農(nóng)村信用聯(lián)社度稽核工作計劃

1、農(nóng)村信用聯(lián)社度稽核工作計劃明年是我縣農(nóng)村信用社準(zhǔn)備組建統(tǒng)一法人和爭取專項央行票據(jù)兌付的關(guān)鍵一年，為此縣聯(lián)社稽核部門將根據(jù)上級主管部門及縣聯(lián)社的總體工作部署，結(jié)合農(nóng)村信用社有關(guān)稽核工作管理要求，積極發(fā)揮其職能作用，緊緊圍繞我縣農(nóng)村信用社規(guī)范發(fā)展的工作目標(biāo)，主要是抓好對轄內(nèi)農(nóng)村信用社常規(guī)序時稽核和有針對性的開展專項稽核檢查，以檢查促規(guī)范，以規(guī)范求發(fā)展，現(xiàn)將我縣農(nóng)村信用社年度稽核工作計劃如下：一、 明確目標(biāo)，完善稽核責(zé)任制按照省聯(lián)社稽核工作任務(wù)指引，明確工作目標(biāo)，繼續(xù)對每個稽核員向監(jiān)事長簽定年度目標(biāo)責(zé)任書，并上交保證金，對稽核大隊人員實行劃片包干，并制定稽核員工作目標(biāo)責(zé)任制，完善對稽核員盡職履職的有

2、效監(jiān)督。二、 常規(guī)序時稽核項目稽核員每月對自己劃片包干的網(wǎng)點按省聯(lián)社序時工作簿的內(nèi)容進行常規(guī)序時稽核，按月對所轄網(wǎng)點所發(fā)生的經(jīng)營管理事項、會計憑證、賬簿、報表等進行全面序時稽核。主要是通過翻閱會計傳票、各類總、分明細(xì)帳，檢查重要空白憑證、抵質(zhì)押品、庫存現(xiàn)金、固定資產(chǎn)等，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務(wù)全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，不留死角。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，規(guī)范信用社的經(jīng)營行為，為我縣農(nóng)村信用社的發(fā)展有效堵塞漏洞，防范案件。三、 季度工作和專項稽核項目在搞好常規(guī)序時稽核的同時，我們將根據(jù)省聯(lián)社稽核工作任務(wù)的總體要求及縣聯(lián)社的年度工作部署，并結(jié)合我縣實際，重點進行貸款管理、財務(wù)費用、微

3、機操作、利率執(zhí)行、內(nèi)控制度執(zhí)行等方面的專項稽核。一季度：對2006年度會計決算真實性進行稽核，對2006年四季度稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行后續(xù)稽核，信用社賬務(wù)組織的稽核等。二季度：對前期稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行后續(xù)稽核，一季度的會計核算的真實性稽核，基本內(nèi)控制度，大額貸款的合規(guī)性檢查。三季度：對前期稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行后續(xù)稽核，二季度會計核算的真實性稽核，存款中的“開戶、使用、計息、管理、銷戶”和“大額現(xiàn)金支付備案登記”，抵債資產(chǎn)的稽核等任務(wù)。四季度：對前期稽核發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況進行后續(xù)稽核，三季度會計核算的真實性稽核，年度財務(wù)費用、表內(nèi)外應(yīng)收未收利息，固定資產(chǎn)（含在建工程）的

4、盤存，表外重要事項，基本內(nèi)控制度，內(nèi)保監(jiān)督，案件專項治理檢查等。四、 加強對信貸資產(chǎn)的合規(guī)性、風(fēng)險性稽核注重對大額抵（質(zhì)）押貸款和信用貸款的檢查，加強對貸款主體的審查。主要檢查信貸檔案的完備性、合規(guī)性，檢查各信貸檔案管理員是否到位并按規(guī)定時間完成清理建檔，檔案資料是否收集完整規(guī)范，是否符合質(zhì)量要求等檢查內(nèi)容。信貸管理基本制度執(zhí)行情況稽核，檢查聯(lián)社審貸委員會、基層社審貸小組及各信用社的風(fēng)險防范措施是否符合要求，“三查”制度執(zhí)行情況，是否形成貸款風(fēng)險直至造成貸款損失等。抵債資產(chǎn)稽核，對抵債資產(chǎn)檢查主要檢查其取得是否符合規(guī)定，是否落實專人保管，是否造成損失，損失的責(zé)任認(rèn)定等。對近幾年來新增貸款是否取

5、得抵債資產(chǎn)進行清理，督促落實變現(xiàn)措施。五、加強后續(xù)稽核、加大對違規(guī)、違紀(jì)人員的處罰力度?；巳藛T要對每項前期稽核檢查出的問題進行后續(xù)再稽核，以督促其整改，對重大問題和累查累犯的違規(guī)、違紀(jì)人員一定要加大處罰力度。六、完善事后監(jiān)督機制，加強與稽核人員的配合，起到稽核監(jiān)督的前緣窗口作用。加強事后監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，通過對會計網(wǎng)點處理完畢的會計核算業(yè)務(wù)及時進行全面的錄入、審核，檢驗，勾對，同時配合稽核人員的憑證檢查，既能快速準(zhǔn)確地查防堵漏，及時糾正會計業(yè)務(wù)差錯，從而達到規(guī)范前臺操作人員操作行為，并提高操作人員的帳務(wù)核算質(zhì)量。每月按時裝訂完上月各網(wǎng)點傳票，經(jīng)稽核人員檢查后及時歸檔案室保管。七、 稽核人員的培訓(xùn)。針對我縣農(nóng)村信用社電腦網(wǎng)絡(luò)的全面開通，為更好揭露和打擊計算機犯罪，作為專業(yè)稽核人員更應(yīng)了解熟悉計算機方面的業(yè)務(wù)知識，為此，稽核部門將同有關(guān)部門銜接，爭取利用雙休日或其他時間進行計算機業(yè)務(wù)培訓(xùn)。八、 規(guī)范稽核操作程序。按照省聯(lián)社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程的要求，為提高稽核的權(quán)威性，稽核人員將持有省聯(lián)社統(tǒng)一配發(fā)的稽核員證，進行現(xiàn)場檢查，否則，各被查單位有權(quán)拒絕。九、 搞好非現(xiàn)場監(jiān)管報表（1104工程）及各類稽核報表的統(tǒng)計、上報工作，每月按時完成對我縣農(nóng)村信用社的經(jīng)營與風(fēng)險分析報告，并對銀監(jiān)分局預(yù)警通知作出回復(fù)。十、 其它工作按時完成銀監(jiān)部門、省聯(lián)社*辦事處及聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工