熱帶果酒生產能力技術改造資金申請報告

1、目目 錄錄 1 項目概況.3 1.1 項目名稱及項目單位 .3 1.2 項目的起止日期 .3 1.3 項目內容及實施目標 .3 1.3.1 項目內容.3 1.3.2 項目實施目標.4 2 項目單位情況.5 2.1 基本情況 .5 2.2 財務狀況 .6 3 項目基本情況.7 3.1 建設背景 .7 3.1.1 政策依據.7 3.1.2 項目建設的意義及必要性.10 3.2 支持配套條件 .13 3.3 項目可行性研究 .14 3.3.1 產能規(guī)模.14 3.3.2 財務分析.15 3.3.3 風險分析.28 3.3.4 經濟效益和社會效益分析.31 3.4 建設目標及主要技術經濟指標 .32

2、3.4.1 建設目標.32 3.4.2 主要技術指標.33 3.4.3 主要經濟指標.33 3.5 技術、工藝、設備及工程方案 .34 3.5.1 技術方案.34 3.5.2 設備方案.36 3.5.3 工程方案.37 3.6 項目招標內容 .43 3.6.1.項目招標范圍.44 3.6.2 招標的組織方式.44 3.6.3 招標方案.44 3.7 項目負責人基本情況 .45 3.8 總投資及資金籌措方案 .46 3.8.1 項目總投資.46 3.8.2 籌措方案.48 3.9 建設地點和投資進度 .48 3.10 申請財政補助金額及使用方案 .48 4 項目建設條件.49 4.1 環(huán)境保護條

3、件 .49 4.1.1 生態(tài)環(huán)境影響分析.49 4.1.2 生態(tài)環(huán)境保護措施.49 4.2 安全生產 .50 4.3 消防措施方案 .52 4.3.1 消防安全.52 4.3.2 主要安全措施.54 4.4 節(jié)能分析 .54 4.4.1 用能標準和節(jié)能規(guī)范.54 4.4.2 能耗狀況和能耗指標分析.54 4.4.3 項目節(jié)能降耗措施及節(jié)能效果分析.55 5 附件.58 1 項目概況項目概況 1.1 項目名稱及項目單位項目名稱及項目單位 1 項目名稱：熱帶果酒生產能力技術改造 2 項目單位：廣東長樂燒酒業(yè)有限公司 3 項目建設地址：廣東省五華縣岐嶺鎮(zhèn)太平山 4 企業(yè)類型：有限在責任公司 5 注冊

4、資本：人民幣叁仟伍佰萬元 6 法定代表人：卓定華 7 項目負責人： 曾鈞 項目聯系人： 劉景明 8 聯系電話： 0753- 傳 真： 0753- 1.2 項目的起止日期項目的起止日期 項目從 2010 年 3 月起到 2011 年 12 月結束。2011 年 9 月到 2011 年 12 月，主要進行量產設備的安裝調試、量產前準備、人員 招聘和培訓等工作。 1.3 項目內容及實施目標項目內容及實施目標 1.3.1 項目內容項目內容 （1）擴建廠房建筑面積約 26200 平方米。 （2）擴建儲存?zhèn)}庫 4500 平方米。 （3）為配合工藝改良而購置產品加工和檢測試驗所需的先進生 產設備 1 批。

5、（4）建設與項目相關的給排水、電氣、通風空調、壓縮空氣動 力、環(huán)保、消防等公用配套工程。 1.3.2 項目實施目標項目實施目標 （1）建設規(guī)模 雙班生產年新增長樂燒酒系列果酒 4000 噸，按每瓶內裝 500g 折算，每年新增產量為 800 萬瓶。 （2）經濟目標 項目新增總投資 11200 萬元，項目達產后每年可實現銷售收入 24000 萬元，利潤總額 3351.99 萬元，項目投資財務內部收益率（所 得稅前）28.84%，稅后靜態(tài)投資回收期 5.91 年（含改造期） 。 2 項目單位情況項目單位情況 2.1 基本情況基本情況 廣東長樂燒酒業(yè)有限公司（以下簡稱“廣東長樂燒”或“公司”） 原是

6、五華縣國有工業(yè)的骨干企業(yè)之一，是廣東省唯一獲得“全國 29 家名優(yōu)白酒廠”稱號的企業(yè)。于 2000 年 4 月 1 日實行了產權制度的 改革，由廣州瑞華房地產開發(fā)有限公司接管經營。工廠占地面積約 50000m2，現有建筑面積約 15000m2，現有員工 320 人，其中技術人 員 40 人，管理人員 18 人。 目前企業(yè)擁有國內先進水平的機械化釀酒生產線，年產飲料酒 3000 噸。主要產品有白酒、黃酒、滋補酒 3 個系列。其中長樂燒酒 1979 年評為國家優(yōu)質酒，1998 年又榮獲中國首屆食品博覽會金獎； 客家老酒 1989 年度評為省優(yōu)產品；滋補酒巴戟蛤蚧酒獲省行業(yè)優(yōu)秀 新產品獎，長樂醇等

7、5 項產品 2000 年獲“中國知名白酒榮譽品牌”， 2001 年榮獲“中國名優(yōu)食品和國家質量達標食品”稱號。2006 年，我 公司生產的“長樂牌長樂燒米酒”被評定為“廣東省名牌產品”。2007 年， “長樂牌”商標被認定為“廣東省著名商標”。2008 年公司被授予廣 東省米香型白酒生產基地“龍頭企業(yè)”稱號。 五華縣“長樂燒酒”是五華民間的傳統(tǒng)產品，素有“南粵佳釀”美 稱，其釀造技術發(fā)軔于晉，成熟于明，純青于今，因公元 1071 年宋 朝時縣名為長樂縣而得名。長樂澆酒用得天獨厚的粵東名山玳瑁山 穿石而出之甘泉，融客家先民與今人的智慧，加之精湛釀技，使酒 質具有“蜜香幽雅、醇厚綿柔、舒適引口、回

8、味怡暢、醉不上頭”的 獨特風格，聞名遐邇，向來在嘉應五屬、潮汕地區(qū)乃至南洋及港澳 享有盛名。 廣東長樂燒轉制以來，新公司致力擴大規(guī)模，爭創(chuàng)品牌，拓展 市場，使新機制引出深刻變化。 （1）是廠房廠貌煥然一新，生產規(guī)模不斷擴大。轉制以來投入 800 多萬元改造了原有兩條生產線，2000 年 11 月新建一條年產 180 噸老窖酒生產線投入運營。老窖酒儲酒量比改制前增加三分之二。 （2）是新產品、新品種不斷投放市場，新開發(fā)了長樂燒酒，新 包裝長樂老窖，還有品位較高的長樂玉液、梅州市政府接待專用酒 等新產品，成為全國“九運會”大都市接待專用酒之一，獲得“中國知 名白酒品牌”和“中國名優(yōu)食品獎”。 （3

9、）是注意打好品牌戰(zhàn)略，積極采取措施，嚴格按照質量標準 組織生產，不斷提升長樂燒的質量水平。2008 年 6 月通過了 ISO9002 的 08 版質量體系認證。2002 年質量保證體系通過 ISO9001 換版國際認證。 （4）是生產發(fā)展，效益提高，職工情緒穩(wěn)定，工作積極性高漲。 為進一步做大做強企業(yè)，目前公司擬與梅州煙廠、雁南飛茶場 實行強強聯合，共同打造“客家三寶”即：五葉神煙、英帥茶、長樂 酒，弘揚客家文化，作為旅游名優(yōu)特色產品，推向市場，向更高的 目標邁進。 2.2 財務狀況財務狀況 截止 2009 年 12 月 31 日，公司總資產 11522 萬元，總負債 2971 萬元，資產負債

10、率僅為 25.78%，資產負債率不高。公司資產結 構和資產質量優(yōu)良，資產的安全性和可變現性較強，銀行信用等級 為 AA 級。2009 年公司銷售收入 8208.7 萬元，上繳稅收 1631.17 萬 元,實現利潤 824.6 萬元。公司近 2009 年主要資產經營情況詳見 2009 年度財務報表。 3 項目基本情況項目基本情況 3.1 建設背景建設背景 3.1.1 政策依據政策依據 （1）本項目符合廣東省與梅州市國民經濟和社會發(fā)展十一五規(guī) 劃綱要的有關精神，堅持繼承、創(chuàng)新、提高、發(fā)展，進一步轉變發(fā) 展觀念，創(chuàng)新發(fā)展模式，提高發(fā)展質量，增強發(fā)展動力，努力當好 落實科學發(fā)展觀的排頭兵，切實做到六個

11、“必須加快”。 第一，必須加快轉變經濟增長方式。把提高經濟增長質量和效 益放在首位，走新型工業(yè)化道路，大力推進產業(yè)結構優(yōu)化升級，著 力發(fā)展優(yōu)質型、效益型經濟，建設資源節(jié)約型社會、環(huán)境友好型社 會，實現節(jié)約發(fā)展、清潔發(fā)展、安全發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。 第二，必須加快提高自主創(chuàng)新能力。實施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，堅持 自主創(chuàng)新、重點跨越、支撐發(fā)展、引領未來的指導方針，把科學技 術真正置于優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位，大力發(fā)展科技、教育，推動產學 研結合和科技成果轉化，提高原始創(chuàng)新能力、集成創(chuàng)新能力和引進 消化吸收再創(chuàng)新能力，推進產品創(chuàng)新、技術創(chuàng)新、產業(yè)創(chuàng)新，構建 創(chuàng)新型廣東。 第三，必須加快推進經濟國際化和體制創(chuàng)新。實施經

12、濟國際化 戰(zhàn)略，以全球的視野謀劃廣東省的發(fā)展，著眼于提高對外開放水平 和促進內外源型經濟協(xié)調發(fā)展，大力提高“引進來”的水平和“走出去” 的競爭力，更好地利用國內外兩種資源、兩個市場，進一步加強粵 港澳合作、泛珠三角區(qū)域合作以及與東盟自由貿易區(qū)的合作，不斷 提高國際競爭力。加大改革攻堅力度，突出制度建設和體制創(chuàng)新， 推進綜合配套改革，改革行政管理體制，轉變政府職能，建設法治 型政府、服務型政府，形成一整套有利于促進經濟社會全面協(xié)調可 持續(xù)發(fā)展的體制機制。 第四，必須加快促進城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調發(fā)展。實施區(qū)域協(xié)調發(fā)展戰(zhàn) 略，打破行政區(qū)劃限制，調整優(yōu)化區(qū)域空間結構，繼續(xù)提高珠三角 經濟發(fā)展水平，加快東西兩翼

13、和山區(qū)的發(fā)展，形成各具特色、功能 互補、各展優(yōu)勢的區(qū)域經濟發(fā)展新格局。按照建設社會主義新農村 的要求，推進現代農業(yè)建設，大力發(fā)展農村公共事業(yè)，發(fā)展壯大縣 域經濟，逐步改變城鄉(xiāng)二元經濟結構。 第五，必須加快建設綠色廣東。實施綠色廣東戰(zhàn)略，以促進經 濟社會發(fā)展與人口、資源、環(huán)境相協(xié)調為目標，發(fā)展循環(huán)再生的綠 色經濟，構筑系統(tǒng)安全的綠色生態(tài)，建設優(yōu)美高質的綠色環(huán)境，培 育人與自然和諧的綠色文明，促進自然生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)與經濟社會發(fā) 展系統(tǒng)良性循環(huán)，提高可持續(xù)發(fā)展能力。 第六，必須加快推進和諧社會建設。堅持依法治省，在加快經 濟發(fā)展的同時，更加重視社會發(fā)展和進步，加快社會事業(yè)發(fā)展，加 強社會管理和社會利益

14、協(xié)調，關心和改善人民群眾生活，維護社會 公平正義，保持社會安定團結，構建“富裕、公平、活力、安康”的 和諧廣東。 （2）符合促進工業(yè)產業(yè)升級的相關政策 走新型工業(yè)化道路，優(yōu)化產業(yè)結構和布局，推進產業(yè)聚集，填 補和增強產業(yè)鏈高端鏈節(jié)，提升產業(yè)層次，培育知名品牌，提高管 理水平，實現產業(yè)發(fā)展由粗放型增長方式向效益型、節(jié)約型增長方 式轉變。 （3）符合加快兩翼和山區(qū)發(fā)展的政策 推動兩翼、山區(qū)與珠三角的互動發(fā)展。實行差別化產業(yè)政策， 促進珠江三角洲、兩翼、山區(qū)的產業(yè)形成各有側重的梯度合理分工。 積極推進珠三角產業(yè)向山區(qū)和兩翼轉移。加強產業(yè)轉移中的環(huán)境保 護，限制高污染產業(yè)轉移到兩翼和山區(qū)。建立健全區(qū)域

15、重大基礎設 施、環(huán)境保護、資源開發(fā)利用等重大事項的協(xié)調機制，實現兩翼、 山區(qū)與珠三角利益共享和共贏。繼續(xù)加大對少數民族地區(qū)、革命老 區(qū)建設的扶持力度。 加快東西兩翼發(fā)展。加大扶持力度，支持兩翼重大基礎設施和 重大項目建設，推動兩翼經濟進入快速增長期。以建設公路網、鐵 路網、海港等為重點，完善東西兩翼的交通基礎設施。強化工業(yè)在 兩翼發(fā)展中的主導地位，發(fā)揮兩翼的臨海區(qū)位優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，重 點發(fā)展臨港重化工業(yè)、特色產業(yè)和配套產業(yè)。通過建設一批重大項 目，提高區(qū)域工業(yè)經濟的自我發(fā)展能力，使兩翼成為廣東省產業(yè)發(fā) 展新的增長點。加快建設現代漁港經濟區(qū)。 加快山區(qū)發(fā)展。積極落實扶持山區(qū)發(fā)展的政策措施，加強山

16、區(qū) 公路、水利、農村電網和信息化等基礎設施建設。山區(qū)產業(yè)發(fā)展要 按照適度發(fā)展、集中開發(fā)和嚴格保護環(huán)境的原則，發(fā)揮自身資源優(yōu) 勢，大力發(fā)展旅游等特色產業(yè)、資源加工業(yè)和勞動密集型產業(yè)。圍 繞全省主導產業(yè)，積極與珠三角產業(yè)互動，發(fā)展配套產業(yè)。 （4）符合促進我省區(qū)域經濟協(xié)調發(fā)展的政策 根據國家對白酒行業(yè)的產業(yè)政策，我國釀酒業(yè)要繼續(xù)貫徹“優(yōu)質、 低度、多品種、低消耗、少污染、高效率”的方針，積極實施“普通 酒向優(yōu)質酒轉變，高度酒向低度酒轉變，蒸餾酒向釀造酒轉變，糧 食酒向水果酒轉變”，以市場需求為導向，以節(jié)約糧食和滿足需求為 目標。 梅州市政府將本企業(yè)納入 2009 年優(yōu)先上市主推企業(yè)，為廣東長 樂燒

17、的發(fā)展提供了很好的契機。 項目地處我省東部五華縣山區(qū)，是廣東省重點扶持的貧困地區(qū) 之一。廣東長樂燒是當地的重點民營企業(yè)，企業(yè)的發(fā)展對當地的經 濟、就業(yè)和地方財政收入舉足輕重。因為當地的工業(yè)基礎薄弱，以 農業(yè)為主，經濟總水平與珠三角地區(qū)有較大的差距。因此，希望省 政府在財政上給予項目扶持，使項目如期實現預期目標。 3.1.2 項目建設的意義及必要性項目建設的意義及必要性 （1）開發(fā)熱帶水果資源的重要性 與時俱進落實三農之國策，是強國富民的最佳選擇。我們極 力地推動將熱帶水果資源轉化為規(guī)?；墓I(yè)化生產，將農產品進 行綜合深加工，將熱帶水果轉化為高附加值的產品-熱帶水果酒。 有著實際的歷史意義，也

18、是對三農國策的具體實施。遠則我們看 擁有百年歷史的張裕，其有張弼仕在山東煙臺將法國葡萄引種，創(chuàng) 建了張裕釀酒公司。有誰能想到百年后的張裕公司不僅帶動了地方 工業(yè)的發(fā)展，更重要的是帶動了這一民族工業(yè)的興旺與發(fā)展。相關 產業(yè)每年為國家創(chuàng)造了上百億人民幣的稅收，更可觀的是全國的葡 萄酒廠現已發(fā)展至上百家，每年用于釀酒的葡萄已達到近百萬噸。 有數千萬畝山坡，丘陵用來種植葡萄。由此增加了植被覆蓋率，提 高了農民的收入，增加了從業(yè)崗位，美化了環(huán)境，凈化了空氣，有 效地抵御了風沙及對鹽堿地的改良。而將葡萄轉化為的葡萄酒，經 濟價值倍增。因而它可產生的經濟效益和社會效益也是顯而易見的。 今天我們能否將熱帶與亞

19、熱帶水果轉化為熱帶水果酒走向工業(yè)化生 產，將是“功在當代，利在千秋”的偉業(yè)。 （2）益于農民的經濟創(chuàng)收 廣東長樂燒酒業(yè)有限公司地處梅州亞熱帶地區(qū)，日照時間長， 多為無霜期，盛產柚子、柑橘等水果，而周邊的地區(qū)適宜荔枝、芒 果、枇杷、楊桃、番石榴、木瓜、龍眼等數十種熱帶與亞熱帶水果 的種植。這些水果多屬漿果，成熟后均不宜長途運輸，而且貨架期 較短，易腐爛變質，如果在雨季，損失是很嚴重的。在當地成熟的 水果味道可口鮮美，當這些水果運到北方或較遠的地方，其采摘時 成熟度較低，出售時也只有利用水果后熟作用成熟，其風味已經和 自然成熟的風味無法相媲美，品質也大不相同。一般損耗，運輸中 的擠壓、破損、批發(fā)、

20、銷售中損失約占 30%，再加上天氣和滯銷等 原因及奇特諸多不便因素，總的損失量一般要達到 40%左右。 因此，相形之下，熱帶水果是較適宜釀酒的品種，選項開發(fā)生 產熱帶水果酒，將農產品轉化為高附加值的高科技產品的開發(fā)方案 是勢在必行的。比如能興建起一個萬噸級的熱帶水果酒廠，將每年 消耗近十萬噸的水果。這樣就會形成一個熱帶水果產銷平衡的良性 循環(huán)。這樣不但保障了農民的經濟利益，而且推動了果農的種植積 極性。同時也會給企業(yè)帶來巨大的經濟效益，給社會帶來巨大的社 會效益。 （3）熱帶水果的開發(fā)有益生態(tài)平衡 果林業(yè)的積極發(fā)展，是有效地保證國家林業(yè)政策實施的一個組 成部分，果林業(yè)的發(fā)展也只有在果農得到切實

21、的經濟利益，他們的 辛勤勞動得到豐產、豐收、增資的時候，果農自然會更為積極地管 理及種植果樹，積極地利用現代科學方法對果林進行栽培和管理。 那么政府的扶民政策就會落實到實處，否則任何行政干預都是無濟 于事的。怎樣才能使農民種果樹，愛果樹，不砍樹，只有將農產品 深加工，果農的水果能以合理的價格出售和遠距離的運輸，這樣才 能形成一個良性循環(huán)的轉化。這樣一個青山綠水、花果飄香的自然 生態(tài)景觀就隨處可見，而隨著釀酒業(yè)的發(fā)展，對釀酒品種的水果優(yōu) 選確定之后，一個果樹種植基地的建設將會形成，也將會逐步向著 規(guī)?；~進。這個時期的來臨，也就是基地良種釀酒原料基地化的 時候，由此得到了質量穩(wěn)定，數量保證的釀酒

22、原料。而植被覆蓋率 有效地擴大，不僅美化了環(huán)境還凈化了空氣。 熱帶水果對每個單品種而言有它的季節(jié)性，對整體熱帶水果而 言都無季節(jié)性。如楊桃一年四季都有，而春秋產量較大，番石榴每 年五月、九月產量較多；菠蘿、香蕉、木瓜等均為四季果，荔枝、 龍眼、黃皮、枇杷、柚子等每年的夏秋季盛產，但是它們的花期各 不相同，因此一年四季有花有果，對養(yǎng)蜂業(yè)的發(fā)展也有一個良好的 帶動。果樹的增多有利于水土的保護，樹葉殘枝，雜草又能換成腐 殖質肥沃土地。綠色面積的擴大，對水果的成長極為有利，同時也 調整了空氣和地表的水分，使生態(tài)平衡也達到了良性循環(huán)的目的。 （4）企業(yè)持續(xù)長遠發(fā)展需要 “長樂燒酒”素稱“南粵佳釀”，是五

23、華民間的傳統(tǒng)名產。它始于 明朝，至今已有三百八十多年歷史?，F經化驗，玳瑁山泉水的 PH 值為 6.56.7，屬中性偏酸；硬度較低，無異物，未有污染，確是 釀酒的最佳之水。這也就是長樂燒酒更勝一籌的根本原因。 岐嶺的長樂燒酒用得天獨厚的佳泉精心釀制而成，所以可長期 保持其醇厚適口的酒質，致使當地酒業(yè)旺盛，經久不衰。 在當今酒業(yè)市場行業(yè)高度競爭的趨勢下，品牌和質量的無形價 值已顯現無疑。廣東長樂燒酒業(yè)有限公司長期以來視品牌建設和質 量為企業(yè)的生命，始終堅持“樹企業(yè)形象，實施名牌戰(zhàn)略”的經營理 念和誠信為本的質量方針。 鑒此，長樂燒決策人積極迎戰(zhàn)，調整發(fā) 展方向。在積極擴大企業(yè)傳統(tǒng)產品的基礎上，為了

24、使企業(yè)產品的發(fā) 展更好地與國家產業(yè)和省政府規(guī)劃發(fā)展相適應-糧食酒向水果酒轉 變、劣質酒向優(yōu)質酒轉化、烈性酒向營養(yǎng)酒轉化、高度酒向低度酒 轉化的產業(yè)政策。長樂燒決定擴大長樂燒熱帶果酒生產能力技術改 造。保持其旺盛的生命力，同時也是為了順應市場需求與發(fā)展，與 廣東省、梅州市十一五規(guī)劃綱要要求：進行產業(yè)結構性調整，提升 技術升級與轉化精神一致，適時地作出了進行生產工藝的改良與擴 大產能的舉措，積極響應梅州市政府發(fā)展戰(zhàn)略，以發(fā)展公司，促進 地方經濟良性發(fā)展。 3.2 支持配套條件支持配套條件 （1）較好的經濟基礎和雄厚的技術實力 廣東長樂燒及其前身自創(chuàng)建以來，一直以國優(yōu)白酒系列產品為 主導產品，積累了

25、豐富的產品開發(fā)研制和批量生產的組織管理方面 的經驗。公司由小到大，由弱到強，勇于創(chuàng)新，不斷推出新產品， 不斷加快企業(yè)技術進步，使效益連年較大幅度增長，企業(yè)發(fā)展勢頭 良好，有較強的抗風險能力和貸款償還能力。 （2）良好的廠房及設備基礎條件 本項目產品的主要特點及生產工藝與現有產品相似，并在現有 基礎上進行了一定的改良，已經通過較長時期批量生產考驗，質量 穩(wěn)定。本項目利用企業(yè)原有部份廠房和設備,新建部分廠房、庫房等， 新增配備工藝設備、檢測設備和起重運輸設備 8854 臺（套） ，組成 4 條傳統(tǒng)釀酒生產線，1 條半自動灌裝生產線，便可達到擬定的生產 規(guī)模。 （3）有一批產品開發(fā)和生產管理骨干力量

26、 廣東長樂燒通過多年的產品開發(fā)和生產，培養(yǎng)了一大批操作熟 練的技術工人和具備專業(yè)理論知識及豐富實踐經驗的技術人員，并 吸收了眾多國內相關行業(yè)的專業(yè)技術人才和管理人才，組成了一支 年齡結構、知識結構、技術結構合理的能打硬仗的隊伍，為本項目 的實施提供了有力的保證。 （4）有團結、奮進的領導班子 廣東長樂燒的決策層和高級管理層，團結務實、嚴于律己、勇 于拼搏、思想解放、富有創(chuàng)新精神，帶領公司在較短的時間內取得 了可喜的業(yè)績。 （5）有明確的企業(yè)發(fā)展思路 廣東長樂燒規(guī)劃以新型中、高檔米香型白酒類產品為今后的發(fā) 展方向；密切注視國際、國內酒類產品發(fā)展的最新動向，不斷推出 具有領導米香型白酒釀造技術發(fā)展

27、方向的最新產品；進一步吸收高 層次的技術人才和管理人才，在技術上保持領先地位，以鞏固和加 強企業(yè)在白酒釀造行業(yè)中的技術優(yōu)勢；不斷擴大生產規(guī)模，完善技 術、工藝、質量；加大產品宣傳力度，組建產品營銷網絡，提高國 內外市場占有率。 （6）有政府各部門和銀行的大力支持 由于本項目技術和產品先進，工藝成熟，市場前景廣闊，具有 良好的社會效益和較好的經濟效益，并符合地方產業(yè)政策及行業(yè)發(fā) 展方向，長期得到當地政策有關部門和銀行的大力支持。尤其值得 關注的是：梅州市政府將本企業(yè)納入優(yōu)先上市推薦企業(yè)，為廣東長 樂燒的發(fā)展提供了很好的契機。 （7）企業(yè)自然條件優(yōu)越 廣東長樂燒位于南嶺山脈南麓海拔 960 米的玳

28、瑁山下的岐嶺鎮(zhèn)， 200 米處便是國道 205 線，毗鄰京九鐵路、廣梅汕鐵路、梅河高速 公路，公路、鐵路連接各地，交通便利；有崇山峻嶺的優(yōu)質山泉水， 四面青山常綠，是個得天獨厚的釀酒生產基地。 3.3 項目可行性研究項目可行性研究 3.3.1 產能規(guī)模產能規(guī)模 雙班生產年新增長樂燒酒系列果酒 4000 噸，按每瓶內裝 500g 折算，每年新增產量為 800 萬瓶。項目新增總投資 11200 萬元，項 目達產后每年可實現銷售收入 24000 萬元，利潤總額 3351.99 萬元， 項目投資財務內部收益率（所得稅前）28.84%，稅后靜態(tài)投資回收 期 5.91 年（含改造期） 。 3.3.2 財務

29、分析財務分析 一、經濟評價方法及說明一、經濟評價方法及說明 依據國家發(fā)改委和建設部聯合發(fā)布的建設項目經濟評價方法 與參數 （第三版）的規(guī)定，參照投資項目可行性研究指南（試用 版） （中國電力出版社 2002 年出版）并根據企業(yè)會計準則、其他有 關經濟及稅務法規(guī)和項目實際需要進行評價。分析范圍包括對本項 目的經營收入與成本的估算、項目盈利能力分析、盈虧及敏感性分 析等，所用的各項指標按照國家有關規(guī)定選取。 計算不考慮我公司其他業(yè)務的收入與成本效益，財務評價僅對 本項目的新增效益進行評價。 本次財務評價計算期為 11 年 9 月，從 2010 年 3 月到 2021 年 12 月。其中改造期為 2

30、1 個月，改造期從 2010 年 3 月開始計算， 2011 年 12 月建設完成并試產，2012 年 1 月正式開始生產，經營期 10 年，從 2012 年 1 月至 2021 年 12 月。 相關說明： 項目改造成功后新增年產果酒 800 萬瓶； 項目第三年投產并達到設計營業(yè)收入的 50%，第四年及以后各 年達產； 財務基準收益率按 12設定； 公司投資和財務分析的基礎數據和資料； 成本和銷售的各種價格均按不含稅價測算。 二、成本費用估算二、成本費用估算 1原材料費用 產品原材料、輔料采購按 3.8 元/瓶，包裝材料 14 元/瓶測算， 則每年需要的原材料費用為（3.8+14）=元，即 1

31、4240 萬元人民幣。 2. 燃料動力費用 按預測價計算燃料動力費用，達產年為 456 萬元。 3. 工資福利費用 項目定員 240 人，其中管理人員 15 人，生產技術人員 20 人， 工程技術人員 25 人，普通工人 180 人，年人均工資及福利費 2.5 萬 元。項目達產后的正常年份預計年工資及福利總額為 600 萬元。 4. 資產折舊攤銷 固定資產折舊：機器設備和其他費用綜合折舊為 10 年，殘值按 5%計算，按直線法計提折舊。正常年份的年折舊費總額為 836 萬元。 詳見附表 3-1：固定資產折舊估算表。 5. 修理維護費 修理維護費的提取按固定資產原值的 2%計提，年約需要修理費

32、176 萬元。 6. 其他費用 管理費用按年銷售收入的 5%計算，年管理費用約需要 1200 萬 元。 銷售費用按年銷售收入的 7%計算，年銷售費用約需要 1680 萬 元。 達產期產品總成本費用 19188 萬元，其中固定成本 4492 萬元， 包括工資及福利費、修理費、折舊費、管理費用、銷售費用等；可 變成本 14696 萬元，為原材料、燃料及動力費等可變外購費用。 經營成本 18352 萬元，包括原材料、燃料及動力費、工資及福 利費、修理費、其他制造費用、管理費用、銷售費用等。 詳見附表 3-2：總成本費用估算表。 三、收入和稅金估算三、收入和稅金估算 1. 銷售收入 產品銷售價格按 3

33、0 元/瓶測算。 達產年營業(yè)收入 24000 萬元。 2. 銷售稅金及附加 產品銷售的增值稅稅率 17，城市維護建設稅、教育費附加分 別按增值稅稅額的 5、3測算。經測算，正常年份增值稅額 1351.86 萬元，銷售稅金及附加為 1460.01 萬元。 三、財務效益分析三、財務效益分析 1. 利潤及利潤分配 銷售收入扣除銷售稅金及附加和總成本費用后為利潤總額，扣 除所得稅后為凈利潤。該項目達產期，每年新增利潤總額 3351.99 萬元（即利潤總額=銷售收入-銷售稅金及附加-總成本費用=24000- 1460.01-19188=3351.99） 。所得稅率為 25，年新增所得稅為 838.00

34、萬元。新增凈利潤為 2513.99 萬元。稅后利潤提取 10的法定公積 金，剩余為未分配利潤，每年未分配達 2262.59 萬元。 詳見附表 3-4：利潤及利潤分配表。 2. 盈利能力分析 （1）靜態(tài)財務評價指標計算 本項目達產期時新增利潤總額 3351.99 萬元，新增凈利潤 2513.99 萬元，增值稅額 1351.86 萬元，銷售稅金及附加為 1460.01 萬元，所得稅 838.00 萬元。 總投資收益率新增利潤總額/總投資 3351.99/11200 =29.93% 資本金凈利潤率新增凈利潤/資本金 2513.99/11200 =22.45% （2）現金流量分析 項目財務內部收益率是

35、指能夠使未來現金流入量現值等于未來 現金流出量現值的貼現率。 本項目稅前財務內部收益率為 28.84；稅后財務內部收益率為 23.13。 項目財務凈現值指項目未來現金流入量的現值與項目未來現金 流出量現值的差額。本項目稅后凈現值 5796.10 萬元（i=12%） 項目投資回收期指投資項目引起的現金流入現值累計到與投資 額相等所需要的時間。本項目稅后靜態(tài)投資回收期為 5.91 年（含改 造期） 。 詳見附表 3-5：項目投資現金流量表。 3. 償債能力分析 100% 資產總額 負債總額 資產負債率 每年負債率都在變化，附表 3-6：資產負債表。 項目資產負債率最大為投產第一年 17.70%，以

36、后各年逐漸減小； 說明負債比率適中。 三、不確定性分析三、不確定性分析 1. 盈虧平衡分析 以項目設計生產能力利用率表示（取達產期時的值）： 可變成本稅金收入 固定成本 BEP 4492/(24000-3649.87-14696) 79.45% 計算表明：在設定的各計算條件不變的情況下，當生產負荷達 到設計項目產量的 23.02%以上時，項目可盈利。 安全邊際率1BEP20.55% 根據安全性檢驗標準，當項目的安全邊際率達 20%以上時，項 目的安全等級為“較安全”，本項目正常生產年份的安全邊際率為 20.55%，因此本項目發(fā)生虧損的可能性較小。安全性檢驗標準見表 3-1 表 3-1 安全性檢

37、驗標準 安全邊際率 40%以 上 30%-40% 20%- 30% 10%-20%10%以下 安全等級很安全安全較安全值得注意危險 設計生產能力利用率和安全邊際率可用圖 3-1 表示。 圖 3-1 項目投資盈虧平衡分析圖 2. 敏感性分析 本項目可能發(fā)生變化的主要因素有產品售價、經營成本和建設 投資額。各因素變化范圍在6之間時對財務凈現值的影響程度見 敏感性分析圖 3-2。 敏感性分析圖 -2000 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 -6%-3%03%6% 變化比例 稅后財務凈現值 固定投資 經營成本 銷售收入 圖 3-2 項目敏感性分析圖(價格敏

38、感性) 上圖表明：銷售價格和經營成本因素變化時對項目影響的敏感 度比較高。銷售價格和經營成本每變動一個百分比，財務凈現值會 發(fā)生很大的變化；因此要想控制好本項目的風險，項目在運作時必 須注意市場風險，增強產品品質，加強產品競爭能力，保持項目具 有一定的毛利率，同時要注意開源節(jié)流。 四、財務評價結論四、財務評價結論 經過分析計算，由各項指標表明：本項目盈利能力比較好，短 期負債清償能力和抗風險能力都比較強，項目可行。本項目的主要 經濟指標見附表 3-7 主要經濟技術指標表。 附表 3-1 固定資產折舊估算表 單位：萬元 計算期序 號 名稱屬性 3456789101112 1新固定資產 1.1折舊

39、年限(年)10 1.2殘值率(%)5 1.3折舊方法平均年限法 1.4當期轉入固定資產 8800000000000 1.5累計投入原值 8800880088008800880088008800880088008800 1.6當期折舊 836836836836836836836836836836 1.7當期凈值 796471286292545646203784294821121276440 合計 0000000000 當期轉入固定資產 8800000000000 累計投入原值 8800880088008800880088008800880088008800 當期折舊 83683683683683

40、6836836836836836 當期凈值 796471286292545646203784294821121276440 附表 3-2 總成本費用估算表 單位：萬元 計算期序 號 名稱 3456789101112 1外購原材料7120142401424014240142401424014240142401424014240 2外購燃料0000000000 3外購動力228456456456456456456456456456 4直接人工300600600600600600600600600600 5修理費1761761761761761761761761760 6折舊費83683683683

41、6836836836836836836 7攤銷費0000000000 8財務費用0000000000 9其他費用1440288028802880288028802880288028801200 9.1其他制造費用0000000000 9.2其他管理費用600120012001200120012001200120012001200 9.3其他銷售費用840168016801680168016801680168016800 -總成本費用10100191881918819188191881918819188191881918817332 其中:固定成本275244924492449244924492

42、4492449244922636 可變成本7348146961469614696146961469614696146961469614696 -經營成本9264183521835218352183521835218352183521835216496 附表 3-3 銷售收入銷售稅金及附加估算表 單位：萬元 計算期序 號 名稱 3456789101112 1銷售收入12000240002400024000240002400024000240002400024000 2增值稅675.93 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86

43、 1351.86 1351.86 3銷售稅金及附加730.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 其中 3.1增值稅合計675.93 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 1351.86 3.1營業(yè)稅金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.2城鄉(xiāng)維護建設稅33.80 67.59 67.59 67.59 67.59 67.59 67.

44、59 67.59 67.59 67.59 3.3教育附加稅金20.28 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 40.56 附表 3-4 利潤與利潤分配表 單位：萬元 計算期序 號 名稱 3456789101112 1銷售收入12000240002400024000240002400024000240002400024000 2減免增值稅0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3銷售稅金及附加730.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.

45、01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 4總成本費用10100.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 19188.00 17332.00 5補貼收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6營業(yè)外收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7利潤總額1169.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.

46、99 3351.99 3351.99 5207.99 8彌補以前虧損0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9應稅利潤1169.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 3351.99 5207.99 10所得稅292.50 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 1302.00 11稅后利潤877.50 2513.99 2513.99 2513.99 2513.99 2513.99 25

47、13.99 2513.99 2513.99 3905.99 12法定盈余公積金87.75 251.40 251.40 251.40 251.40 251.40 251.40 251.40 251.40 390.60 13任意盈余公積金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14扣除基金后利潤789.75 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 3515.39 15可分配利潤0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0

48、0 0.00 0.00 15.1投資方 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.2投資方 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16未分配利潤789.75 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 2262.59 3515.39 17累計未分配利潤789.75 3052.34 5314.93 7577.52 9840.11 12102.71 14365.30 16627.89 18890.48

49、22405.87 附表 3-5 項目投資現金流量表 單位：萬元 計算期 序號名稱 123456789101112 1現金流入0012000240002400024000240002400024000240002400026840 1.1銷售收入0012000240002400024000240002400024000240002400024000 1.2減免增值稅0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定資產余值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

50、.00 0.00 440.00 1.4回收無形資產0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.5回收流動資金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2400.00 2現金流出5000.00 3800.00 11623.56 21960.91 20650.01 20650.01 20650.01 20650.01 20650.01 20650.01 20650.01 19010.05 2.1建設投資5000.00 3800.00 0.00 0.00

51、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2流動資金增加額0.00 0.00 1337.05 1310.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -247.96 2.3經營成本0.00 0.00 9264.00 18352.00 18352.00 18352.00 18352.00 18352.00 18352.00 18352.00 18352.00 16496.00 2.4銷售稅金及附加0.00 0.00 730.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01 1460.01

52、 1460.01 1460.01 1460.01 2.5所得稅0.00 0.00 292.50 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 838.00 1302.00 3所得稅后凈現金流量-5000.00 -3800.00 376.44 2039.09 3349.99 3349.99 3349.99 3349.99 3349.99 3349.99 3349.99 7829.94 4所得稅后累計現金流量-5000.00 -8800.00 -8423.56 -6384.46 -3034.47 315.52 3665.51 7015.51 10

53、365.50 13715.49 17065.48 24895.43 6所得稅前凈現金流量-5000.00 -3800.00 668.94 2877.09 4187.99 4187.99 4187.99 4187.99 4187.99 4187.99 4187.99 9131.94 7所得稅前累計現金流量-5000.00 -8800.00 -8131.06 -5253.97 -1065.98 3122.01 7310.00 11497.99 15685.98 19873.97 24061.96 33193.90 計算指標稅前稅后 財務內部收益率28.84 23.13 財務凈現值(萬元)9301.

54、54 5796.10 i=12% 靜態(tài)投資回收期(年)5.25 5.91 動態(tài)投資回收期(年)6.36 7.60 含建設期 附表 3-6 資產負債表 單位：萬元 計算期 序號名稱 123456789101112 1資產5000.00 11200.00 13659.48 17729.30 20243.30 22757.29 25271.28 27785.27 30299.27 32813.26 35327.25 38985.29 1.1流動資產總額0.00 2400.00 5695.48 10601.30 13951.30 17301.29 20651.28 24001.27 27351.27

55、30701.26 34051.25 38545.29 1.1.1應收帳款0.00 0.00 409.82 810.83 810.83 810.83 810.83 810.83 810.83 810.83 810.83 718.03 1.1.2存貨0.00 0.00 1099.67 2181.98 2181.98 2181.98 2181.98 2181.98 2181.98 2181.98 2181.98 2096.83 1.1.3現金0.00 0.00 72.50 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 145.00 75.00 1.

56、1.4累計贏余資金0.00 2400.00 4113.50 7463.49 10813.48 14163.47 17513.46 20863.45 24213.45 27563.44 30913.43 35655.42 1.2在建工程5000.00 8800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3固定資產0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3.1固定資產原值0.00 0.00 8800.00 8800.00 8800.00 8800.

57、00 8800.00 8800.00 8800.00 8800.00 8800.00 8800.00 1.3.2累計折舊0.00 0.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 836.00 1.3.3固定資產凈值0.00 0.00 7964.00 7128.00 6292.00 5456.00 4620.00 3784.00 2948.00 2112.00 1276.00 440.00 1.4其他資產凈值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

58、.00 0.00 2負債及權益合計5000.00 11200.00 13659.48 17729.30 20243.29 22757.29 25271.28 27785.27 30299.26 32813.25 35327.24 38985.27 2.1流動負債合計0.00 0.00 1581.99 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 2889.86 2.1.1應付帳款0.00 0.00 244.93 489.87 489.87 489.87 489.87 489.87 489.87 489.87 48

59、9.87 489.87 2.1.2流動資金借款0.00 0.00 1337.05 2647.95 2647.95 2647.95 2647.95 2647.95 2647.95 2647.95 2647.95 2400.00 2.1.3短期借款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2長期借款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 負債小計0.00 0.00 1581.99 3137.82 3137.82 3137.82 3137.

60、82 3137.82 3137.82 3137.82 3137.82 2889.86 2.3所有者權益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3.1投資方 15000.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 11200.00 2.3.2投資方 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.