中學國有資產(chǎn)清查工作實施方案

1、中學國有資產(chǎn)清查工作實施方案為了進一步加強學校國有資產(chǎn)管理，根據(jù)山西省財政廳關于開展2016年全省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知(晉財【2016】13號)要求，按照省教育廳的統(tǒng)一部署，學校將于2016年4月至5月在全校范圍內組織開展國有資產(chǎn)清查工作。先結合學校實際情況，制定如下實施方案。一、 組織機構為了切實加強對我校資產(chǎn)清查工作的領導，保證資產(chǎn)清查工作的順利進行，學校成立山西師大實驗中學國有資產(chǎn)清查工作領導小組，制定資產(chǎn)清查工作方案和有關制度辦法，統(tǒng)一領導、組織、指導、監(jiān)督和檢查我校的資產(chǎn)清查工作，對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的重大問題進行研究決策，審核上報資產(chǎn)清查結果。組長：晉軍副組長：史晉奎、王

2、增科、崔鑫、杜飚、孔建業(yè)、靳剛成員：楊銀安、高解、辛小英、李俊麗、李忠孝、郭強、侯麗俊、吳安林、陳偉、陳建飛、李文明、李雁平、李明、馮麗寧、張二虎、張秀麗、張蕊、張振峰領導組下設資產(chǎn)清查辦公室，辦公室設在后勤處，辦公室主任由高解同志兼任，成員有柴暖親、王哲、趙國平、韓園園、于冰以及各處室與年級組確定的專職人員，資產(chǎn)清查辦公室地點設在厚德樓二層小會議室。聯(lián)系電話：2515251，工作郵箱：27929339.二、工作目標(一)全面摸清家底。對我?；厩闆r、財務情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映我校的資產(chǎn)和財務狀況，為加強校園國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)管理與預算管理工作有機結合奠

3、定基礎。(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)，通過資產(chǎn)清查，為國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息，在此基礎上，進一步完善我校國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強資產(chǎn)管理提供信息支撐。(三)實現(xiàn)兩個結合。建立資產(chǎn)管理與預算管理，資產(chǎn)管理與財務管理相結合的運行機制，為財務部門編制年度預算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。(四)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，在全面總結、認真分析的基礎上，提供整改措施和實施計劃，建立健全國有資產(chǎn)管理制度。三、資產(chǎn)清查基本準日以2015年12月31日為資產(chǎn)清查基準日四、工作內容(一)基本情況清理。依據(jù)機構編制部門批準的文件，認真做好單位戶數(shù)、機構編制和人員情

4、況的全面清理。主要包括：單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數(shù)、單位性質、奴屬關系、人員編制、人員數(shù)量及人員結構等。(二)財物清理。以資產(chǎn)清查基準日為時點，采取倒軋的方式對各類賬務進行全面清理。對清理出來的各種由于會計技術性差錯造成的錯賬，根據(jù)規(guī)定自行進行賬務調整，達到賬賬相符、賬證相符、確保學校賬務的完整、準確和真實。主要包括：對學校各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券以及各項資金往來等基本財務情況進行全面核對和清理。(三)財產(chǎn)清查。按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產(chǎn)同核查負債和凈資產(chǎn)相結合的原則，主要對學校的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負債以及單位收入和支

5、出情況進行全面的清查。重點做好各類應收款項、對外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對外擔保等事項的清查。(四)損益認定。對清理出來的各項資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資產(chǎn)掛賬按照資產(chǎn)清查要求進行分類，提供相關處理建議，經(jīng)省教育廳報省財政廳，由省財政廳依照國家資產(chǎn)清查政策和有關規(guī)定，對其進行認定并提出相關處理意見。(五)資產(chǎn)核實。在損益認定的基礎上，由省財政廳依據(jù)有關規(guī)定對學校資產(chǎn)清查結果予以審核批復。(六)針對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，進行全面總結、認真分析，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。五、工作步驟(一)準備階段(2016年4月5日4月15日)1、學校成立國有資產(chǎn)清查工作領導機構;2、

6、制定學校國有資產(chǎn)清查工作實施方案;3、召開全校國有資產(chǎn)清查工作大會;4、各處室年級組指定專人參與清查工作;5、學習行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實工作指南相關內容;6、招標聘請具有專業(yè)能力和資質的社會中介機構對資產(chǎn)清查結果進行專項審計。(二)清查階段(4月16日5月5日)1、學校各處室固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)清查各處室年級組根據(jù)會計提供的會計總賬、資產(chǎn)臺賬、明細賬、對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進行全面盤點。資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)掛賬嚴格按工作指南要求提供資料，各單位清查報告報會計室。社會中介機構對資產(chǎn)盤點進行監(jiān)督。2、歸口管理部門專項清查歸口管理部門在組織各處室及年級清查的同時，根據(jù)清查報表填報要求，進行專項

7、清查。資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)掛賬嚴格按工作指南要求提供材料，專項清查報告經(jīng)中介機構認定后報清查辦公室。辦公室：清查學校機制編制、人員情況;會計室：清查全校各類銀行賬戶、會計核算科目、庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等賬務情況，清查資產(chǎn)負債、資產(chǎn)出租出借、對外投資、擔保情況。后勤處：清查占有使用土地、房屋構筑物、車輛、存貨、資產(chǎn)出租出借、國有產(chǎn)權待界定情況。(三)數(shù)據(jù)核對錄入階段歸口管理部門與校內各處室完成帳實核對，專項清查的基礎上，與會計室核對，經(jīng)中介機構認定后核對結束。清查辦公室聘請軟件公司技術人員協(xié)助歸口管理部門將固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的數(shù)據(jù)導入行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，形成固定資

8、產(chǎn)及無形資產(chǎn)卡片基礎數(shù)據(jù)庫;將專項清查數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)，并填制固定(無形)資產(chǎn)盤點單。(四)材料匯總階段(5月16日5月20日)清查辦公室匯總各處室的清查報告和歸口管理部門的專項清查報告、數(shù)據(jù)報表、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)掛賬材料。依據(jù)資產(chǎn)清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資產(chǎn)掛賬等事項，整理相關材料，在社會中介機構認定基礎上，提出處理意見。(五)核實上報階段(5月21日5月30日)清查辦公室委托中介機構對資產(chǎn)清查結果進行抽查、確認、經(jīng)領導組同意，形成學?？偟膰匈Y產(chǎn)清查報告，并在校內公示。5月30日將學校國有資產(chǎn)清查報告、專項審計報告、清查報表及證明材料按規(guī)定報送省教育廳、省財政廳。經(jīng)批復后進行賬務處

9、理。(六)總結階段1、在此資產(chǎn)清查工作的基礎上，形成完整的國有資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況做到及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理。2、根據(jù)資產(chǎn)清查結果，建立資產(chǎn)和預算有效結合的激勵和約束機制，制定我校的國有資產(chǎn)管理辦法。六、資產(chǎn)清查結果處理的原則本次資產(chǎn)清查處理的工作原則是：(一)賬外的資產(chǎn)要進入學?？傎~ ;(二) 我校使用外單位資產(chǎn)的，按資產(chǎn)的產(chǎn)權性質清查，屬于外單位的，不在清查范圍之內;(3) 已經(jīng)發(fā)生的資產(chǎn)損失和各類掛賬，依據(jù)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查管理辦法，整理相關證明材料，按規(guī)定程序申報處理;(四) 無主財產(chǎn)，按照“誰使用、誰申報”的原則登記入賬;(五) 財務收支不實，經(jīng)費相互擠占的，應如實申報調整;(六) 已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基建項目，應按照基本建設財務管理規(guī)定及時辦理竣工決算手續(xù)。七、資產(chǎn)清查的具體要求(一)精心組織。這次資產(chǎn)清查時間緊，范圍廣，任務重。學校各處室及年級要周密組織，制定切實可行的工作實施方案，保證工作質量和工作進度，按時完成工作任務。(二)嚴肅紀律。各處室及年級要按照實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理，使用情況和存在的問題，不得瞞報虛報。單位主要負責人對提交的資產(chǎn)清查結果的真實性、完整性、合法性承擔責任。對在資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀違法行為，按照