生產(chǎn)計劃busimu模擬

1、綜合練習(xí)1: 生產(chǎn)計劃俺USIMU模擬 運(yùn)用計算機(jī)模擬出的競爭環(huán)境，將學(xué)生置身于模擬的企業(yè)情景之中，使他們面對市場中 出現(xiàn)的各種問題，通過理性分析，做出適當(dāng)?shù)臎Q策。這是企業(yè)決策模擬課程的基本做法。其獨(dú)特的競爭性、 趣味性、實用性是其它課堂教學(xué)形式難以比擬的。 在本練習(xí)中，重點是訓(xùn)練學(xué)生通過生產(chǎn)計劃的編制，達(dá)到企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。并實際感受 經(jīng)營企業(yè)的喜悅與痛苦。 具體練習(xí)按期進(jìn)行。各公司要根據(jù)所在企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，制訂出切實可行的中長期生產(chǎn) /運(yùn)作計劃。并據(jù)此在各期初制訂出木期的生產(chǎn)、營銷、財務(wù)、人力資源管理等決策計劃，并在規(guī)定時間內(nèi) 按要求輸入計算機(jī)。模擬軟件將根據(jù)各公司的決策，依據(jù)模擬的市場機(jī)制

2、確 定各公司的經(jīng)營績效，排出優(yōu)先次序。 1模擬規(guī)則 一般規(guī)則 模擬參加者要服從模擬管理者的領(lǐng)導(dǎo)和指揮。 參加本次模擬的有10個小組，代表10個相同類型、相同規(guī)模的公司（企業(yè)），它們可 生產(chǎn)2種產(chǎn) 品，在2個市場上銷售。 各公司每期（一期為3個月）做一個決策。各公司要在管理者指定的時間以前將決策輸入計算機(jī)（在 網(wǎng)絡(luò)上運(yùn)行時）或?qū)Q策交給模擬管理者（在單機(jī)上運(yùn)行時），否則，模擬管理者可以將該公司上期的決 策作為該公司本期的決策。 公司做決策時應(yīng)考慮本公司的現(xiàn)狀、歷史狀況、經(jīng)營環(huán)境以及其它公司的信息。 公司做決策時一定要注意決策的可行性。比如，安排生產(chǎn)時要有足夠的機(jī)時、人力和原材料，要買機(jī) 器要有足

3、夠的資金。當(dāng)決策不可行時，本模擬軟件將改變公司的決策。這種改變帶有隨意性，并不遵循優(yōu) 化原則。 市場機(jī)制 各公司不直接銷售它的產(chǎn)品，而是運(yùn)到各個市場去銷售。 各市場對各種商品的需求量與多種因素有關(guān)，符合基本的經(jīng)濟(jì)規(guī)律。 各市場對各公司的商品的需求量依賴于該公司的決策及狀況，也依賴于其它公司的決 策及狀況同時，需求量也與整個市場的容量、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、季節(jié)變動有關(guān)。 模擬中發(fā)布的動態(tài)消息是對經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會變革、自然現(xiàn)象等突發(fā)事件的預(yù)測或報道 事件是否會真正發(fā)生或?qū)⒃斐啥啻笥绊懚季哂须S機(jī)性，對此，決策者要有風(fēng)險意識。 產(chǎn)品分銷 公司在工廠的庫存的全部和本期生產(chǎn)產(chǎn)品的75%可以運(yùn)往各市場銷售。銷售后的

4、剩余 作為庫存，供以后在該市場銷售，不能運(yùn)回，也不能運(yùn)到其它市場。 產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用（元） 產(chǎn)品A 公司1 公司2公司3 公司4公司5 公司6公司7公司8公司9公司10 市場 125100359045805570 6065 市場 210025903580457055 6560 產(chǎn)品 市場 市場 模擬軟件BUSIMU由北京大學(xué)光華管理學(xué)院王其文教授等開發(fā)，本練習(xí)是其中的部分內(nèi)容。 公司1 公司2 公司3公司4 公司 5公司6 470 350 330 450 300 500 500 300 310 490 490 310 320 480 480 320 330 470 公司7公司8公司9公司10 45

5、0 350 0. 03元。成品可存于企業(yè)的倉庫或 庫存與預(yù)訂 庫存費(fèi)為每元原材料每期 庫存剩余原材料可存在企業(yè)的倉庫， 各市場的倉庫，單位成品每期庫存費(fèi)為： 產(chǎn)品A: 20. 00元 產(chǎn)品B: 75. 00元 預(yù)訂當(dāng)市場對某公司的產(chǎn)品需求多于公司在該市場的庫存加木期運(yùn)去的總量 時，多余的需求按以下比例變?yōu)閷ο缕诘亩ㄘ洠綍r以本期價格付款。 產(chǎn)品A產(chǎn)品B 市場 1 40. 0% 30. 0% 市場 2 30. 0% 40. 0% 某公司不能滿足的需求，在其它公司可以提供產(chǎn)品時，可能變?yōu)閷ζ渌镜男枨?。生產(chǎn)作業(yè) 機(jī)器、人力和原材料消耗 產(chǎn)品A產(chǎn)品B 機(jī)器 /I .、 150 500 人力 180

6、 350 原材料 / 、 300 2100 班次 第一班：6:00-14:00 第一班加班：14:00-18:00 第二班：14:00-22:00 第二班加班：22:00- 2:00每個工人只能上一種班，加班人數(shù)不能多于本班正常班人數(shù)，一期正常班為520小時。工人小 時工資 第一班：4. 00元 第一班加班：5. 00元 第二班：5.00元 第二班加班：6.00元 未值班的工人按第一班付工資。 機(jī)器 機(jī)器可在兩班使用，但第一班加班和第二班用的機(jī)器總數(shù)不能多于公司機(jī)器總數(shù)。第一班加班用的機(jī) 器在完工后的四小時也不能用于第二班。 機(jī)器價格為40000元.折舊期為5年，每期（季度）折舊為5. 0%,

7、不管使用與否。若本期購買機(jī) 器，木期付款，下期為運(yùn)輸時間，再一期才能使用，使用時才算折舊原材料 由于運(yùn)輸?shù)脑?，木期決策訂購的原材料至多有50%可以用于本期使用。管理成本 管理成本公司每期的固定費(fèi)用與生產(chǎn)的產(chǎn)品和班次有關(guān)。第一班生產(chǎn)產(chǎn)品A,費(fèi)用為4000元；第二 班生產(chǎn)產(chǎn)品A,費(fèi)用為6000元。第一班生產(chǎn)產(chǎn)品B,費(fèi)用為6000元；第二班生產(chǎn)產(chǎn)品B,費(fèi)用 為8000元。 維修費(fèi) 每臺機(jī)器每期的維修費(fèi)為250元，不論使用與否。 咨詢軟件可以提供咨詢服務(wù)，檢查企業(yè)的決策是否可行。企業(yè)需按檢查的次數(shù)付咨詢費(fèi)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 每次2000元。 人力資源管理 新工人培訓(xùn)每期招收工人數(shù)不得超過當(dāng)時工人總數(shù)的50

8、%本期決策招收的新工人在本期為培訓(xùn)期， 下期即為熟練工人。新工人每人花培訓(xùn)費(fèi)200元。 培訓(xùn)期間新工人的作用和工資相當(dāng)于正式工人的25%工人退休或解聘 每期退休或解聘工人數(shù)不得少于當(dāng)時工人總數(shù)的3%木期退休或解聘的工人不參加木期的工作。 退休或解聘工人每人一次性退休安置費(fèi)800元。 警告當(dāng)決策不符合以上要求時，模擬管理者將給予調(diào)整。 資金籌措 銀行貸款 模擬開始時，各公司有現(xiàn)金2500000元。每期期末公司必須有2500000元現(xiàn)金，若不足，銀行將自動 給予貸款補(bǔ)足。銀行貸款的本利在下一期償還。從銀行的貸款累積總數(shù)（信用 總 額）不得超過7500000元，否則，公司將破產(chǎn)。 銀行貸款年利率為8

9、%（每季度的利率為年利率的四分之一，以下同）。國債 公司每期末都可以買一期的國債，年利率為6%,本利在下期末歸還。 公司發(fā)行債券累計量（不含歸還的）不得超過公司在該期初的凈資產(chǎn)的50%。 當(dāng)期發(fā)行的債券可在本期初得到現(xiàn)金。 各期要按5%的比例償還債券的本金，并付利息。年利為12%o債券木利的償還從發(fā)行期的下一期 開始，不能提前償付或拖延。模擬開始時，公司己經(jīng)發(fā)行了一次債券。 納稅與分紅稅務(wù)公司繳稅是公司對國家應(yīng)盡的義務(wù)，也是評價公司經(jīng)營績效的一項重要指標(biāo)。 稅金為本期凈收益的30%,在本期末繳納。 本期凈收益為負(fù)值時,可按30%在下一期減稅,并有累積作用。 令幺r 公司分紅的條件 （1）應(yīng)優(yōu)先

10、保證期末剩余的現(xiàn)金數(shù)量超過2500000元。 （2）注分紅數(shù)量不能超過公司期末的稅后利潤。 音 考慮到資金的時效性，公司累計繳稅和累計分紅按7%的年息計算?，F(xiàn)金收支次序： 期初現(xiàn)金+銀行貸款（當(dāng)現(xiàn)金不足2500000元，且仍有銀行信用）+發(fā)行債券 -部分債券本-債券息-上期銀行貸款本息-培訓(xùn)費(fèi)-退休費(fèi) -基本工資（所有工人至少得到第一班正常班的工資）-存儲費(fèi)機(jī)器維護(hù)費(fèi) -購原材料-特殊班工資差額（第二班及加班）-管理費(fèi)運(yùn)輸費(fèi) 銷售收入+上期國債本息稅金-買機(jī)器-分紅買國債 注 意：當(dāng)資金不足時將按以上次序優(yōu)先保證前面的項目支出并可能對決策進(jìn)行修改。 評判標(biāo)準(zhǔn) 競爭模擬以綜合標(biāo)準(zhǔn)分評定企業(yè)的績效

11、，由高到低排序。標(biāo)準(zhǔn)分先將各企業(yè)最后一期的指 標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化，再結(jié)合上期的標(biāo)準(zhǔn)分，并根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?jié)摿M(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 標(biāo)準(zhǔn)分包含以下五項指標(biāo)：本期利潤、市場份額、累計分紅、累計繳稅、凈資產(chǎn)。在求 加權(quán)平均時，各項指標(biāo)的權(quán)重分別為：0. 25 0. 15 0. 15 0.2 0. 25 其中市場份額是按各個產(chǎn)品在各個市場的銷售數(shù)量的占有率，分別計算后再求平均的。 標(biāo)準(zhǔn)化的方法是先求該指標(biāo)的均值和標(biāo)準(zhǔn)差，用各企業(yè)的指標(biāo)值減去均值，再除以該指標(biāo) 的標(biāo)準(zhǔn)差。 企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性是評定企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的重要內(nèi)容。為此，在計算綜合標(biāo)準(zhǔn)分時，上期綜 合標(biāo)準(zhǔn)分占一定的比例。同時，如果企業(yè)所留現(xiàn)金小于本期初現(xiàn)金或本期費(fèi)用，

12、或原材料少于 本期初的原材料，意味著進(jìn)一步發(fā)展的能力不足，其標(biāo)準(zhǔn)分將適當(dāng)下調(diào)。 2模擬情景 （1）公司上一年度的產(chǎn)品銷售時間序列數(shù)據(jù)產(chǎn)品A市場1 期數(shù)價格 需求 售量 庫存 訂貨市場份額 1 2600 173 173 82 0 0. 100 2 2700 150 150 32 0 0. 100 3 2800 131 111 0 8 0. 100 4 2750 144 66 0 34 0. 100 5 2650 171 93 0 44 0. 100 6 2550 207 100 0 6C )0. 100 產(chǎn)品A 市場2 期數(shù)價格 需求 售量 庫存 訂貨市場份額 1 2600 173 173 82

13、 0 0. 100 2 2700 150 150 32 0 0. 100 3 2800 131 111 0 6 0. 100 4 2750 144 66 0 25 0. 100 5 2650 171 93 0 30 0. 100 6 2550 207 100 0 41 .0. 100 產(chǎn)品B 市場1 期數(shù)價格 需求 售量 庫存訂貨市場份額 1 7800 95 92 0 0 0. 100 2 7900 89 74 0 4 0. 100 3 8000 85 47 0 12 0. 100 4 7950 91 47 0 16 0. 100 5 7850 100 80 0 10 0. 100 6 775

14、0 111 80 0 12 0. 100 產(chǎn)品B 市場2 期數(shù)價格 需求售量 庫存訂貨市場份額 1 7800 95 92 0 1 0. 100 2 7900 89 74 0 6 0. 100 3 8000 85 47 0 17 0. 100 4 7950 91 47 0 24 0. 100 5 7850 100 80 0 17 0. 100 6 7750 111 80 0 19 0. 100 (2)企業(yè)經(jīng)營時間序列數(shù)據(jù) 期數(shù)人數(shù) 機(jī)器 成本(k) 收入(k)利潤(k)現(xiàn)金(k) 1 300 200 1878 2335 456 4891 950 12534 2 300 200 1932 1979

15、 47 5734 900 12567 3 300 200 1638 1373 -266 6094 850 12302 4 341 200 1269 1112 -157 5833 800 12145 5 361 200 1599 1759 159 5883 750 12304 6 381 205 1666 1760 94 5890 700 12398 債務(wù)(k)凈資產(chǎn)(k) (3)最后一期(第 6期會計項目 6期)的基木會計數(shù)據(jù) 收支本期收入 木期成本 上期轉(zhuǎn)來 5883045 債券本金- 50000 5833045 債券利息- 22500 22500 5810545 新工人培訓(xùn)費(fèi) -6000

16、28500 5804545 解雇工人安置費(fèi) -8000 36500 5796545 工人基本工資 -745680 782180 5050865 原材料存儲費(fèi) - 8145 790325 5042720 成品存儲費(fèi) 9570 799895 5033150 機(jī)器維修費(fèi) 50000 849895 4983150 新購材料費(fèi) 500000 4483150 使用材料費(fèi) 480000 1329895 特殊班工資 53000 1382895 4430150 管理費(fèi)- 24000 1406895 4406150 運(yùn)輸費(fèi)- 76500 1483395 4329650 廣告費(fèi)- 0 1483395 4329650

17、 促銷費(fèi)- 0 1483395 4329650 銷售收入+ 1760100 1760100 6089750 產(chǎn)品庫存變化 -216923 1266472 6089750 上期國債返回 + 0 6089750 國債利息+ 0 1760100 6089750 折舊費(fèi) 400000 1666472 本期納稅- 0 6089750 買機(jī)器- 200000 5889750 分紅- 0 5889750 買國債- 0 5889750 4）第6期末凈資產(chǎn) 目金額 金 5889750 5889750 5889750 材料 貨（ A、 貨（ + 產(chǎn)品 291500 6181250 + 81443 6262693

18、B) + 835154 7097847 機(jī)器原值 + 8400000 15497847 機(jī)器折舊 240000013097847 銀行債務(wù) 013097847 700000 12397847 12397847 （5）第6期末企業(yè)的產(chǎn)品狀況 產(chǎn)品A 上期預(yù)訂 本期需求本期銷售 市場份額 下期定貨 市場1： 44 207 100 0.100 60 0 市場2: 30 207 100 0. 100 41 0 工廠庫存 51 產(chǎn)品B 上期預(yù)訂 本期需求本期銷售 市場份額 下期定貨 市場1： 10 111 80 0. 100 12 0 市場2: 17 111 80 0. 100 19 0 工廠庫存 154 期末庫存 期末庫存 （數(shù)值及名次） （6）第6期末企業(yè)的狀況 工人數(shù)二381 1 機(jī)器數(shù)二205 1 原材料二291500 1 現(xiàn)金二 5889750 1 累積折舊=2400000 1 銀行貸款=0 1 信用額度=8000000 1 累計分紅二0 1 持有國債二0 1 累積債券二700000 1 本期收入二1760100