審計總體工作計劃表模板

1、審計總體工作計劃表模板審計總體工作計劃 表模板篇一：審計計劃模板審計項目審計計劃 目錄一、被審計單位（項目）具體情 況1二、審計目標(biāo)（或目的）1三、審計范圍1據(jù)四、審計依1五、審計內(nèi)容2六、審計重點（在明確審計內(nèi)容的基礎(chǔ)上，在具體內(nèi)容方面重點關(guān)注哪些 事項）2七、審計策 略2八、會計師事務(wù)所工作職2九、審計人員安 排2十、審計工作時間安排2H一、質(zhì)量控制方法3審計項目審計計劃為了保證審計 工作質(zhì)量，提高審計工作效率和保證審 計工作的順利進行，根據(jù)審計準(zhǔn)則的要 求和我們初步了解的情況，初步制定如 下審計工作實施方案。在審計工作進行 過程中，將根據(jù)工作具體情況，對本計 劃進行適當(dāng)調(diào)整。一、被審計單

2、位（項目）具體情 況北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校系由 國家事業(yè)單位登記管理局批準(zhǔn)，于 1991年成立的全額撥款事業(yè)單位，注 冊地址為北京市朝陽區(qū)后八里莊紅領(lǐng)巾 公園西側(cè)，取得的事業(yè)單位法人證書注 冊號為事證第111010500464號，舉 辦單位為北京市朝陽區(qū)體育局；開辦資 金為5萬元，法定代表人為郭蓿蓿。北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校 成立宗旨和業(yè)務(wù)范圍主要包括培養(yǎng)體育 后備人才、游泳。北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校 采取校長負(fù)責(zé)制，對本單位重大決策和 日常工作實施管理和控制，目前設(shè)有財 務(wù)室、辦公室2個職能科室，在職員工 27人，其中正式編制員工22人，臨時 工5人。二、審計目標(biāo)（或目的）對北

3、京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體 校（2008年至2009年）的財務(wù)收支進 行了審計三、審計范圍1、納入審計范圍的單位：北京市 朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校2、審計資料范圍：財務(wù)會計報表 及與其財務(wù)收支相關(guān)的資料3、其他約定審計范圍的內(nèi)容：無4、審計的時間范圍：2008年至 2009 年四、審計依據(jù)1、中華人民共和國審計法2、中國注冊會計師審計準(zhǔn)則五、審計內(nèi)容（一）北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè) 余體校資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的真實 性、合法性及其有關(guān)經(jīng)濟活動進行審計（二）財務(wù)會計報表及與其財務(wù) 收支相關(guān)的資料六、審計重點（在明確審計內(nèi)容的 基礎(chǔ)上，在具體內(nèi)容方面重點關(guān)注哪些 事項）北京市朝陽區(qū)第三少兒業(yè)余體校 資產(chǎn)

4、、負(fù)債、所有者權(quán)益的真實性、合 法性及其有關(guān)經(jīng)濟活動進行審計。七、審計策略（一）審核了有關(guān)會計賬簿及會 計報表。（二）抽查了有關(guān)會計憑證（三）對有關(guān)實物資產(chǎn)進行了抽 查盤點一 7、會計師事務(wù)所工作職責(zé)1、對被審查單位進行咨詢和指導(dǎo)， 協(xié)助完成專項工作；2、按照總體工作方案完成專項審 計工作；九、審計人員安排1、唐欣榮：負(fù)責(zé)全面工作、撰寫審 計報告2、劉玲、段景娜：輔助工作十、 審計工作時間安排一、質(zhì)量控制方法 唐欣榮項目經(jīng)理（主審）確定對劉玲、 段景娜助理人員進行指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù) 核，根據(jù)每位人員的相應(yīng)能力委派具體 工作。1、指導(dǎo)項目負(fù)責(zé)人及主審委派助 理人員工作，對助理人員講清工作責(zé) 任，應(yīng)完

5、成的程序及審計目標(biāo)，審計單 位的業(yè)務(wù)性質(zhì)和審計工作中需特別關(guān)注 的重大會計和審計問題，以及其他可能 影響具體審計程序的性質(zhì)、時間和范圍 的事項。在實際工作中，通過審計程序 表、時間預(yù)算、審計總體計劃、審計具 體計劃等形式傳達(dá)其審計指導(dǎo)意見。2、監(jiān)督項目負(fù)責(zé)人及時掌握審計 進度，主審隨時了解審計期間出現(xiàn)的重 要會計和審計問題，并及時提出處理意 見，對重大事項按本所重大事項請示報 告制度辦理。請示程序：項目經(jīng)理一一部門經(jīng) 理一一分管領(lǐng)導(dǎo)一一總審計師一一監(jiān) 管委主審解決執(zhí)業(yè)人員之間執(zhí)業(yè)判斷的 分歧，必要時向適當(dāng)人員咨詢。3、復(fù)核審計小組人員之間每天進 行工作底稿的交叉復(fù)核；項目經(jīng)理對各審計人員的工作

6、底 稿全面復(fù)核；部門經(jīng)理（項目負(fù)責(zé)人）進行重 點復(fù)核；7卡任會計師進行原則性復(fù)核。篇審計工作計劃表審計部近期工作計劃及安排一、11月17 H-23日進行工作 分析報告的接收及填寫指導(dǎo)二、11月24日將填報情況進行 匯總（填報總?cè)藬?shù)、未填報人員、未填 報崗位等）三、11月24 H-31日進行工作 分析報告的整理工作，將最終版本敲定 報總經(jīng)理審核。四、在整理匯總期間與相關(guān)部門 負(fù)責(zé)人對特定崗位進行深度剖析，爭取 將公司整體業(yè)務(wù)全部包含在內(nèi)（以幸福 店為主要對象）五、在本周內(nèi)對超越系統(tǒng)進行全 面學(xué)習(xí)及了解，工作分析報告匯總結(jié)束 后，首先對相應(yīng)崗位系統(tǒng)權(quán)限進行重新 分配。六、與各部門領(lǐng)導(dǎo)單獨約談，從

7、財務(wù)角度對相關(guān)業(yè)務(wù)流程及崗位管控進 行相應(yīng)調(diào)整并形成書面文件，對象幸 福店，時間周期一周（12月1日一7 日）七、根據(jù)工作分析報告設(shè)計相應(yīng) 統(tǒng)計表，保證公司主要數(shù)據(jù)的傳遞及把 控。八、將公司日常事務(wù)的審核工作 提上日程，定位財務(wù)人員對具體項目進 行審核工作，審計部主要精力將放于審 核工作的抽查及反饋。九、根據(jù)工作分析報告形成相關(guān) 制度（財務(wù)角度），對經(jīng)辦人員的簽字 進行統(tǒng)一梳理，以便各崗位工作留有痕 跡，提高風(fēng)險責(zé)任意識。審計部2014年11月16日篇二：公司 年度內(nèi)部審計工作計劃深圳市xx集團股份有限公司2011年度審計工作計劃轉(zhuǎn)載 一、集團公司內(nèi)部審計工作總 體思路：1、今后5年公司審計工

8、作的總體 目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)?經(jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合 同審計等并重。2、2011年審計工作重點是：以 內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計 為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計 意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范 風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作 用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計 服務(wù)職能。二、2011年度集團公司內(nèi)部審 計工作計劃如下：1、完善審計內(nèi)控制度，促進集團 內(nèi)控管理健全與完善首先完善集團公司內(nèi)審制度， 做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù) 10/23審計總體工作計劃表模板類型，準(zhǔn)備建立集團公司內(nèi)部控制制 度審計辦法、集團公司預(yù)算執(zhí)行情 況審計辦法、集團公司

9、合同管理審 計辦法三項內(nèi)審制度。（2）內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營 目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真 實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定 的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的 控制系統(tǒng)，2011年內(nèi)審工作應(yīng)該建立 在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進 行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健 全、有效，可依賴程度如何；評價在其 內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提 下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí) 行，是否有利于公司從而確定審計重 點，提高審計工作效率，保證審計工作 質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進 下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其 經(jīng)營活動正常運行。通過預(yù)算審計 促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公

10、司 費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單 位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非 以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），因此，費用 開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算 范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建 立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān) 費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制 指引、規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng) 濟責(zé)任審計。內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審 計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年 度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審 計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予 以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部 審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一 定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計 相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是

11、對下屬企 業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng) 營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司 不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審 13 /審計總體工作計劃表模板計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營 績效的評價。對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計：通 過對下屬企業(yè)2010年度經(jīng)營業(yè)績審 計，出具審計報告，提交集團公司考核 小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對2011年的半年度預(yù)算執(zhí)行 審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中 存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團 經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集 團年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。結(jié)合 經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度 貫徹與執(zhí)行 收入合同審計集團實行資金集 中管理，各

12、企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算 管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因 此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納 入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及 收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。 在各項成本費用支出進行跟蹤 審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé) 任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考 核，并在erp中實行預(yù)算控制，因此， 對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范 圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進行審計， 以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真 實、合法性。、工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié) 算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工 程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主 要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗 收、付款進

13、行審計。三、依照“審后要追究、審后要整 改、審后要運用的原則，建立審計結(jié) 果落實反饋制度，加強對審計意見落實 情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果 運用執(zhí)行情況的檢查。1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改 的下屬企業(yè)，監(jiān)督審計意見的落實，使 企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題 不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范 未然、強化管理、2、與集團公司各職 能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合 作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信 息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫 -+4-| J o四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán) 境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審 計工作質(zhì)量。1、2010年審計隊伍人員 出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足

14、，導(dǎo)致年 度工作目標(biāo)未能全部落實，2011按崗 位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力 量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完 善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依 據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事 前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一 些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事 例，或定期與公司各職能部門及下屬企 業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓所有員 工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓 下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持 內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。4、通過審計回訪，落實審計問題 整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè) 訴求、解決問題存在困難，深層次了解 企業(yè)經(jīng)營情況，

15、更好服務(wù)企業(yè)。5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù) 培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試 等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員 自身素質(zhì)，新任務(wù)的需要。XX集團審計部2011年1月6日附：2011年度內(nèi)部審計工作計劃表篇 a：集團2013年度內(nèi)部審計工作計劃*集團有限公司2013年度內(nèi)部審計工作計劃一、指導(dǎo)思想2013年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞 集團公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治 理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、 突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，建 立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效 18 /審計總體工作計劃表模板開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作 質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、 服務(wù)職能，為集團公

16、司的發(fā)展提供保 障。二、年度工作目標(biāo)米取先易后難 的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初 步確定年底前完成對*股份有限公司所 屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一 年的時間對集團所屬各子公司輪流實施 一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司 財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性， 從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示 問題并提出審計建議，督促被審計單位 逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的 工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團公司的總體要 求逐步開展其他類型的審計。三、年度工作計劃（一）開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控 情況檢杳工作。隨著集併公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴 張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi) 部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。針對目前內(nèi)

17、部審計人員少，審計 力量有限的工作實際，從基礎(chǔ)的財務(wù)收 支審計入手，爭取用一年左右時間對集 團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資 產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法 性和效益性方面進行審計，同時結(jié)合各 公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進 行監(jiān)督和評價，掌握集團各公司經(jīng)營管 理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查 找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán) 節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效 益審計、離任經(jīng)濟責(zé)任審計、風(fēng)險管理 審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團公 司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項審計工 作。2013年度審計工作計劃安排如 下：（二）建立健全內(nèi)部審計工作制 度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開 展。1、

18、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi) 部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計工作 程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面 加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計 工作的正常開展提供保障。完成時間 2013年9月30日。2、制定財務(wù)收支審計實施細(xì)則， 作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動 的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進 行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開展內(nèi)部 審計工作。完成時間2013年9月30 日。3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板， 內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、被 審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄 表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底 稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工 作文檔。完成時間2013年5月31 日。4、借助集團

19、公司內(nèi)部報刊和oa 平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、 風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提咼公司 員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識， 為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。（三）堅持以人為本，加強內(nèi)部 22 /審計總體工作計劃表模板審計人才隊伍建設(shè)。積極營造有利于內(nèi)部審計人才成 長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工作成 敗的關(guān)鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計 人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍 注入新的生機和活力。1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得 聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批 選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財 務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專 業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計 工作下

20、一步在各公司的開展和落地生根 創(chuàng)造條件。2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行內(nèi)部審計人員 職業(yè)道德規(guī)范，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責(zé)任意 識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識， 提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。3通過參與和執(zhí)行審計項目，在 實踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總 結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平。4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng) 險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充 實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè) 技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。5、通過集團公司人力資源部引進 和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公 司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi) 部審計工作奠定基礎(chǔ)。四、內(nèi)部審計工作要求（一）合理調(diào)配審計資源，按照 審計項目計劃分別下達(dá)審計通知，成立 審計小組，明確分工和責(zé)任。（二）以客觀公正、事實求是為 原則，依法依規(guī)實施審計。（三）嚴(yán)格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。（四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。篇三：具體審計計劃范本廣東正中珠江會計師事務(wù)所有限公司審計計劃具體審計計劃被審計單位名稱：委托審計期間：項目負(fù)責(zé)人：日期：部門經(jīng)理： 日期：主任會計師：日期：目錄一、風(fēng)險評估程序（一）一般風(fēng)險評估程序（二） 針對特定項目的程序二、了解被審