子公司業(yè)務(wù)管控流程+子公司內(nèi)部審計流程

1、子公司業(yè)務(wù)管控流程+子公司內(nèi)部審計流程31 子公司業(yè)務(wù)管控流程子公司業(yè)務(wù)管控流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1建立法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度2選任董事、經(jīng)理及總會計師等人員3建立子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度4子公司在授權(quán)范圍內(nèi)開展各項業(yè)務(wù)5重大事項或超出限額時需提交申請6定期報告子公司經(jīng)營管理有關(guān)事項7將內(nèi)部審計報告提交母公司審閱8對符合條件的重大事項進(jìn)行披露1母公司子公司審核審批檢查制度建立是否符合公司法及有關(guān)法律法規(guī)中華人民共和國公司法2母公司子公司審核檢查選任人員是否符合任職條件，選任流程是否嚴(yán)格按照程序執(zhí)行委派董事管理辦法3母公司子公司檢查制度中是否嚴(yán)

2、格界定其業(yè)務(wù)范圍并設(shè)置權(quán)限體系子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批辦法4子公司子公司從事的業(yè)務(wù)或?qū)徟鷻?quán)限是否在規(guī)定范圍之內(nèi)子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批辦法5子公司母公司審核審批檢查是否將權(quán)限范圍外事項提交給母公司董事會審批子公司重大投資項目管理控制制度6委派董事母公司審核檢查報告事項是否真實、全面和及時子公司內(nèi)部審計管理制度7子公司母公司審核提交的財務(wù)數(shù)據(jù)是否真實、可靠和完整子公司內(nèi)部審計管理制度8母公司子公司審核檢查重大交易或事項是否經(jīng)子公司董事會審議通過子公司信息披露管理細(xì)則32 子公司內(nèi)部審計流程子公司內(nèi)部審計流程業(yè)務(wù)流程序號責(zé)任部門/人配合/支持部門不相容職責(zé)監(jiān)督檢查方法相關(guān)制度1編制審計工作計劃2通知被審計子公

3、司3組織實施審計事項4歸集審計工作底稿5撰寫審計報告6執(zhí)行審計結(jié)論、決定及審計建議書7進(jìn)行后續(xù)審計工作8對資料進(jìn)行歸檔1審計部財務(wù)部審核審批檢查審計工作計劃是否經(jīng)審計委員會批準(zhǔn)子公司內(nèi)部審計管理制度、中華人民共和國公司法2審計部被審計子公司檢查審計前是否通知被審計子公司準(zhǔn)備相關(guān)事項子公司內(nèi)部審計管理制度3審計部被審計子公司審核檢查實施中是否對審計證明材料進(jìn)行了審核子公司內(nèi)部審計管理制度4審計部被審計子公司審核檢查審計工作底稿是否經(jīng)子公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)子公司內(nèi)部審計管理制度、重大信息內(nèi)部報告制度5審計部審計委員會審核審批是否對審計報告中存在異議的書面意見進(jìn)行了進(jìn)一步的核實、研究、確認(rèn)子公司內(nèi)部審計管理制度6被審計子公司審計委員會審計執(zhí)行是否嚴(yán)格遵照審計意見書、決定等執(zhí)行子公司內(nèi)部審計管理制度7審計部子公司董事會審查檢查是