律師承辦國(guó)企改制工作流程

1、律師承辦國(guó)企改制項(xiàng)目工作范圍及流程一、律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)范圍律師承辦國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍：（一）開(kāi)展盡職 調(diào)查，編制盡職調(diào)查報(bào)告；（二）對(duì)改制企業(yè)的職工（代表） 大會(huì)、董事會(huì)、股東（大）會(huì)進(jìn)行見(jiàn)證并出具見(jiàn)證意見(jiàn)；（三）制作改制方案、職工安置方案，涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 萬(wàn)案；（四）編制各類(lèi)規(guī)范性 法律文書(shū)，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本；（五）依法對(duì)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報(bào)批的改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案 出具法律意見(jiàn)書(shū)，涉及職工安置的，一并發(fā)表意見(jiàn)；（六）協(xié)助完成國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審核與批準(zhǔn)程序；（七）協(xié)助改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工

2、作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。二、律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程（一）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之一一一盡職調(diào)查與編制盡職調(diào)查報(bào)告盡職調(diào)查，專(zhuān)指法律盡職調(diào)查，是指在國(guó)有企業(yè)改制過(guò)程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計(jì)劃，通過(guò)對(duì)相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。1、律師開(kāi)展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)基本原則：（1）獨(dú)立性原則。律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于委托人意志，獨(dú)立于審計(jì)、評(píng)估等其 他中介機(jī)構(gòu)。（2）審慎原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。（3）專(zhuān)業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)從法律角度

3、作出專(zhuān)業(yè)的判 斷。2、律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對(duì)象在合理或約定時(shí)間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的 資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。3、律師開(kāi)展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項(xiàng)：（1）對(duì)設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時(shí)需要輔之以 企業(yè)工商登記的查詢資料）：改制企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程；與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門(mén)的批文；與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書(shū)，如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證等；企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請(qǐng)與批準(zhǔn)文件；審計(jì)、評(píng)估報(bào)告；股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議記錄和決議；企業(yè)分支機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)外投資證明；稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠

4、情況說(shuō)明及批文；外匯登記證；海關(guān)登記證明；企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件；其他相關(guān)證明文件。（2）對(duì)基本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說(shuō)明；有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、 薪酬體系的文件；有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的文件。（3）對(duì)股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過(guò)程的證明文件；股權(quán)有無(wú)質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件；有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件；股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。（4）對(duì)有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備

5、的清單；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機(jī)械設(shè)備（車(chē)輛）的證明文件；企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。（5）對(duì)土地使用權(quán)及其他無(wú)形資產(chǎn)情況 ”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品等無(wú)形資產(chǎn)所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單，包括專(zhuān)利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)；所有與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊(cè)登記證明及協(xié)議；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。（6） 對(duì)改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的”重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列 文件：任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同；任何在企業(yè)

6、及其附屬機(jī)構(gòu)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同；企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買(mǎi)賣(mài)合同；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重大 保險(xiǎn)合同；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營(yíng)有重大影響的合同；其他重要合同，如聯(lián)營(yíng)合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)合同或投

7、資參/控股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議等。（7）對(duì)改制企業(yè)”重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實(shí)及權(quán)利的完整；應(yīng)付款項(xiàng)是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無(wú)異常負(fù)債；有無(wú)其他或有事項(xiàng)；有無(wú)提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況；有無(wú)因債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛等。（8）律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的 ”重大法律糾紛、行政處罰等情況 ”的，應(yīng)包括但不 限于下列文件：企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門(mén)之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況；企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通 知或訴訟的情況；企業(yè)所知曉的將來(lái)可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索

8、賠要求、政府部門(mén)的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。（9） 律師需要調(diào)查改制企業(yè)”人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：企業(yè)高級(jí)管理人員的基本情況；企業(yè)和職工簽訂的勞動(dòng)合同樣本；企業(yè)工會(huì)組織的情況和與工會(huì)簽訂的集體勞動(dòng)合同或協(xié)議；企業(yè)職工福利政策；企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況。（10） 律師還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同， 要求委托人以及被調(diào)查對(duì)象提供其 他各類(lèi)相關(guān)文件或信息。4、律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問(wèn)題：（1）律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對(duì)象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法及時(shí)反饋給委托人。（2） 律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)

9、構(gòu)相互配合， 確保改制項(xiàng)目順利完成。（3）律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí)， 也可以商請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。（4） 律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對(duì)于因客觀原因無(wú)法獲得與改 制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說(shuō)明。（5）律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、 記錄清晰并適宜長(zhǎng)期保存。5、編制盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查報(bào)告一般包括下列內(nèi)容：（1）范圍與目的。明確律師開(kāi)展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報(bào)告的

10、目的；（2）律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委 托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告；（3） 律師的工作程序。律師在開(kāi)展盡職調(diào)查過(guò)程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作 流程；（4）相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項(xiàng)書(shū)面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄等；（5）正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持 一致，如公司概況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以 分別對(duì)每一個(gè)具體問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋?zhuān)唬?）結(jié)尾。律師對(duì)盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。（二）律師承辦國(guó)企改制業(yè)

11、務(wù)流程之二一一編制改制方案與職工安置方案1、編制改制方案（1）律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性法律文件，處理好改 革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決改制過(guò)程中遇到的問(wèn)題。（2）改制方案一般包括下列內(nèi)容：改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況 （歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、近 幾 年的經(jīng)營(yíng)情況、組織結(jié)構(gòu)圖等 ）；改制的目的、必要性和可行性；改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃；改制的基本原則；擬采取的改制形式；資產(chǎn)及債務(wù)處置；職工安置；黨、工、團(tuán)組織關(guān)系的處理；股權(quán)設(shè)置及法人治理結(jié)構(gòu)；改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)；改制實(shí)施程序和步驟。（3） 改制方案中涉及股權(quán)設(shè)置的，根據(jù)是否處于國(guó)家重點(diǎn)行業(yè)

12、和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國(guó)有控股、參股還是退出時(shí)，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題：涉及國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類(lèi)企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國(guó)有經(jīng)濟(jì)應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進(jìn)行股權(quán)重組時(shí)，國(guó)有股至少應(yīng)占到相對(duì)控股地位；根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制，輔業(yè)改制后的國(guó)有大股東持股比例不能超過(guò)75%律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽(tīng)取國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出 資各方和改制企業(yè)職工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。（4）改制方案中涉及”資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處置”的，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題：接受委托，在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，

13、根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處置方案；要求改制企業(yè)如實(shí)告知各項(xiàng)未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對(duì)或保留意見(jiàn)，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)金融債權(quán)對(duì)本次改制的影響；如涉及或有負(fù)債或正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點(diǎn)指出或有負(fù)債及訴訟、仲裁事項(xiàng)對(duì)本次改制的影響。（5）國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如將現(xiàn)金補(bǔ)償轉(zhuǎn)為股權(quán)補(bǔ)償，律師應(yīng)注意下列事項(xiàng)：選擇股權(quán)補(bǔ)償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強(qiáng)迫職工選擇；職工入股采用有限公司或 股份公司 形式，若人數(shù)眾多，應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開(kāi)，強(qiáng)化分紅權(quán)，淡化表決權(quán)，通過(guò)受托人實(shí)現(xiàn)表決權(quán)的集中。2、編制職工安置方案（

14、1） 律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的 勞動(dòng)關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場(chǎng)化機(jī)制，妥善安置職工。（2）律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機(jī)侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時(shí)律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處理改制中發(fā)生的各種問(wèn)題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級(jí)政府機(jī)關(guān)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。（3）律師在參與國(guó)有企業(yè)的改制與重組過(guò)程中，應(yīng)熟悉勞動(dòng)法以及相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性法律文件。（4）律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問(wèn)題，應(yīng)建 議委托人聽(tīng)取工會(huì)或企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見(jiàn)。（5）律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進(jìn)行有

15、關(guān)職工問(wèn)題的盡職調(diào)查。律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料，保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（6）律師應(yīng)首先了解企業(yè)對(duì)改制事項(xiàng)的初步意見(jiàn)，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)：律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位， 律師對(duì)有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)特別注意了解拖欠 工資、醫(yī)藥費(fèi)、挪用職工住房公積金以及欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等債務(wù)情況；律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行重組。如以資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式，并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安置或分流的，律師應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查；律

16、師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備如何解決遺留的職工問(wèn)題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較 多，一些問(wèn)題在采取下崗和再就業(yè)政策過(guò)程中尚未得到解決，律師在進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)著重了解企業(yè)過(guò)去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容；律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安置職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過(guò)一次性補(bǔ)償置換職工的全民所有制企業(yè)職工身份， 律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)， 應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體 職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間的情況，以便下一步測(cè)算職工安置費(fèi)用。（7） 律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞

17、動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本； 審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為 職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說(shuō)明。（8）律師在對(duì)改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解下列內(nèi)容：職工人數(shù)、職工參加工作時(shí)間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況；不在崗（包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流 的）職工的基本情況；改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動(dòng)合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款；改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會(huì)保險(xiǎn)以及住房公積金的情況；職工工傷及職業(yè)病情況；職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)

18、生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟；改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度；改制企業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定。（9）律師對(duì)于改制企業(yè)違反勞動(dòng)法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時(shí)糾正。（10） 律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安置方案。職工安置方案一般應(yīng) 包括下列內(nèi)容：制定職工安置方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)；企業(yè)的人員狀況及分流安置意見(jiàn)；職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法；解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法；社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)；拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等。（11）對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)

19、將職工安置方案提交職工（代表）大會(huì)討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會(huì)按法定要求表決通過(guò)職工安置方案。律師在起草改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)， 應(yīng)將職工安置方案 的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會(huì)通過(guò)的決議或決定作為附件， 和其他改制方案一起上報(bào) 有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。（12）律師在對(duì)國(guó)有企業(yè)改制方案出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)，應(yīng)對(duì)職工安置方案明確提出自己的意見(jiàn)。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安置過(guò)程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見(jiàn)中予以陳述或說(shuō)明。（13） 國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如對(duì)職工安置采取支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金方式，律師應(yīng)對(duì)該方式是 否合法合規(guī)進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到法定最低要求；經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式是否

20、有合法依據(jù)；職工身份置換的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式。（14） 律師在幫助改制企業(yè)確定方案時(shí)應(yīng)遵守勞動(dòng)法律、法規(guī)和政策，不得損害職工權(quán)益。（15）律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時(shí)，除非改制企業(yè)確有困難，應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌現(xiàn)方式。 如果必須選擇其他補(bǔ)償方式時(shí)，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商， 特別是職工一方自愿接受為前提。（16）在改制企業(yè)中，下列弱勢(shì)群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安置方案中予以考慮其實(shí)際困難和安置方式：內(nèi)部退養(yǎng)人員；距法定退休年齡不到5年的在職人員；下崗人員；因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員；職工遺屬；征地農(nóng)民工，等等。（三）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之三一一報(bào)批備案1

21、、律師接受委托，依法協(xié)助改制方案的報(bào)批工作。對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí)， 應(yīng)注意下列問(wèn)題：（1）國(guó)有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實(shí)施：未按照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例的規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序；未按照國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或省、市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。（2） 國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門(mén)審核， 批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批。（3）國(guó)有企業(yè)改制涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政 府有關(guān)部門(mén)審批。（4）國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)的，改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府

22、批準(zhǔn)。（5）國(guó)有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政 部門(mén)核準(zhǔn)。（6）國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)的，其審批程序按國(guó)資委和證監(jiān)會(huì)的有關(guān) 規(guī)定辦理。（7）國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國(guó)資委和銀監(jiān)會(huì)及中國(guó)人民銀行 的有關(guān)規(guī)定辦理。2、律師接受委托，依法協(xié)助國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的報(bào)批、備案工作。律師對(duì)報(bào)批、備案 程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：（1）國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)，其國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)報(bào) 同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。（2）產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案

23、。（3）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)渲修D(zhuǎn)讓行為致使國(guó)家不 再擁有控股地位的，應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。（4）產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)渲兄匾悠髽I(yè)的重大國(guó)有產(chǎn) 權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（5）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或 者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。（6） 產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定, 履行公示手續(xù)。(7) 轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方 協(xié)商一致，依法

24、報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門(mén)審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的 30%并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起 5個(gè)工 作日內(nèi)支付；其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過(guò)一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì) 發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。3、律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認(rèn)手續(xù)。律師對(duì)確認(rèn)手續(xù)所涉及的 法律問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：(1) 轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門(mén)訂 立書(shū)面的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門(mén)

25、簽發(fā)的同意改制確認(rèn)書(shū)。(2) 國(guó)有企業(yè)改制審批時(shí)，改制企業(yè)未征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書(shū)面協(xié)議或確 認(rèn)書(shū)，不得進(jìn)行改制。4、律師對(duì)改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作提供法律服務(wù)。律師對(duì)所涉及的 核準(zhǔn)或備案程序問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：(1) 產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。 評(píng)估報(bào)告依法報(bào)經(jīng)有權(quán)部門(mén)核準(zhǔn)或者備案后， 作為確定企業(yè)國(guó) 有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%寸，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門(mén)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。(2) 企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與

26、處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。5、律師接受委托，依法協(xié)助 ”利用外資改組國(guó)有企業(yè)”有關(guān)事項(xiàng)的報(bào)批工作。律師對(duì)報(bào)批程 序提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：(1) 產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國(guó)有企業(yè)的，除應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)， 還應(yīng)參考國(guó)家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。(2) 產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和 轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)后結(jié)匯。(3) 利用外資改組的改制企業(yè)通過(guò)增資擴(kuò)股方式吸收外國(guó)投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外 匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，可以開(kāi)立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。(四)

27、 律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之四-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易1、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述(1) 本指引所稱(chēng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)侵竾?guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企 業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)受讓方)的活動(dòng)。(2) 國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣(mài)、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。涉及上市公司國(guó)有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場(chǎng)進(jìn)行；破 產(chǎn)企業(yè)所持有的國(guó)有股權(quán)由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣(mài)機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣(mài)。（3 ）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行，其中涉及國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交

28、易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；使交易各方在等價(jià)有償和誠(chéng)實(shí)信用的前提下完成交易；符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配置；有利于引進(jìn)國(guó)內(nèi)外資金、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)；不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。（4）律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀(jì)會(huì)員。產(chǎn)權(quán)交易所一般實(shí)行會(huì)員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)的交易所經(jīng)紀(jì)會(huì)員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)經(jīng)紀(jì)會(huì)員”）代理進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。 在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀(jì)會(huì) 員不得同時(shí)接受出讓方和受讓方的委托：國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、事業(yè)

29、法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易；其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意的產(chǎn)權(quán)交易。2、律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易流程：（1）律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交以下文件：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)；轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；轉(zhuǎn)讓方的內(nèi)部決策文件；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)或決議；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東會(huì)決議和公司章程；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的董事會(huì)決議和公司章程；涉及職工安置的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)決議；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其核準(zhǔn)表或備案表；轉(zhuǎn)

30、讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)報(bào)告；律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；擬向轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的，提交法定代表人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告；產(chǎn)權(quán)交易委托合同。（2） 轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提交文件齊備后，產(chǎn)權(quán)交易所對(duì)文件進(jìn)行形式審查，審查通過(guò)的，向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)出具產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)受理通知書(shū)。（3 ）產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目掛牌公示不少于 20個(gè)工作日。通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類(lèi)媒體對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容為主；如項(xiàng)目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓?zhuān)€需披露管理層擬受讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)表。（4） 掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件： 產(chǎn)權(quán)受讓申請(qǐng)書(shū)、受讓方的資格證明

31、（機(jī)構(gòu)法人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，自然人的身份證復(fù)印件、 機(jī)構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、產(chǎn)權(quán)交易委托合同、有關(guān)此次收購(gòu)的內(nèi)部決議及批準(zhǔn)情況、符合受讓條件的相關(guān)文件或證明，以及按照交易規(guī)則應(yīng)提交的其他文件、材料。（5） 掛牌期滿，只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方的， 律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對(duì)方簽訂產(chǎn) 權(quán)交易合同；產(chǎn)生兩個(gè)及以上意向受讓方，采取競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式，如拍賣(mài)、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、評(píng)審或其他競(jìng)價(jià)程序。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競(jìng)價(jià)程序。（6 ）律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款交產(chǎn)權(quán)交易所。 如最終受讓方屬于管理層，價(jià)款應(yīng)來(lái)源于管理層本人銀行帳戶。（

32、7 ）交易價(jià)款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費(fèi) 統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。（8）律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門(mén)變更后的公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商部門(mén)核準(zhǔn)的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款。3、律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實(shí)施國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準(zhǔn)備工作，主要包括：（1） 協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請(qǐng)或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依據(jù)法律、公司章程及3 號(hào)令的規(guī)定應(yīng)當(dāng)完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。（2）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)

33、對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。（3 ）在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立產(chǎn)權(quán)交易合同，并對(duì)合同內(nèi)容和各項(xiàng)條款提出修改意見(jiàn)。產(chǎn)權(quán)交易合同一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱(chēng)與住所；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案；轉(zhuǎn)讓方式及付款條件；產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)；轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)；合同爭(zhēng)議的解決方式；合同各方的違約責(zé)任；合同變更和解

34、除的條件；轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。（4 ）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時(shí)，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。（5）采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽產(chǎn)權(quán)交易合同并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書(shū)面決議通過(guò)后方可正式簽訂合同。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；國(guó)有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。 涉及職工合法權(quán)益的，律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見(jiàn)，

35、對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表） 大會(huì)討論通過(guò)。（五）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之五-規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導(dǎo)1律師除可以為改制企業(yè)編制改制方案和職工安置方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性法律文件，如土地處置方案、債權(quán)債務(wù)處置方案以及用于安置人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。2、律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性法律文件，應(yīng)注意下列問(wèn)題：（1）擬定決議類(lèi)法律文件、公告類(lèi)法律文件、協(xié)議類(lèi)法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類(lèi)法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、 法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序，在充分聽(tīng)取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其

36、他改制當(dāng)事人意見(jiàn)的基礎(chǔ) 上進(jìn)行。（2 ）在擬定公司章程的同時(shí)，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。（3）擬定集體勞動(dòng)合同書(shū)和勞動(dòng)合同書(shū)，應(yīng)依據(jù)勞動(dòng)法及其配套規(guī)章、地方性法規(guī)。3、律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過(guò)對(duì)公司法和國(guó)有企業(yè)改革政策的宣傳同步實(shí)現(xiàn)觀念更新， 有四項(xiàng)主要內(nèi)容：培養(yǎng)股份制意識(shí)，同時(shí)要形成公司治理文 化，樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理念， 控股股東或出資人代表的平等意識(shí)等。 改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi) 容：（1 ）協(xié)助改制企業(yè)組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家、省、市有關(guān)國(guó)企改革的法律法規(guī)政策，通過(guò)會(huì)議動(dòng)員、宣傳培訓(xùn)、座談?dòng)懻摰刃问?，統(tǒng)一思想，形成共識(shí)。（2

37、 ）幫助職工培養(yǎng)股份制意識(shí)是指實(shí)現(xiàn)權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)、財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)四種意識(shí)的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，要用分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)文化。（六）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之六-工商登記1律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴(yán)格按照改制方案、公司法、公司登記管理?xiàng)l例 及工商行政管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。2、 公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，方取得企業(yè)法人資格。3、設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代

38、表或者共同委托的代理 人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請(qǐng)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（1）有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)；（2）全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）工商行政管理部門(mén)規(guī)定要求提交的其他文件。4、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立有限責(zé)任公司，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)；（2）全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；（4 ）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；（5 ）股東首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù) 的證明文件；（6 ）股東的主體資格證明或者自然人身份證明；（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)；（10 ）公司住所證明；（11）工商行政管理部門(mén)規(guī)定要求提交的其他文件。法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)