jīng)濟處罰。倉庫應定期統(tǒng)計 1 倉庫呆滯物料明細并及時提交總辦，交由總辦及時處理。 2. 請倉庫清理現(xiàn)存的賬外資產(chǎn)重新登記賬冊納入公司資產(chǎn)管理。對于因各部門未使用完退 回倉庫物資一律填寫退料貨方能辦理退料手續(xù)。 集團審計部 審計人員： 被審計單位負責人簽字： 集團總裁意見： 審計報告日： 201x年4月4日 審計部負責人審核： 2 篇二： 內(nèi)部審計報告格式 內(nèi)部審計報告格式 201x-11-01 14:56 內(nèi)部審計報告格式 內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團

4、公司的規(guī)模擴大，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構(gòu)，其作用越來越重要。 集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是獨立審計準則，而內(nèi)部審計遵循的是內(nèi)部審計準則。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的。 從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議。 內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。 而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具審計報告，具有鑒

5、證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的管理建議書僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。 但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此獨立審計具體準則第7號-審計報告某些要求，值得我們在寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。 需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的管理建議書也有相同之處。 以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。 一

6、、封 面 *公司機密內(nèi)部審計報告 報告名稱： 關(guān)于abc的審計報告 報告編號： abc集團內(nèi)審字200x第0xx號出具 報告時間： 200x年xx月xx日 報告抄送： 董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門 二、報告正文 關(guān)于abc分公司的審計報告 abc集團內(nèi)審字200x第0xx號 我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。 我們按照內(nèi)部審計準則有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況

7、、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。 abc分公司的基本情況 審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見 一、abc分公司資金管理不規(guī)范 1職工借款隨意性，借款金額大，期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計日借款金額情況。借款超三月的有借款超一年的有 審計意見： 對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4： 6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不

8、準出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4： 6承擔責任，并從借款之日起按月1的利率計算利息并按借款額的20處以罰金。 2xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。 審計意見： 嚴格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額25的處罰。 二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足 1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借 出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。 時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有x

9、x件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。 審計意見： 現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會計、保管人員按3： 3： 4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔3： 3： 4的責任。 2、存貨盤點賬實不符嚴重 存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定

10、義為： 只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整。 (1)盤點對賬具體情況 按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。 賬實核對不符情況: 品種 盤盈 盤虧 盈虧絕對值合計 （2）我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下 3、按庫齡分析 根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx；超6個月的庫存，占全部庫存的xx；超1年的庫存，占全部庫存的xx。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。 庫齡種類明細： 品種合計 13月36月612月12年23年3年

11、上 分析原因 4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。 審計意見： 在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。 三、費用合理性的難以界定 費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦

12、人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。 審計意見 四、低值易耗品管理存在差距 abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。 審計意見： 對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領(lǐng)導承擔管理責任。 五、銷售審計情況分析 1、xx月銷售額構(gòu)成分析 200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx。從構(gòu)成情況看 2、xx月銷售量分析 從銷量及增長幅度

13、可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析 審計意見 六、16月銷售費用構(gòu)成及銷售費用率分析 分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況 七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全 審計意見 八、存貨進銷存、財務(wù)收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面 abc分公司的存貨進銷存明細賬沒有月結(jié)、累計；用紅字記錄出庫，商場與商場、專賣店調(diào)貨不經(jīng)倉庫調(diào)賬；財務(wù)收支明細賬無月結(jié)、累計，有的不按財務(wù)記賬規(guī)則涂改 審計意見 九、禮品卡管理存在漏洞 1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下 2、有效期問題 3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費（換卡）的現(xiàn)象 4、

14、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。 審計意見： 規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打?。欢Y品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。 十、分公司財務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應財

15、務(wù)管理的要求 庫齡分析是一項很重要的基礎(chǔ)管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進行過庫齡、庫存結(jié)構(gòu)的分析，更無從談起為公司存貨決策提供信息 合同簽訂、跟蹤管理 審計意見： 以集團公司財務(wù)部牽頭，組織xx部、xx部共同對存貨管理、合同管理等基礎(chǔ)性的財務(wù)管理工作 篇三： 內(nèi)部審計報告格式模板 致： 由： 日期： 關(guān)于： 一、背景 我們受xx集團董事會委托，每年度需對各子公司及合營公司的內(nèi)部控制進行一次評價。 二、目的 進行內(nèi)部控制評價是對相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計與執(zhí)行狀況進行整體評價。并依據(jù)評價結(jié)果對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行缺陷提出我們的改善建議。以使內(nèi)部控制合理合規(guī)，達到糾錯防弊，提高效率的目

16、的。 三、范圍 業(yè)務(wù)范圍： 本次審計涉及的業(yè)務(wù)流程 期間范圍： 本次審計涉及的期間 四、方法 此次內(nèi)部控制評價過程中，我們依據(jù)內(nèi)部控制基本規(guī)范、內(nèi)部控制應用指引及其解讀與xx集團的相關(guān)政策規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)的要求。采用了訪談、查閱相關(guān)資料、實地察看及穿透測試等工作程序。 五、說明 說明審計過程中受到的局限及可能對審計結(jié)論造成的影響或其他特別事項。 六、總體結(jié)論 依據(jù)審計范圍所提業(yè)務(wù)流程排列，并依各業(yè)務(wù)流程的作業(yè)點進行評價表達，不但要提出發(fā) 現(xiàn)的問題，也要對沒有問題點的環(huán)節(jié)予以肯定說明。 1.業(yè)務(wù)流程（如貨幣資金） 2.業(yè)務(wù)流程 3. 4. 七、具體審計發(fā)現(xiàn)與建議 根據(jù)審計總體結(jié)論中所列示的問題

17、，分項進行具體闡述。 對每一問題的闡述都應分為審計發(fā)現(xiàn)、產(chǎn)生原因、造成影響和審計建議四個方面進行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應。 問題1： 用一句話概括，明確指出問題所在。（對應審計總體結(jié)論） 審計發(fā)現(xiàn)： 具體描述審計發(fā)現(xiàn)的問題，同時須舉證證明問題確實存在。 原因分析： 對問題產(chǎn)生的原因進行分析，原因盡可能與建議相對應。 造成影響： 該問題的存在已經(jīng)造成的負面影響或可能帶來的風險。 審計建議： 提出具體的改進建議，應盡可能明確、可操作、不空洞。 業(yè)務(wù)部門反饋： 描述被審單位管理層就該項問題與建議持有的意見。 問題2： 八、后續(xù)跟蹤 描述就審計問題與被審計單位達成共識的改進計

18、劃，以計劃表形式填寫。 此欄只適用于需要后續(xù)跟蹤的項目及事項。 根據(jù)報告中【審計發(fā)現(xiàn)與建議】的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達成共識，制定改進計劃如下,我們 將在*年*月實施后續(xù)跟蹤: 注:*年*月是指計劃表中最后一項預計完成時間. 篇四： 醫(yī)院審計報告模板 xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理情況審計調(diào)查 xxxx醫(yī)院有限公司： 依據(jù)集團公司內(nèi)部審計管理條例，我們于 年 月 日至 月 日對xxxx醫(yī)院有限公司（以下簡稱“xx醫(yī)院”） 年 月 日至 年 月 日期間的經(jīng)營管理情況進行了就地審計。 審計范圍： 本次審計以貴公司的資產(chǎn)負債表、損益表以及與經(jīng)濟責任有關(guān)的相關(guān)資料為起點，重點審計xx醫(yī)院改制后單位內(nèi)部控制制度的合理性

19、、合規(guī)性、真實性；經(jīng)營制度建設(shè)及管理的有效性；相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的遵循性；高級管理層對委托責任的執(zhí)行情況以及職工新酬分配的合理性。 審計目標： 提高xx醫(yī)院的經(jīng)營管理水平，規(guī)范醫(yī)院經(jīng)營行為，理順投資關(guān)系、完善公司治理結(jié)構(gòu)，以最大限度的降低xx醫(yī)院經(jīng)營風險。 審計方式： 我們的審計是依據(jù)內(nèi)部審計準則。在審計過程中，我們結(jié)合xx醫(yī)院的實際情況，實施了包括抽查會計記錄、聽取xx醫(yī)院有關(guān)人員情況匯報，調(diào)查了解xx醫(yī)院內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況，審閱會計賬簿、會計報表，延伸審計期間等我們認為必要的審計程序。 審計責任： 會計報表、合同、帳冊、協(xié)議等相關(guān)資料的真實性、完整性、合法性由石油醫(yī)院負責，我

20、們的責任是對這些會計報表、相關(guān)資料、經(jīng)營管理行為的合法性和適當性發(fā)表審計意見。 審計局限： 本次審計我們只對xx醫(yī)院進行了就地審計，因?qū)I(yè)因素和客觀條件限制，對xx醫(yī)院藥品采購價格無法進行審查、核對，對此我們無法發(fā)表意見。 現(xiàn)將審計情況報告如下： 一、基本情況 1、股權(quán)結(jié)構(gòu) 2、股權(quán)變動情況 3、組織結(jié)構(gòu)及經(jīng)營模式 二、財務(wù)狀況 根據(jù)xx醫(yī)院提供的相關(guān)資料，經(jīng)審計xx醫(yī)院資產(chǎn)負債的真實性及經(jīng)營業(yè)績情況如下： 1、xx醫(yī)院資產(chǎn)狀況 截止 年 月 日，xx醫(yī)院資本結(jié)構(gòu)和損益情況帳面值和審計調(diào)整后實際值如下（審計調(diào)整項目詳見本章節(jié)最后的“審計主要調(diào)整事項”部分）： xx醫(yī)院賬面資產(chǎn)總額2127802

21、 5.08元，經(jīng)審計調(diào)減382780.90元，審計確認資產(chǎn)總額2089575 7.38元；帳面負債總額723620 5.58元（含正常內(nèi)部單位往來款），經(jīng)審計調(diào)增97486 8.96元，審計確認負債總額821107 4.54元。 賬面權(quán)益資本1365852 5.40元，審計調(diào)減136427 4.86元，審計確認權(quán)益資本1267754 4.64元。 在資產(chǎn)總額中，固定資產(chǎn)1475780 4.72元，占總資產(chǎn)70.62%，應收款項106219 5.63元，占資產(chǎn)總額的 5.08%，長期投資78928 2.00元，占總資產(chǎn)的 3.77%，存貨80543 1.68元，占總資產(chǎn) 3.85%，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本

22、符合xx醫(yī)院的企業(yè)性質(zhì)和經(jīng)營特點，從目前的經(jīng)營情況分析，xx醫(yī)院xx中心投資存在較大風險，應切實關(guān)注。 在負債總額中，應付款項577651 2.70元，占負債總額70.35%，預收賬款68100 2.16元，占負債總額 8.29%，長期借款1000000元，占負債總額的1 2.17%。剔除xxx款2180000元及其資金占用、長期借款1000000元，營運資金-92840 8.85元，在收入增長的情況下出現(xiàn)營運資金不足，經(jīng)審計查證和分析， 一是帳面利潤高于實際利潤，出現(xiàn)虛盈， 二是投資增長過快， 三是在潛虧情況下，進行了股利分配，自身資金再生與醫(yī)院的業(yè)務(wù)增長不協(xié)調(diào)。 2、xx醫(yī)院經(jīng)營效益狀況

23、（1）xx醫(yī)院201x年度經(jīng)營效益狀況 201x年度實現(xiàn)主營收入1222817 1.79元，其中醫(yī)療收入823878 3.77元，醫(yī)療收入構(gòu)成如下： 門診治療收入135255 4.82元，占主營收入的1 1.06%；體檢收入142324 1.50元，占主營收入的1 1.64%；住院收入467439 2.23元，占主營收入的3 8.22%；藥品收入398938 8.02元，占主營收入的3 2.63%；協(xié)作醫(yī)療科室管理費收入69740 5.80元，占主營業(yè)務(wù)收入 5.7%，其他收入39559 8.42元，占主營業(yè)務(wù)收入0.75%。審計核實以上收入符合收入確認原則，真實準確。 xx醫(yī)院201x年度主

24、營業(yè)務(wù)成本及費用支出審計調(diào)整： 投資收益長期投資減值準備 86409 4.52元 醫(yī)療支出折舊費 137000.00元 醫(yī)療支出修理費 4687 2.25元 管理費用壞帳損失 8535 3.04元 管理費用稅金損失 10762 1.71 以上審計調(diào)整201x年度損益金額124094 1.52元。 （2）xx醫(yī)院201x年1月份至8月份經(jīng)營狀況 xx醫(yī)院201x年1月份至8月份實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入865042 5.99元，其中門診治療收入8058 10.67元，占主營收入的 9.31%；體檢收入108365 8.00元，占主營收入的1 2.53%；住院收入340864 7.59元，占主營收入的3 9

25、.41%；藥品收入268538 1.17元，占主營收入的3 1.04%；協(xié)作醫(yī)療科室管理費收入45796 9.73元，占主營業(yè)務(wù)收入的 5.29%，其他收入22818 8.83元，占主營業(yè)務(wù)收入的 2.42%。 以上收入事項的確認原則是完成醫(yī)務(wù)治療，同時收訖價款或取得收取價款的憑據(jù)，經(jīng)審計核實，收入確認基本遵循了會計準則要求。 xx醫(yī)院201x年度主營業(yè)務(wù)成本及費用支出審計調(diào)整： 醫(yī)療支出折舊費 12333 3.34元。 依據(jù)現(xiàn)場審計期間與xx醫(yī)院部分員工交流得知，截止201x年8月31日仍有部分本年度及以前年度維修、采購事項及內(nèi)部事項未移交財務(wù)進行賬務(wù)處理，由于未見到相關(guān)資料，審計范圍受到限

26、制，對此部分影響利潤因素我們未予考慮，提請xx醫(yī)院董事會、監(jiān)事會及 管理當局予以關(guān)注。 經(jīng)審計調(diào)整后凈利潤明細表 單位 ： 人民幣元 3、xx醫(yī)院股利分配情況 審計核實，201x年度實現(xiàn)利潤152030 8.14元，提取留存收益152030.81元，其余全部分配給股東。 審計主要調(diào)整事項： （1）固定資產(chǎn)調(diào)增2197000.00元，累計折舊調(diào)增26033 3.34元，在建工程調(diào)減1370000.00元，未分配利潤調(diào)整-26033 3.34元，應付帳款調(diào)增827000元。 。 201x年5項維修工程已竣工決算，發(fā)票由xx醫(yī)院工程管理人員保管，未交財務(wù)入帳核算。 以上調(diào)整主要遵循重要性原則，并不代表所有應調(diào)因素已在審計調(diào)整中反映，希望管理當局對審計未列出的調(diào)整事項適當關(guān)注。 三、經(jīng)營考核情況 根據(jù)董事會制定的201x年院長經(jīng)營合同規(guī)定，對院長xxx201x年經(jīng)營管理業(yè)績激勵實行年薪制和超額指標獎勵的辦法，根據(jù)此辦法，篇五： 工程審計報告模板 關(guān)于 xx 公司工程項目的審計報告 xx 內(nèi)審字（201x）第 6 號 xx 公司： 受審計委員會委托，我們對 xx 公司（以下簡稱 xx）201x 年 工程項目的管理情況進行了審計。在審計過程中，我們結(jié)合貴公 司實際情況實施了包括詢問每個項目的實際操作流程、審閱相關(guān) 的項目資料、審查會計憑證