2005年統(tǒng)計(jì)制度 附件2－2《貸款質(zhì)量遷徒情況表》填報(bào)說(shuō)明

1、附件22貸款質(zhì)量遷徙情況表填報(bào)說(shuō)明1、報(bào)表名稱(chēng)：貸款質(zhì)量遷徙情況表2、報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)臨2005002號(hào)3、填報(bào)要求：（1）填報(bào)機(jī)構(gòu)：填報(bào)本表的機(jī)構(gòu)包括各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行。（2）報(bào)送頻度：半年報(bào)。（3）報(bào)送時(shí)間：半年后45日內(nèi)報(bào)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部，遇節(jié)假日不順延。（4）報(bào)送方式：以電子報(bào)表形式報(bào)送銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)部。（5）數(shù)據(jù)單位：億元。（6）四舍五入要求：保留兩位小數(shù)。（7）本表為本外幣合并報(bào)表，并表匯率使用期末市場(chǎng)匯率。4、指標(biāo)解釋本表所統(tǒng)計(jì)的各項(xiàng)貸款僅限于表內(nèi)業(yè)務(wù)，具體包括貸款、票據(jù)融資、信用卡透支、進(jìn)出口押匯、保函墊款、信用證墊款、承兌墊款等內(nèi)容。本表分為貸款質(zhì)量遷徙情況、

2、年初不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款情況、年初不良貸款減少情況和補(bǔ)充情況四部分。所反映的內(nèi)容均為各項(xiàng)貸款的本金賬面余額及其變動(dòng)情況。貸款質(zhì)量遷徙情況反映各項(xiàng)貸款從年初到報(bào)告期期末兩個(gè)時(shí)點(diǎn)的質(zhì)量遷徙情況，即同一筆貸款年初質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的結(jié)果和期末質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)的結(jié)果，并不要求統(tǒng)計(jì)報(bào)告期內(nèi)的質(zhì)量變化過(guò)程。例如，某筆貸款年初五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為關(guān)注類(lèi)貸款，報(bào)告期內(nèi)借款人經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生改善，貸款五級(jí)分類(lèi)結(jié)果上調(diào)為正常類(lèi)貸款，而期末借款人經(jīng)營(yíng)狀況又發(fā)生惡化，銀行將其貸款五級(jí)分類(lèi)結(jié)果調(diào)整為次級(jí)類(lèi)，那么本表僅反映這筆貸款年初為關(guān)注類(lèi)貸款和期末為次級(jí)類(lèi)貸款的情況，期間由關(guān)注類(lèi)貸款上調(diào)為正常類(lèi)貸款、以及其后由正常類(lèi)貸款下調(diào)至次級(jí)類(lèi)貸款

3、的變化不在本表反映。年初不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款情況反映年初不良貸款遷徙為正常貸款(包含正常類(lèi)貸款和關(guān)注類(lèi)貸款)的方式，將發(fā)生遷徙的貸款分為重組上調(diào)和非重組上調(diào)兩類(lèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。年初不良貸款減少情況反映年初不良貸款的減少部分(即年初為貸款而在期末不再為貸款資產(chǎn)的部分)按減少方式分類(lèi)的情況，包括轉(zhuǎn)為正常貸款后貸款歸還收回的現(xiàn)金、不良貸款處置收回的現(xiàn)金、以物抵貸、貸款核銷(xiāo)以及其他資產(chǎn)收回等情況。補(bǔ)充情況主要反映報(bào)告機(jī)構(gòu)報(bào)告期內(nèi)不良貸款處置的總體情況。本表中正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)貸款的定義以貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則(銀發(fā)2001416號(hào))，以及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工

4、作的通知(銀監(jiān)發(fā)200322號(hào))的相關(guān)要求為標(biāo)準(zhǔn)。（1） 貸款質(zhì)量遷徙情況部分(行：18；列：ah)：1期末余額：指報(bào)告期末報(bào)告機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款的五級(jí)分類(lèi)情況。2本期增加：指報(bào)告機(jī)構(gòu)年初至報(bào)告期末期間內(nèi)新發(fā)放的，報(bào)告期末仍然未收回的貸款的五級(jí)分類(lèi)情況。3、c正常類(lèi)貸款：是指借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款。4、d關(guān)注類(lèi)貸款：是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。5、e次級(jí)類(lèi)貸款：是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失的貸款。6、f可疑類(lèi)貸款：是指借

5、款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。7、g損失類(lèi)貸款：是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分的貸款。a年初余額：指年初報(bào)告機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款五級(jí)分類(lèi)情況。b本期減少：指報(bào)告機(jī)構(gòu)年初的各項(xiàng)貸款，在報(bào)告期末不為貸款資產(chǎn)的部分。貸款減少包括各機(jī)構(gòu)貸款的正常收回和不良貸款通過(guò)處置收回現(xiàn)金、以物抵貸和不良貸款核銷(xiāo)(含因貸款重組而減免的本金的核銷(xiāo)處理)等。c3正常類(lèi)貸款正常類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為正常類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末仍然為正常類(lèi)貸款的部分。d3正常類(lèi)貸款關(guān)注類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為正常類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成

6、關(guān)注類(lèi)貸款的部分。e3正常類(lèi)貸款次級(jí)類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為正常類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成次級(jí)類(lèi)貸款的部分。f3正常類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為正常類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成可疑類(lèi)貸款的部分。g3正常類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為正常類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成損失類(lèi)貸款的部分。c4關(guān)注類(lèi)貸款正常類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為關(guān)注類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成正常類(lèi)貸款的部分。d4關(guān)注類(lèi)貸款關(guān)注類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為關(guān)注類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末仍然為關(guān)注類(lèi)貸款的部分。e4關(guān)注類(lèi)貸款次級(jí)類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為關(guān)注類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成次級(jí)類(lèi)貸款

7、的部分。f4關(guān)注類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為關(guān)注類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成可疑類(lèi)貸款的部分。g4關(guān)注類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為關(guān)注類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成損失類(lèi)貸款的部分。c5次級(jí)類(lèi)貸款正常類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為次級(jí)類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成正常類(lèi)貸款的部分。d5次級(jí)類(lèi)貸款關(guān)注類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為次級(jí)類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成關(guān)注類(lèi)貸款的部分。e5次級(jí)類(lèi)貸款次級(jí)類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為次級(jí)類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末仍然為次級(jí)類(lèi)貸款的部分。f5次級(jí)類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為次級(jí)類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成可疑類(lèi)貸款的部分。g

8、5次級(jí)類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為次級(jí)類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成損失類(lèi)貸款的部分。c6可疑類(lèi)貸款正常類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為可疑類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成正常類(lèi)貸款的部分。d6可疑類(lèi)貸款關(guān)注類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為可疑類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成關(guān)注類(lèi)貸款的部分。e6可疑類(lèi)貸款次級(jí)類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為可疑類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成次級(jí)類(lèi)貸款的部分。f6可疑類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為可疑類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末仍然為可疑類(lèi)貸款的部分。g6可疑類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為可疑類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成損失類(lèi)貸款的部分。c7損失類(lèi)貸

9、款正常類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為損失類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成正常類(lèi)貸款的部分。d7損失類(lèi)貸款關(guān)注類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為損失類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成關(guān)注類(lèi)貸款的部分。e7損失類(lèi)貸款次級(jí)類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為損失類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成次級(jí)類(lèi)貸款的部分。f7損失類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為損失類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末變成可疑類(lèi)貸款的部分。g7損失類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款：指年初貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為損失類(lèi)的各項(xiàng)貸款，期末仍然為損失類(lèi)貸款的部分。例：假設(shè)a商業(yè)銀行年初各項(xiàng)貸款余額為655.75億元，其中正常類(lèi)貸款597.45億元、關(guān)注類(lèi)貸款24.71億元、次級(jí)類(lèi)貸

10、款15.46億元、可疑類(lèi)貸款13.39億元、損失類(lèi)貸款4.74億元；年初五級(jí)分類(lèi)為正常類(lèi)的597.45億元貸款，報(bào)告期內(nèi)共收回或處置了47.22億元，期末五級(jí)分類(lèi)仍然為正常類(lèi)的貸款481.45億元、變成關(guān)注類(lèi)的貸款62.45億元、變成次級(jí)類(lèi)的貸款5.67億元、變成可疑類(lèi)的貸款0.55億元、變成損失類(lèi)的貸款0.11億元；年初五級(jí)分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)的24.71億元貸款，報(bào)告期內(nèi)共收回或處置了0.11億元，期末五級(jí)分類(lèi)變成正常類(lèi)的貸款2.55億元、仍然為關(guān)注類(lèi)的貸款18.99億元、變成次級(jí)類(lèi)的貸款2.34億元、變成可疑類(lèi)的貸款0.70億元、變成損失類(lèi)的貸款0.03億元；年初五級(jí)分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)的15.46億元

11、貸款，報(bào)告期內(nèi)共收回或處置了0.22億元，期末五級(jí)分類(lèi)變成正常類(lèi)的貸款0.27億元、變成關(guān)注類(lèi)的貸款1.07億元、仍然為次級(jí)類(lèi)的貸款12.83億元、變成可疑類(lèi)的貸款1.04億元、變成損失類(lèi)的貸款0.02億元；年初五級(jí)分類(lèi)為可疑類(lèi)的13.39億元貸款，報(bào)告期內(nèi)共收回或處置了0.08億元，期末五級(jí)分類(lèi)變成正常類(lèi)的貸款0.04億元、變成關(guān)注類(lèi)的貸款0.31億元、變成次級(jí)類(lèi)的貸款0.43億元、仍然為可疑類(lèi)的貸款10.64億元、變成損失類(lèi)的貸款1.89億元；年初五級(jí)分類(lèi)為損失類(lèi)的4.74億元貸款，報(bào)告期內(nèi)沒(méi)有收回或處置，期末五級(jí)分類(lèi)變成關(guān)注類(lèi)的貸款0.10億元、變成次級(jí)類(lèi)的貸款0.10億元、變成可疑類(lèi)的

12、貸款0.49億元、仍然為損失類(lèi)的貸款4.05億元；報(bào)告期內(nèi)新發(fā)放且期末尚未收回的各項(xiàng)貸款143.14億元，這部分貸款期末分類(lèi)為正常類(lèi)的貸款138.04億元、關(guān)注類(lèi)的貸款0.38億元、次級(jí)類(lèi)的貸款0.29億元、可疑類(lèi)的貸款4.02億元、損失類(lèi)的貸款0.41億元；a商業(yè)銀行期末各項(xiàng)貸款余額為751.26億元，其中正常類(lèi)貸款622.35億元、關(guān)注類(lèi)貸款83.30億元、次級(jí)類(lèi)貸款21.65億元、可疑類(lèi)貸款17.44億元、損失類(lèi)貸款6.52億元。則a商業(yè)銀行貸款質(zhì)量遷徙情況如下：abcdefgh年初余額本年減少正常類(lèi)貸款關(guān)注類(lèi)貸款次級(jí)類(lèi)貸款可疑類(lèi)貸款損失類(lèi)貸款各項(xiàng)貸款1期末余額622.35 83.30

13、21.65 17.44 6.52 751.26 2本年增加138.04 0.38 0.29 4.02 0.41 143.14 3正常類(lèi)貸款597.45 47.22 481.45 62.45 5.67 0.55 0.11 4關(guān)注類(lèi)貸款24.71 0.11 2.55 18.99 2.34 0.70 0.03 5次級(jí)類(lèi)貸款15.46 0.22 0.27 1.07 12.83 1.04 0.02 6可疑類(lèi)貸款13.39 0.08 0.04 0.31 0.43 10.64 1.89 7損失類(lèi)貸款4.74 0.00 0.00 0.10 0.10 0.49 4.05 8各項(xiàng)貸款655.75 47.63 （2

14、） 年初不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款情況部分(行：58；列：ik)：5次級(jí)類(lèi)貸款：填報(bào)年初分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)貸款，而在期末分類(lèi)為正常類(lèi)或關(guān)注類(lèi)貸款的變化情況及原因，包括重組上調(diào)或非重組上調(diào)。6可疑類(lèi)貸款：填報(bào)年初分類(lèi)為可疑類(lèi)貸款，而在期末分類(lèi)為正常類(lèi)或關(guān)注類(lèi)貸款的變化情況及原因，包括重組上調(diào)或非重組上調(diào)。7損失類(lèi)貸款：填報(bào)年初分類(lèi)為損失類(lèi)貸款，而在期末分類(lèi)為正常類(lèi)或關(guān)注類(lèi)貸款的變化情況及原因，包括重組上調(diào)或非重組上調(diào)。8小計(jì)：填報(bào)年初分類(lèi)為不良貸款，而在期末分類(lèi)為正常類(lèi)或關(guān)注類(lèi)貸款的變化情況及原因，包括重組上調(diào)或非重組上調(diào)。i年初不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款的總額：分別填報(bào)年初分類(lèi)為次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)的貸款中，

15、期末分類(lèi)為正常貸款的金額。j重組上調(diào)：是指由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或無(wú)力還款而由銀行對(duì)合同條款做出調(diào)整（一般包括：貸款展期、借新還舊、減免利息、減免部分本金、調(diào)整還款方式、改善抵押品、改變擔(dān)保條件等），依照有關(guān)規(guī)定在觀察期后將貸款分類(lèi)由不良上調(diào)至正常的貸款金額。本項(xiàng)目?jī)H統(tǒng)計(jì)因貸款重組而造成的實(shí)際上調(diào)貸款額，例如：當(dāng)某筆貸款因減免部分本金的原因，獲得貸款分類(lèi)等級(jí)的上調(diào)，則僅統(tǒng)計(jì)扣除減免本金后的實(shí)際上調(diào)部分。要注意的是，對(duì)于進(jìn)行了貸款重組，但沒(méi)有造成該筆貸款分類(lèi)出現(xiàn)調(diào)整或分類(lèi)僅在三類(lèi)不良貸款之間進(jìn)行調(diào)整的情況，不在本項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)。k非重組上調(diào)：是指由于借款人、擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況發(fā)生好轉(zhuǎn)等因素，在未改變?cè)匈J

16、款條件的情況下，不良貸款的分類(lèi)結(jié)果期末上調(diào)至正常類(lèi)或關(guān)注類(lèi)的情況。（3） 年初不良貸款減少情況(行：1015；列：b)：10收回現(xiàn)金：填報(bào)年初的不良貸款(含次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)貸款，下同)，報(bào)告期內(nèi)以現(xiàn)金(含銀行存款等形式的現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)，11和12中相同)的方式收回的金額，本項(xiàng)目填報(bào)實(shí)際收回現(xiàn)金額，包括不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款后的現(xiàn)金收回和不良貸款處置的現(xiàn)金收回。11轉(zhuǎn)為正常后歸還：填報(bào)年初為不良貸款，在年初至報(bào)告期末由于借款人、擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況發(fā)生好轉(zhuǎn)等因素調(diào)整為正常貸款后，以現(xiàn)金方式收回的金額，不包括年初正常貸款的本金歸還。12不良貸款處置：填報(bào)年初為不良貸款，在年初至報(bào)告期末通過(guò)處置收回現(xiàn)金的

17、金額，僅反映銀行從不良貸款債務(wù)人處直接收回的貸款本金金額，不包括以物抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收回的現(xiàn)金。本項(xiàng)目不包括年初正常貸款在報(bào)告期內(nèi)由于借款人經(jīng)營(yíng)情況等發(fā)生變化，分類(lèi)調(diào)為不良貸款后，銀行進(jìn)行處置而收回的現(xiàn)金。13以物抵債：填報(bào)年初為不良貸款，在年初至報(bào)告期末銀行進(jìn)行處置，為保全債權(quán)，以債務(wù)人、保證人或第三方的房地產(chǎn)、股權(quán)等財(cái)產(chǎn)抵償貸款本金的金額。要注意的是，本項(xiàng)目?jī)H反映銀行已經(jīng)取得所有權(quán)或處置權(quán)，并已經(jīng)由貸款轉(zhuǎn)為待處理抵債資產(chǎn)或其他表內(nèi)資產(chǎn)的貸款賬面金額。14貸款核銷(xiāo)：填報(bào)年初為不良貸款，在年初至報(bào)告期末銀行實(shí)際核銷(xiāo)的金額。已核銷(xiāo)的貸款由于各種原因又有收回時(shí)應(yīng)相應(yīng)調(diào)減貸款核銷(xiāo)金額，并將調(diào)整部分增加至

18、“收回現(xiàn)金”等項(xiàng)目。貸款重組時(shí)減免的本金按通常會(huì)計(jì)處理方式在本項(xiàng)目填報(bào)。15其他方式：填報(bào)年初為不良貸款，在年初至報(bào)告期末進(jìn)行處置，除收回現(xiàn)金、以物抵貸、貸款核銷(xiāo)等方式外，以其他方式減少的不良貸款金額,如政策性債轉(zhuǎn)股等。對(duì)于多筆貸款捆綁處置時(shí)，不能明確區(qū)分處置所獲得的資產(chǎn)或核銷(xiāo)金額對(duì)應(yīng)哪筆貸款的情況下，可按貸款本金的比例權(quán)重分配處置結(jié)果,也可由各機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況自行確定。例如：將一筆60萬(wàn)元貸款和40萬(wàn)元貸款一并進(jìn)行處置，共收回抵債資產(chǎn)80萬(wàn)元、現(xiàn)金20萬(wàn)元，如采用比例權(quán)重分配方法，則按60萬(wàn)元貸款處置收回抵債資產(chǎn)48萬(wàn)元、現(xiàn)金12萬(wàn)元，40萬(wàn)元貸款處置收回抵債資產(chǎn)32萬(wàn)元、現(xiàn)金8萬(wàn)元進(jìn)行填報(bào)。對(duì)于不良貸款處置中收回的資產(chǎn)，不能明確抵減貸款本金或利息的情況下，優(yōu)先抵償貸款本金金額。（4） 補(bǔ)充情況h16“注1：本年新發(fā)放貸款，報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款，并完成不良貸款處置的金額”：填報(bào)報(bào)告機(jī)構(gòu)本年新發(fā)放貸款中，報(bào)告期內(nèi)由于借款人經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生變化等因素，貸款分類(lèi)調(diào)整為不良貸款并完成處置工作，期末不再為貸款資產(chǎn)的部分。h17“注2：年初正常類(lèi)貸款和關(guān)注類(lèi)貸款，報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款，并完成不良貸款處置的金額”：填報(bào)報(bào)告機(jī)構(gòu)年初正常類(lèi)貸款和關(guān)注類(lèi)貸款，報(bào)告期內(nèi)由于借款人經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生變化等因素