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文檔簡介

1、制度名稱貨款回收管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章 總則第1條 目的。為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。第2條 適用范圍。適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。第3條 職責。1銷售部負責銷售回款計劃的制訂與應收賬款的催收工作。2財務部負責應收賬款的統(tǒng)計及相關(guān)賬務處理工作，并督促銷售部及時催收應收賬款。第2章 未收款的管理第4條 當月到期的應收貨款在次月號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。第5條 未收款的處理程序。1財務部應于每月號前將未收款明細表交至銷售部。2銷售部將未收款明細

2、表及時通知相應的銷售業(yè)務員。3銷售業(yè)務員將未收款未能按時收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時間于日內(nèi)以書面形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。第6條 銷售經(jīng)理負責每月督促各銷售業(yè)務員回收未收款。第7條 財務部于每月月底檢查銷售業(yè)務員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。第3章 催收款的管理第8條 未收款在次月號前尚未收回，從即日起到月底止，此應收貨款為催收款。第9條 催收款的處理程序。1銷售經(jīng)理應在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的日內(nèi)將其未能及時回收的原因及對策，以書面形式提交營銷總監(jiān)批示。2貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理應于日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務員收回貨款。第10條 貨款列為催收款后的日內(nèi)，

3、若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。第4章 準呆賬的管理第11條 財務部應在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準呆賬。1客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2客戶因其他債務受到法院查封，貨款已無償還可能。3支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已停止供貨一個月以上者。4催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。5其他貨款的回收明顯存在重大困難，經(jīng)批準依法處理者。第12條 企業(yè)準呆賬的回收以銷售部為主力，由財務部協(xié)助。第13條 通過法律途徑處理準呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務部協(xié)助。第14條 財務部每月月初對應收款進行檢查，按照準呆賬的實際情況填寫壞賬申請批復表報請財務部經(jīng)理審批。第5章 附則第15條 本制度由財務部制定

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