國際結(jié)算 第四章托收

1、 本章從托收的基本概念和特點入手，詳細(xì)介紹本章從托收的基本概念和特點入手，詳細(xì)介紹 了了托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系托收的當(dāng)事人及其相互關(guān)系、托收的種類及其流托收的種類及其流 程，程，深入分析了深入分析了跟單托收跟單托收在實務(wù)中可能會遇到的風(fēng)在實務(wù)中可能會遇到的風(fēng) 險，并且提出了防范措施。險，并且提出了防范措施。 通過本章的學(xué)習(xí)，你不僅會清晰地理解通過本章的學(xué)習(xí)，你不僅會清晰地理解托收的概托收的概 念、性質(zhì)、當(dāng)事人以及類別念、性質(zhì)、當(dāng)事人以及類別，還能通過閱讀背景資料，還能通過閱讀背景資料 和案例分析，在拓寬知識面的同時掌握初步的實際操和案例分析，在拓寬知識面的同時掌握初步的實際操 作能力。作能力

2、。 一、托收的定義一、托收的定義委托銀行收款委托銀行收款 托收（托收（Collection）是銀行根據(jù)委托人的指）是銀行根據(jù)委托人的指 示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承 兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。 通俗的講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項，通俗的講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項， 出具債權(quán)憑證出具債權(quán)憑證(包括匯票、本票、支票等包括匯票、本票、支票等)委托銀委托銀 行代為收款的一種支付方式。行代為收款的一種支付方式。 二、托收的當(dāng)事人二、托收的當(dāng)事人 （一）當(dāng)事人（一）當(dāng)事人 1、委

3、托人。在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行、委托人。在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行 代為收款的人。由于委托人通常開具匯票委托他的銀代為收款的人。由于委托人通常開具匯票委托他的銀 行向國外債務(wù)人收款，所以常稱為出票人。行向國外債務(wù)人收款，所以常稱為出票人。 2、托收銀行。指接受委托人的委托，并通過國外、托收銀行。指接受委托人的委托，并通過國外 聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。一般是債權(quán)人所聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。一般是債權(quán)人所 在地的銀行。在地的銀行。 3、代收銀行。指接受托收銀行的委托代向債務(wù)人、代收銀行。指接受托收銀行的委托代向債務(wù)人 收款的國外聯(lián)行或代理行。一般是付款人所在地的銀收款

4、的國外聯(lián)行或代理行。一般是付款人所在地的銀 行。行。 4、付款人。指匯票中指定的付款人，也就是銀行、付款人。指匯票中指定的付款人，也就是銀行 向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。 5、提示行、提示行(Presenting Bank)。跟單托收項下向。跟單托收項下向 債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。一般就是代收行本債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。一般就是代收行本 身。身。 如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系，為了便利如，為了便利如 期收款，代收行也可主動或應(yīng)付款人要求，期收款，代收行也可主動或應(yīng)付款人要求，委托付委托付 款人的往來銀行充當(dāng)提示行款人的往來銀行充當(dāng)

5、提示行。 6、需要時的代理、需要時的代理 如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的 代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜。這代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運回等事宜。這 個代理人叫做個代理人叫做“需要時的代理需要時的代理”。 三、當(dāng)事人之間的關(guān)系三、當(dāng)事人之間的關(guān)系 1、委托人與付款人之間的關(guān)系、委托人與付款人之間的關(guān)系 買賣關(guān)系買賣關(guān)系。 2、 委托人與托收行之間的關(guān)系委托人與托收行之間的關(guān)系 委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系。 托收申請書托收申請書 3、 托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系 委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系 托收委托書托收委

6、托書 4、 代收銀行與付款人之間的關(guān)系代收銀行與付款人之間的關(guān)系 不存在契約關(guān)系不存在契約關(guān)系 付款人對代收銀行應(yīng)間所訂立的付款人對代收銀行應(yīng)間所訂立的 契約義務(wù)而決定。契約義務(wù)而決定。 四、托收的特點四、托收的特點 1、 托收是建立在托收是建立在商業(yè)信用商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種基礎(chǔ)之上的一種 結(jié)算方式，其最大特點就是結(jié)算方式，其最大特點就是“收妥付匯、收妥付匯、 實收實付實收實付”。 2、出口商與托收行之間、托收行與代收行之間、出口商與托收行之間、托收行與代收行之間 只是一種代理關(guān)系。只是一種代理關(guān)系。 3、托收方式是逆匯方式，即出票法。、托收方式是逆匯方式，即出票法。 4、就跟單托收這項業(yè)務(wù)

7、而言，銀行的作用僅是、就跟單托收這項業(yè)務(wù)而言，銀行的作用僅是 托代理和接受委托代理。托代理和接受委托代理。 第二節(jié)第二節(jié) 托收的種類及流程托收的種類及流程 一、光票托收一、光票托收 光票即指不附帶任何貨運單據(jù)的匯票光票即指不附帶任何貨運單據(jù)的匯票 （僅附非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等（僅附非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等 的匯票也屬于光票）。的匯票也屬于光票）。通常用于收取貨款通常用于收取貨款 尾數(shù)、樣品費、傭金、代墊費用等尾數(shù)、樣品費、傭金、代墊費用等。還包。還包 括許多委托行不能立即解付或因各種原因括許多委托行不能立即解付或因各種原因 不能立即付款的各類票據(jù)。不能立即付款的各類票據(jù)。 跟單托

8、收是指隨附貨運單據(jù)的托收，是跟單托收是指隨附貨運單據(jù)的托收，是 出口商在裝運貨物后，將匯票（也可以不要出口商在裝運貨物后，將匯票（也可以不要 匯票）連同貨運單據(jù)交給銀行，委托銀行代匯票）連同貨運單據(jù)交給銀行，委托銀行代 為收款的一種結(jié)算方式。為收款的一種結(jié)算方式。 （一）跟單托收的業(yè)務(wù)程序（一）跟單托收的業(yè)務(wù)程序： 1、出口商出口商按雙方的合同按雙方的合同發(fā)貨發(fā)貨，并取得，并取得貨運貨運 單據(jù)單據(jù)以后，以后，開出匯票開出匯票并填寫并填寫托收申請書托收申請書，委，委 托自己的托自己的往來銀行代為收款往來銀行代為收款。托收申請書是。托收申請書是 委托人與托收行之間的委托人與托收行之間的委托代理合同

9、委托代理合同，是委，是委 托人給托收行的托人給托收行的指示指示。 2、托收行按委托人的、托收行按委托人的要求和指示要求和指示，繕制，繕制托托 收委托書收委托書，隨，隨跟單匯票跟單匯票一起寄交一起寄交國外聯(lián)行或國外聯(lián)行或 代理行代理行。托收委托書中須加列。托收委托書中須加列貨款收妥后的貨款收妥后的 處理辦法。處理辦法。 3、代收行接到托收委托書及跟單匯票以后，、代收行接到托收委托書及跟單匯票以后， 立即向立即向進口商提示跟單匯票進口商提示跟單匯票。如果托收委托書中。如果托收委托書中 規(guī)定的是規(guī)定的是付款交單付款交單(D/P)，代收行應(yīng)提示進口商，代收行應(yīng)提示進口商 付款，付款，然后交出單據(jù)然后交

10、出單據(jù)；如是；如是承兌交單承兌交單D/A)，等到，等到 匯票到期后提示對方付款。匯票到期后提示對方付款。 4、進口商付款進口商付款或承兌后取得或承兌后取得單據(jù)單據(jù)，并持單，并持單 據(jù)向承運人據(jù)向承運人提貨提貨。而代收行則將收妥的款項收入。而代收行則將收妥的款項收入 托收行之賬并托收行之賬并通知托收行通知托收行。 5、托收行收到代收行的收款通知后，立即、托收行收到代收行的收款通知后，立即 辦理對辦理對出口商的結(jié)匯。出口商的結(jié)匯。 （二）交單條件（二）交單條件 1、付款交單、付款交單D/P ：documents against payment 憑付款而交出單據(jù)憑付款而交出單據(jù) 1）即期付款交單）即

11、期付款交單 D/P at Sight 2）遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 D/P at xx days after sight 目的：給進口商時間準(zhǔn)備資金目的：給進口商時間準(zhǔn)備資金 注意：使買方在貨物到達(dá)前得到單據(jù)注意：使買方在貨物到達(dá)前得到單據(jù) 2、承兌交單、承兌交單 D/A：Documents against acceptance 憑遠(yuǎn)期匯票的承兌而交出單據(jù)憑遠(yuǎn)期匯票的承兌而交出單據(jù) 付款交單與承兌交單的比較付款交單與承兌交單的比較 一、風(fēng)險一、風(fēng)險 （一）出口商面臨的風(fēng)險（一）出口商面臨的風(fēng)險 1、進口商破產(chǎn)、倒閉或失去償還能力、進口商破產(chǎn)、倒閉或失去償還能力 2、發(fā)貨后進口地貨價下跌或產(chǎn)生不

12、利于貨物的其、發(fā)貨后進口地貨價下跌或產(chǎn)生不利于貨物的其 它情況，進口商借口拒付或承兌，甚至承兌到期它情況，進口商借口拒付或承兌，甚至承兌到期 后仍拒絕付款（要挾減價）后仍拒絕付款（要挾減價） 3、出口商交付的貨物不符合合同規(guī)定，進口商拒、出口商交付的貨物不符合合同規(guī)定，進口商拒 付，要求減價甚至索賠付，要求減價甚至索賠 4、進口商未領(lǐng)到進口許可證、進口商未領(lǐng)到進口許可證/外匯許可證外匯許可證 5、跨國訴訟難度大，成本高、跨國訴訟難度大，成本高 進口商進口商 （二）進口商的風(fēng)險（二）進口商的風(fēng)險 1、按合同規(guī)定付款或承兌后，憑單據(jù)提取的貨物、按合同規(guī)定付款或承兌后，憑單據(jù)提取的貨物 與合同不符與

13、合同不符 2、在遠(yuǎn)期付款交單項下，承兌了匯票后，到期不、在遠(yuǎn)期付款交單項下，承兌了匯票后，到期不 能從代收行處取得單據(jù)，自己卻承擔(dān)了付款的義能從代收行處取得單據(jù)，自己卻承擔(dān)了付款的義 務(wù)。務(wù)。 二、防范措施二、防范措施 （一）事先調(diào)查進口商作為貿(mào)易伙伴的資信情況和（一）事先調(diào)查進口商作為貿(mào)易伙伴的資信情況和 經(jīng)營作風(fēng)經(jīng)營作風(fēng) 1、事先調(diào)查、事先調(diào)查 2、定期調(diào)查、定期調(diào)查 3、臨時性調(diào)查、臨時性調(diào)查 4、調(diào)查的途徑、調(diào)查的途徑 要求客戶提供自己的基本情況，如名稱、地址、要求客戶提供自己的基本情況，如名稱、地址、 賬戶行名稱、年營業(yè)額、經(jīng)營范圍等。賬戶行名稱、年營業(yè)額、經(jīng)營范圍等。 途徑途徑 上

14、網(wǎng)查詢上網(wǎng)查詢 通過專業(yè)的咨詢公司通過專業(yè)的咨詢公司 通過銀行查詢通過銀行查詢 （二）及時把握出口商品在進口地的市場銷售（二）及時把握出口商品在進口地的市場銷售 狀況、行市趨勢。狀況、行市趨勢。 （三）熟悉進口國的貿(mào)易管制和外匯管理法規(guī)（三）熟悉進口國的貿(mào)易管制和外匯管理法規(guī) 弄清進口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況，弄清進口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況， 弄清進口國的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項規(guī)弄清進口國的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項規(guī) 章制度和對方要求提供的某些特殊的單據(jù)。章制度和對方要求提供的某些特殊的單據(jù)。 （四）了解進口國銀行的習(xí)慣做法（四）了解進口國銀行的習(xí)慣做法 （五）使用適當(dāng)?shù)膬r格術(shù)語，爭取

15、出口方收（五）使用適當(dāng)?shù)膬r格術(shù)語，爭取出口方收 款人辦理保險款人辦理保險 CIFFOB 出口商自辦保險出口商自辦保險 （六）辦理出口信用保險（六）辦理出口信用保險 可承保：可承保： 1、商業(yè)風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險 1）買方無力償還債務(wù)或破產(chǎn)）買方無力償還債務(wù)或破產(chǎn) 2）買方拒收貨物并拒付貨款）買方拒收貨物并拒付貨款 3）買方拖欠貨款）買方拖欠貨款 2、政治風(fēng)險、政治風(fēng)險 1）買方國家禁止或限制匯兌）買方國家禁止或限制匯兌 2）買方國家進口管制）買方國家進口管制 3）買方國家撤銷進口許可證）買方國家撤銷進口許可證 4）買方所在國或貨款須經(jīng)過的第三國頒布）買方所在國或貨款須經(jīng)過的第三國頒布 延期付款令延期付款令 5）買方國家發(fā)生戰(zhàn)爭、暴亂或革命