存貨授權(quán)審批制度

1、制度名稱存貨授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項。第2章 存貨采購授權(quán)審批第3條 采購計劃審批1周采購計劃審批（1）周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。（2）由使用部門或倉庫提出申請，填寫申購單，經(jīng)財務(wù)部審核同意后，由采購部組織人員實施采購。（3）周采購計劃申報的時間為每周四下午5點以前。2月采購計劃審批（1）月采購計劃的對象為生產(chǎn)中所需的原材

2、料、配件等。（2）由使用部門提出申請，填寫申購單，財務(wù)部審核同意后，報財務(wù)總監(jiān)審核，總裁簽字確認，由采購部組織人員實施采購。（3）月采購計劃的申報時間為每月26日之前。3年采購計劃審批（1）年采購計劃是企業(yè)對所有需購物資的綜合控制。除了周采購計劃和月采購計劃包含的內(nèi)容外，還包括了設(shè)備的購置、工程的采購及其他物資的采購。（2）年采購計劃的審批程序如下。由使用部門編制本部門采購計劃，報財務(wù)部審核。財務(wù)部根據(jù)本年度采購預(yù)算和總體預(yù)算的要求，對采購申請報告進行審核，提出審核意見，將申請報告報財務(wù)總監(jiān)復(fù)核。財務(wù)總監(jiān)復(fù)核財務(wù)部的意見，并在申請報告上附上自己的意見，將申請報告報總裁審批?？偛酶鶕?jù)財務(wù)部和財務(wù)

3、總監(jiān)的意見，對申請報告作出審批，并簽字確認。采購部組織人員實施采購。4根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定或企業(yè)規(guī)定需要進行招標采購的，無論金額大小，一律由總裁進行審批，由采購部組織成立招投標小組實施招標采購。第4條 采購貨款支付審批流程1采購貨款支付先由采購部經(jīng)辦人員認真填制付款申請表，對收款單位、付款金額、用途及合同號碼（附合同原件）均要詳細填列，并對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容的真實性及有效性負完全責(zé)任。2采購部經(jīng)辦人員將付款申請表交采購部負責(zé)人，采購部負責(zé)人對相關(guān)業(yè)務(wù)的合理性、真實性進行審核并簽署意見，然后交財務(wù)部會計審核。3財務(wù)部會計負責(zé)審核付款申請表的經(jīng)濟內(nèi)容，包括合同、發(fā)票等，簽署意見后交財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，財務(wù)負責(zé)人

4、復(fù)核無誤后簽字報相應(yīng)的審批權(quán)人審批，最后交由出納辦理付款手續(xù)。第5條 貨款支付按照相應(yīng)的審批權(quán)限由相應(yīng)審批權(quán)人審批。1付款金額大于15萬，由董事長審批。2付款金額在10萬（含）15萬（含），由總裁審批。3付款金額少于10萬，由財務(wù)總監(jiān)審批。第3章 存貨保管授權(quán)審批第6條 存貨保管的授權(quán)審批適用范圍為在庫存貨業(yè)務(wù)開展所涉及的授權(quán)審批事項。第7條 存貨在庫期間，原則上不允許非倉庫人員進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫。1開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點。2企業(yè)總監(jiān)級以上管理人員對倉庫工作進行檢查。3倉儲部經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導(dǎo)。4財務(wù)部工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進庫

5、核對。第8條 除上一條款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫均需要特別授權(quán)。授權(quán)程序如下。1擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。2倉儲部審核進庫申請單，根據(jù)不同倉庫保管環(huán)境要求分析進庫的合理性和在庫時間的長短，提出審核意見，倉儲部經(jīng)理簽字確認。3企業(yè)總裁對非本單位人員進入倉庫進行最終審批。在下列情況下，總裁對本單位內(nèi)部人員進入倉庫進行審批。（1）對于普通倉庫，一次進入倉庫人數(shù)超過8個人的。（2）進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。第9條 倉庫工作人員對經(jīng)特別授權(quán)批準或其他允許進入存貨保管

6、現(xiàn)場的人員的進入倉庫證明進行審核，確保無違規(guī)審批情況。第10條 倉庫工作人員對入倉人員應(yīng)說明入庫須注意的事項，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫保管所允許的范圍內(nèi)。第11條 倉庫工作人員對入倉人員的進入時間、人數(shù)、出倉時間進行記錄并定期匯總，向上級主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。第4章 存貨報廢授權(quán)審批第12條 存貨報廢的授權(quán)審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值，需要進行報廢處理的事項。第13條 存貨報廢授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。第14條 以下存貨報廢事項需要進行特別審批。1單次報廢金額在5 000元以上的。2單件報廢金額在3 0005000元的。3非正常原因?qū)?/p>

7、致的報廢金額在2 0003000元的。第15條 常規(guī)授權(quán)審批的流程。1擬報廢存貨的使用部門或主管部門填寫報廢申請單，報廢申請單的內(nèi)容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責(zé)人在申請單上簽字確認。2存貨主管部門對擬報廢存貨進行檢測、檢查，提出報廢意見，并在報廢申請單的相應(yīng)項目中填寫報廢意見。3企業(yè)財務(wù)部對報廢申請單進行審核，主要是計算報廢成本，確定報廢的合理性，并將計算的報廢成本填寫在報廢申請單的相應(yīng)項目中。4主管存貨管理的副總或總監(jiān)在報廢申請單上簽字確認。第16條 特別授權(quán)審批流程特別授權(quán)審批流程基本上按照上一條款的流程進行，但在以下兩個方面存在不同。1在對擬報廢存貨進行檢測審查時，根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測機構(gòu)或人員參與進行。2在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關(guān)意見后，需報總裁進行最終審批。第5章 附則第17條 存貨授權(quán)審批應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)進行，不得超越審批權(quán)限。第