宏磊股份：上半財(cái)務(wù)報(bào)告

1、浙江宏磊銅業(yè)股份有限公司2012 年上半年度財(cái)務(wù)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)）股票代碼：002647股票簡(jiǎn)稱：宏磊股份-宏磊股份合并資產(chǎn)負(fù)債表2012 年 6 月 30 日單位：元項(xiàng)目注釋期末數(shù)期初數(shù)項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金480,586,463.47808,271,139.44短期借款648,652,266.24522,600,000.00交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨267,164,828.92556,030,619.70147,805,188.56458,810.00661,028,830.04162,600,227.56336,

2、518,993.76157,701,652.141,589,553.97335,617,145.14應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息其他應(yīng)付款589,501,000.00106,067,923.5835,867,391.073,251,857.90-6,875,597.271,836,743.364,893,284.03433,230,000.0088,047,381.3215,515,564.941,759,992.3116,094,884.741,105,549.7018,673,418.92一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 28,000,000

3、.00其他流動(dòng)負(fù)債28,000,000.00流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2,113,074,740.691,802,298,712.01流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,411,194,868.911,125,026,791.93非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款-非流動(dòng)資產(chǎn)：應(yīng)付債券可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)-專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-7,890,000.007,890,000.007,890,000.007,890,000.00固定資產(chǎn)192,166,176.92193,548,241.36負(fù)債合計(jì)1,419,084,868.911,132,916,791.93在

4、建工程150,686,570.89141,214,610.32 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：工程物資固定資產(chǎn)清理904,943.10152,974.29實(shí)收資本(或股本)資本公積168,910,000.00550,329,679.39168,910,000.00550,329,679.39生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備無形資產(chǎn)75,019,626.3975,874,373.29盈余公積22,616,519.6022,616,519.60開發(fā)支出一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用未分配利潤外幣報(bào)表折算差額251,648,910.36220,270,690.54遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)

5、資產(chǎn)合計(jì)4,363,753.28423,141,070.583,754,350.33414,544,549.59歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)993,505,109.35少數(shù)股東權(quán)益123,625,833.01所有者權(quán)益合計(jì) 1,117,130,942.36962,126,889.53121,799,580.141,083,926,469.67資產(chǎn)總計(jì)2,536,215,811.272,216,843,261.60 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)2,536,215,811.272,216,843,261.60法定代表人：戚建萍主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：俞曉光1會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：俞英-宏磊股份資產(chǎn)負(fù)債表2012 年

6、 6 月 30 日單位：元項(xiàng)目注釋期末數(shù)期初數(shù)項(xiàng)目注釋期末數(shù)期初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金313,398,734.55679,546,016.48短期借款424,400,000.00257,600,000.00交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨259,915,572.92427,459,261.78126,027,328.85397,700.00451,636,064.06156,591,227.56270,641,001.19120,906,093.29249,543,426.18應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利

7、484,761,000.00135,226,894.5726,552,025.921,894,381.684,938,428.95744,797.39322,630,000.00317,771,665.3512,457,952.691,722,260.2116,056,693.22560,643.60一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他應(yīng)付款4,410,710.6116,540,945.62其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-1,578,834,662.16-1,477,227,764.70一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債-非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：1,082,928,239.12945,340,16

8、0.69可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資-271,402,880.55-221,602,880.55長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款-投資性房地產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債固定資產(chǎn)74,438,712.7575,515,265.48遞延所得稅負(fù)債在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理121,668,247.87904,943.10107,160,667.62152,974.29其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)6,600,000.006,600,000.001,089,528,239.126,600,000.006,600,000.00951,940,160.69生產(chǎn)性生物資產(chǎn)所有者權(quán)益(或股

9、東權(quán)益)：油氣資產(chǎn)實(shí)收資本(或股本)168,910,000.00168,910,000.00無形資產(chǎn)12,638,641.4912,793,355.03資本公積550,329,679.39550,329,679.39開發(fā)支出商譽(yù)減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備長(zhǎng)期待攤費(fèi)用盈余公積22,616,519.6022,616,519.60遞延所得稅資產(chǎn)3,348,868.722,892,128.44一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備其他非流動(dòng)資產(chǎn)未分配利潤231,852,518.53203,548,676.43非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)484,402,294.48420,117,271.41 所有者權(quán)益合計(jì)973,708,717.52945,404

10、,875.42資產(chǎn)總計(jì)2,063,236,956.641,897,345,036.11 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,063,236,956.641,897,345,036.11法定代表人：戚建萍主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：俞曉光2會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：俞英宏磊股份合并利潤表2012 年 1-6 月注單位：元項(xiàng)目釋本期累計(jì)上期累計(jì)號(hào)一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失三、利潤總額

11、（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、其他綜合收益六、綜合收益總額歸母公司股東的綜合收益總歸少數(shù)股東的綜合收益總額1,706,666,389.021,601,187,666.88618,111.828,758,267.2826,400,627.2823,390,057.482,437,611.86-43,874,046.422,793,500.002,059,739.83-44,607,806.5911,403,333.9033,204,472.69-33,204,472.6931,378,219.821,826,252.872,128,669,965.

12、871,997,293,204.101,875,126.3511,516,769.1522,439,310.5120,704,938.47-481,059.97-75,321,677.261,636,000.002,275,560.12-74,682,117.1418,796,147.8255,885,969.32-55,885,969.3253,029,669.572,856,299.75法定代表人：戚建萍主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：俞曉光3會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：俞英宏磊股份利潤表2012 年 1-6 月注單位：元項(xiàng)目釋本期累計(jì)上期累計(jì)號(hào)一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)

13、減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、其他綜合收益六、綜合收益總額1,436,304,254.061,359,632,454.52366,953.447,140,672.3318,854,954.4811,925,445.001,826,961.15-36,556,813.142,618,100.001,436,456.97-37,738,4

14、56.179,434,614.0728,303,842.10-28,303,842.101,698,367,003.671,601,367,897.791,481,042.439,681,117.7715,949,178.565,661,579.50-24,807.03-64,250,994.65786,000.001,698,367.00-63,338,627.6515,880,178.4747,458,449.18-47,458,449.18法定代表人：戚建萍主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：俞曉光4會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：俞英-宏磊股份合并現(xiàn)金流量表2012 年 1-6 月單位：元項(xiàng)目注釋號(hào)本期數(shù)上年同期數(shù)

15、一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活

16、動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額#-76,136,500.00#23,895,476.9234,164,057.23109,140,458.79#-414,9

17、06,644.58-2,193,604.682,193,604.6836,127,155.62-10,301,000.0046,428,155.62-44,234,550.94390,737,188.702,200,800.00392,937,988.70264,684,922.5019,905,515.29-284,590,437.79108,347,550.91-74,231.36-350,867,875.97732,727,339.44381,859,463.472,594,127,950.57-67,853,681.182,661,981,631.752,304,554,394.282

18、0,026,939.0450,552,803.7888,429,379.922,463,563,517.02198,418,114.73-4,431,707.624,431,707.6214,546,898.96-2,665,796.0017,212,694.96-12,780,987.34279,726,341.43279,726,341.43365,241,470.1521,613,568.36-386,855,038.51-107,128,697.08-323,100.5278,185,329.79278,875,555.55357,060,885.34法定代表人：戚建萍主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)

19、責(zé)人：俞曉光5會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：俞英-宏磊股份現(xiàn)金流量表2012 年 1-6 月注單位：元項(xiàng)目釋本期數(shù)上年同期數(shù)號(hào)一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資

20、產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,433,062,444.53-51,821,100.001,484,

21、883,544.531,813,823,721.8614,793,292.5428,085,451.5593,815,386.631,950,517,852.58-465,634,308.05-1,611,224.121,611,224.1235,175,964.3949,800,000.00-10,301,000.0095,276,964.39-93,665,740.27-266,800,000.00-266,800,000.00100,000,000.0010,407,324.17-110,407,324.17156,392,675.83-163,909.44-403,071,281.93

22、630,343,016.48227,271,734.55#-32,122,784.92#12,404,393.5834,993,578.0153,336,599.84#203,600,976.08-2,576,118.022,576,118.029,486,249.82-2,665,796.0012,152,045.82-9,575,927.80-30,000,000.00-30,000,000.0028,400,000.007,023,405.05-35,423,405.05-5,423,405.05-5,768.71188,595,874.52114,940,301.23303,536,1

23、75.75法定代表人：戚建萍主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：俞曉光6會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：俞英宏磊股份合并所有者權(quán)益變動(dòng)表2012 年上半年度本期數(shù)項(xiàng)一、上年年末余額目實(shí)收資本（股本）168,910,000.00資本公積550,329,679.39歸屬于母公司所有者權(quán)益減：庫存股專項(xiàng) 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤22,616,519.60220,270,690.54其他少數(shù)股東權(quán)益121,799,580.14加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60220,270,690.54121,799,580.14三、本期增減

24、變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）（一）凈利潤31,378,219.8231,378,219.82（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)31,378,219.82（三）所有者投入和減少資本1. 所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤分配1. 提取盈余公積2. 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者的分配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本2盈余公積轉(zhuǎn)增資本3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余額168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60251,648,910.36123,625,833.01

25、法定代表人：戚建萍主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：俞曉光7宏磊股份合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）2012 年上半年度上年數(shù)項(xiàng)一、上年年末余額目實(shí)收資本（股本）126,680,000.00資本公積88,978,309.39歸屬于母公司所有者權(quán)益減：庫存股專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤14,998,944.43143,825,523.09其他少數(shù)股東權(quán)益117,136,091.16加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正729,360.00-72,936.00-656,424.00其他二、本年年初余額126,680,000.0089,707,669.3914,926,008.43143,169,099.0911

26、7,136,091.16三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）42,230,000.00（一）凈利潤460,622,010.007,690,511.1777,101,591.4584,792,102.624,663,488.984,663,488.98（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)84,792,102.624,663,488.98（三）所有者投入和減少資本1. 所有者投入資本42,230,000.0042,230,000.00460,622,010.00460,622,010.002股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤分配1. 提取盈余公積2. 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者

27、的分配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本2盈余公積轉(zhuǎn)增資本3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1本期提取2本期使用（七）其他7,690,511.177,690,511.17-7,690,511.17-7,690,511.17四、本期期末余額168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60220,270,690.54121,799,580.14法定代表人：戚建萍主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：俞曉光8宏磊股份所有者權(quán)益變動(dòng)表2012 年上半年度項(xiàng)目實(shí)收資本（股本）資本公積減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備本期數(shù)盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤一、上年年末余額168,910

28、,000.00550,329,679.3922,616,519.60203,548,676.43加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60203,548,676.43三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）（一）凈利潤（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1. 所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤分配1. 提取盈余公積2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者(或股東)的分配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3盈余公

29、積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1本期提取2本期使用（七）其他28,303,842.1028,303,842.1028,303,842.10四、本期期末余額168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60231,852,518.53法定代表人：戚建萍主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：俞曉光9宏磊股份所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）2012 年上半年度項(xiàng)目實(shí)收資本（股本）資本公積減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備上年數(shù)盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備一、上年年末余額126,680,000.0088,978,309.3914,998,944.43134,990,499.87加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正729,36

30、0.00-72,936.00其他二、本年年初余額126,680,000.0089,707,669.3914,926,008.43134,334,075.87三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）42,230,000.00（一）凈利潤460,622,010.007,690,511.17（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1. 所有者投入資本42,230,000.0042,230,000.00460,622,010.00460,622,010.002股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤分配1. 提取盈余公積2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對(duì)所有者(或股東)的分配4其他

31、（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備1本期提取2本期使用（七）其他7,690,511.177,690,511.17四、本期期末余額168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60203,548,676.43法定代表人：戚建萍主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：俞曉光10。浙江宏磊銅業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2012 年上半年度金額單位：人民幣元一、公司基本情況浙江宏磊銅業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系在宏磊集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱宏磊集團(tuán)）的基礎(chǔ)上采用整體變更方式設(shè)立的股份有限公司。宏磊

32、集團(tuán)原名浙江省諸暨市宏磊銅業(yè)有限公司，由自然人戚建生和戚建華共同投資設(shè)立，于 1998 年 7 月 24 日在諸暨市工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為 25615390-8 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。根據(jù)宏磊集團(tuán)股東會(huì)決議、發(fā)起人協(xié)議書及公司章程的規(guī)定，宏磊集團(tuán)以 2007 年 11月 30 日為基準(zhǔn)日，采用整體變更方式設(shè)立本公司，注冊(cè)資本 12,668 萬元，股份總數(shù) 12,668萬股(每股面值 1 元)，公司于 2007 年 12 月 29 日在浙江省工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為 330681000010590 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于核準(zhǔn)浙江宏磊銅業(yè)股份有限公司

33、首次公開發(fā)行股票的批復(fù)（證監(jiān)許可20111923 號(hào)）核準(zhǔn)，公司獲準(zhǔn)向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股(a 股)股票 4,223 萬股(每股面值 1 元)，公司股票于 2011 年 12 月 28 日在深圳證券交易所掛牌交易。發(fā)行后公司注冊(cè)資本為 16,891 萬元，股份總數(shù) 16,891 萬股（每股面值 1 元）。其中，有限售條件的流通股份 a 股 12,668 萬股；無限售條件的流通股份 a 股 4,223 萬股。公司于 2012年 1 月 10 日辦妥工商變更登記手續(xù)，取得變更后的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)同前。本公司屬電器機(jī)械及器材制造業(yè)。經(jīng)營范圍：漆包線、銅管、銅桿、銅線、銅棒、銅配件、銅工藝

34、品的生產(chǎn)、銷售，經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)(國家法律法規(guī)限定、禁止的除外)，銅材料的研究開發(fā)、技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓。二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)(一) 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。(二) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明11本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(三) 會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。本財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)期間為2012年1月1日起至2012年6月30日止。(四) 記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法1. 同一控制下企業(yè)合并

35、的會(huì)計(jì)處理方法公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。公司取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。2. 非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法公司在購買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對(duì)取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表

36、的編制方法1. 母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資后，由母公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制。2. 對(duì)同一子公司的股權(quán)在連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度買入再賣出，或賣出再買入的相關(guān)會(huì)計(jì)處理方法(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。(八) 外幣業(yè)務(wù)折算12外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表

37、日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或資本公積。(九) 金融工具1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。金融負(fù)債在

38、初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期

39、投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為

40、以公允13價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1) 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)或有事項(xiàng)確定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)收入的原則確定的累積攤銷額后的余額。金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值

41、變動(dòng)損益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)入資本公積的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)

42、所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終

43、止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。144. 主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；不存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等）確定其公允價(jià)值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確

44、定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。5. 金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)減值損失

45、。在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，確認(rèn)其減值損失，并將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出計(jì)入減值損失。(十) 應(yīng)收款項(xiàng)1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法金額 100 萬元以

46、上（含）或占應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額 10%以上的款項(xiàng)。單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)15(1) 確定組合的依據(jù)及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法確定組合的依據(jù)賬齡分析法組合按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法賬齡分析法組合(2) 賬齡分析法相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征賬齡分析法賬 齡1 年以內(nèi)（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3 年以上應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)3103080其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)31030803單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由征的應(yīng)收款

47、項(xiàng)組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)收利息、長(zhǎng)期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。(十一) 存貨1.存貨的分類存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照存貨類別成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直

48、接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在16正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。4. 存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。5. 低值易耗品和包裝物按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。(十二) 長(zhǎng)期股權(quán)投資1. 投資成本的確定(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合

49、并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議約定

50、價(jià)值不公允的除外）。2. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法對(duì)被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；對(duì)不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算；對(duì)具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。3. 確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意的，認(rèn)定為共同控制；對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。174. 減值測(cè)試方法及減值

51、準(zhǔn)備計(jì)提方法對(duì)子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)金融工具確認(rèn)和計(jì)量的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。（十三）投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動(dòng)完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租的建筑物）。公司對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對(duì)按

52、照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。公司對(duì)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額，可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。(十四) 固定資產(chǎn)1 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計(jì)價(jià)和折舊方法固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)以取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法計(jì)提折舊。2融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認(rèn)為融資租入資產(chǎn)

53、：（1）租賃期滿后租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司；（2）公司具有購買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購買價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)該資產(chǎn)的公允價(jià)值；（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資產(chǎn)的公允價(jià)值不存在較大的差異。公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)18555的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)。3. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法項(xiàng) 目房屋及建筑物通用設(shè)備專用設(shè)備運(yùn)輸工具其他設(shè)備折舊年限(年)205-10殘值率(%)5-105-105-105-105-10年折舊率(%)4.75-4.501

54、9.00-9.0019.00-18.0019.00-18.0019.00-18.004. 固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。(十五) 在建工程在建工程以立項(xiàng)項(xiàng)目分類核算1. 在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折

55、舊。3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。(十六) 借款費(fèi)用1.借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。2借款費(fèi)用資本化期間(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。19(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過 3 個(gè)月，暫停借款

56、費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。3暫停資本化期間符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過 3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。4借款費(fèi)用資本化金額為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期

57、實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。(十七) 無形資產(chǎn)1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：項(xiàng)目攤

58、銷年限(年)土地使用權(quán)503 使用壽命確定的無形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。4劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)20公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階段。開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。5. 內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目

59、研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)： (1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。(十八) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷

60、。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。（十九）附回購條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓公司銷售產(chǎn)品或轉(zhuǎn)讓其他資產(chǎn)時(shí)，與購買方簽訂了所銷售的產(chǎn)品或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)回購協(xié)議，根據(jù)協(xié)議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認(rèn)條件。如售后回購屬于融資交易，則在交付產(chǎn)品或資產(chǎn)時(shí)，本公司不確認(rèn)銷售收入。回購價(jià)款大于銷售價(jià)款的差額，在回購期間按期計(jì)提利息，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。（二十）預(yù)計(jì)負(fù)債1預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。2預(yù)計(jì)負(fù)