財(cái)務(wù)支付管理辦法

1、財(cái)務(wù)支付管理辦法為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、審核的管理職能，提高財(cái)務(wù)管理水平和服務(wù)水平，針對公司各項(xiàng)經(jīng)營活動，制定以下財(cái)務(wù)支付管理辦法： 借款管理辦法1、借款范圍1.1本辦法中涉及的借款包含公司員工差旅費(fèi)、經(jīng)營費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品臨時(shí)采購費(fèi)、新員工借支的房租合理款項(xiàng)支出等。1.2 各部門每次借款超過3000元者，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳支付，如必須使用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)提前半天和財(cái)務(wù)資金部預(yù)約，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)準(zhǔn)備。2、借款流程2.1經(jīng)辦人填寫借據(jù)（專用票據(jù)），填明借款用途、金額，按流程審批后，出納予以辦理借款。審批流程：借款人部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)理、總監(jiān)、主管副總）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)理出納付款3、借款管理3.1執(zhí)行“前

2、帳不清，后帳不借”的原則，借款人應(yīng)在經(jīng)濟(jì)活動結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清手續(xù)，逾期不沖帳又不說明情況的，財(cái)務(wù)人員一律不再辦理新借款，并有權(quán)從其工資中扣抵。4、特殊借款4.1無法沖銷的借款，需填寫借款單和呈批表。成本、費(fèi)用報(bào)銷制度公司員工報(bào)銷按照“定額控制，分類管理，逐級審批”的原則進(jìn)行。 1、審批流程經(jīng)辦人-部門經(jīng)理主管總監(jiān)、副總財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理出納付款員工費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間為每周二、五上午，對外支付時(shí)間為每周四上午。2、報(bào)銷要求2.1各種費(fèi)用報(bào)銷，必須提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑據(jù)（發(fā)票等），否則財(cái)務(wù)資金部不予受理，財(cái)務(wù)資金部保留對報(bào)銷票據(jù)的追溯權(quán)。2.2各種票據(jù)應(yīng)分類粘貼在粘貼單上，填寫所列內(nèi)容

3、。2.3將發(fā)票密碼區(qū)刮開。2.4所有報(bào)銷業(yè)務(wù)原則上均以轉(zhuǎn)帳支付，收款方是員工本人的，款項(xiàng)轉(zhuǎn)入工資卡，否則需填寫轉(zhuǎn)款審批單，按所填帳號，財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)款事宜。3、管理費(fèi)用管理管理費(fèi)用支出范圍包括：員工工資、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)用、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、勞動保險(xiǎn)金、福利費(fèi)、維修費(fèi)等費(fèi)用3.1工資支出：（1）每月初，公司人事行政部根據(jù)工資標(biāo)準(zhǔn)、考勤情況及考核結(jié)果，編制工資表，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)資金部審核，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。（2）其他以現(xiàn)金形式發(fā)放給員工的取暖費(fèi)、降溫費(fèi)、過節(jié)費(fèi)等，由人事行政部核定通知單，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)資金部予以支付。3.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)按人事行政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3

4、.3購置辦公用品，必須有實(shí)物保管人驗(yàn)收簽字，經(jīng)辦人持有關(guān)合法票據(jù)經(jīng)人事行政部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后方可轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)資金部辦理報(bào)銷事宜。 3.4包干費(fèi)用 （車輛費(fèi)用、住宿費(fèi)用）按要求的合法票據(jù)，按核定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，由行政人事部按規(guī)定統(tǒng)一報(bào)銷。3.5維修費(fèi)用：包括公司汽車維修和辦公設(shè)施維修。經(jīng)辦人需填寫“固定資產(chǎn)維修（報(bào)廢）清單”報(bào)批后，持有關(guān)合法票據(jù)行政人事部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)資金部辦理報(bào)銷事宜 。3.1.6購買低值易耗品或固定資產(chǎn)，報(bào)銷時(shí)，需附帶審批的“固定資產(chǎn)請購單”。3.7董事會經(jīng)費(fèi)發(fā)生時(shí)，由經(jīng)辦人員簽字，董事長審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，出納予以辦理報(bào)銷事宜。3.8其他

5、費(fèi)用，本著節(jié)約開支的精神，視具體業(yè)務(wù)需要合理統(tǒng)籌，妥善安排，由人事行政部審核。4、銷售費(fèi)用管理銷售費(fèi)用包括：銷售代理費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、促銷費(fèi)、樣板房裝修、沙盤模型、印刷品制作費(fèi)、銷售管理等一切與銷售有關(guān)的費(fèi)用。銷售費(fèi)用的管理實(shí)行總額控制、分類管理、逐級審批的原則。4.1銷售費(fèi)用中的銷售代理、廣告代理、樣板房裝修、沙盤模型、印刷品超過2萬元以上（含2萬元）的支出項(xiàng)目一律實(shí)行對外招標(biāo)，由公司招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)招標(biāo)事宜，定標(biāo)后合同或協(xié)議轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)中心備案。促銷費(fèi)用在2萬元以下的應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意，報(bào)銷按支付審批流程執(zhí)行。4.2購買、印制營銷用品，需附有驗(yàn)貨記錄，方可報(bào)銷。4.3審批流程：部門經(jīng)辦人

6、部門負(fù)責(zé)人主管領(lǐng)導(dǎo)成本管理部成本副總-財(cái)務(wù)資金部總經(jīng)理董事長（超過30萬元）4.4經(jīng)辦人持審批完整的審批單、轉(zhuǎn)款審批單及收款單位出具的有效發(fā)票，交財(cái)務(wù)資金部辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)手續(xù)齊全的審批單辦理支付手續(xù)。特殊情況付款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)告知財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)人或在備注欄注明。附：營銷支付審批單、轉(zhuǎn)款審批單5、財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理財(cái)務(wù)費(fèi)用利息、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)和pos刷卡手續(xù)費(fèi)。5.1利息支出：每季度銀行打出利息單時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)人員予以帳務(wù)處理。5.2金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)扣款憑證、發(fā)票，由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，報(bào)銷、入帳。6、成本管理制度6.1工程造價(jià)在5萬元以上（含5萬元）的工程項(xiàng)目和材料采購

7、，原則上實(shí)行對外招標(biāo)制，由公司招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)招標(biāo)事宜，定標(biāo)后將合同或協(xié)議及時(shí)轉(zhuǎn)交公司財(cái)務(wù)資金部備案。6.2所有工程款項(xiàng)的支付應(yīng)根據(jù)相關(guān)合同，由施工單位提出申請，經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)理審核后由經(jīng)辦人于3個(gè)工作日內(nèi)填寫支付審批單（后附施工單位付款申請），按流程審批執(zhí)行。6.3審批流程：經(jīng)辦人工程技術(shù)部經(jīng)理工程總監(jiān)成本管理部經(jīng)理成本副總財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理總經(jīng)理董事長（超過30萬元）6.4經(jīng)辦人持審批完整的審批單、轉(zhuǎn)款審批單及施工單位出具的有效發(fā)票，交財(cái)務(wù)資金部辦理付款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)手續(xù)齊全的付款資料于每周四上午辦理支付手續(xù)。特殊情況付款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)告知財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)人或在備注欄注明。附：工程支付審批單、轉(zhuǎn)

8、款審批單營銷支付審批單年 月 日項(xiàng)目名稱收款單位 項(xiàng)目金額大寫：本次支付金額大寫：小寫:經(jīng)辦人意見主辦部門意見主管領(lǐng)導(dǎo)意見成本管理部意見成本副總意見財(cái) 務(wù) 部意見總 經(jīng) 理意見董事長意見轉(zhuǎn)款審批單年 月 日收款單位收款賬號開戶行付款金額（大寫）（小寫）用途經(jīng)辦人：財(cái)務(wù)部門工程支付審批單年 月 日 項(xiàng)目名稱承建單位項(xiàng)目金額累計(jì)支付金額本次支付金額大寫：小寫:經(jīng)辦人意見工程技術(shù)部意見工程總監(jiān)意見成本管理部意見成本副總意見財(cái)務(wù)部意見總 經(jīng) 理意見 董事長意見下面紅色字體為贈送的個(gè)人總結(jié)模板，不需要的朋友下載后可以編輯刪除！xx年電氣工程師個(gè)人年終總結(jié)模板根據(jù)防止人身事故和電氣誤操作事故專項(xiàng)整治工作要

9、求，我班針對現(xiàn)階段安全生產(chǎn)工作的特點(diǎn)和重點(diǎn)，為進(jìn)一步加強(qiáng)落實(shí)安全工作，特制定了防止人身事故和防電氣誤操作事故的(兩防)實(shí)施細(xì)則。把預(yù)防人身、電網(wǎng)、設(shè)備事故作為重點(diǎn)安全工作來抓，檢查貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)安全生產(chǎn)“三大規(guī)定”情況，檢查(兩防)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，提高防人身事故和防電氣誤操作事故的處理能力，從源頭上預(yù)防和阻止事故的發(fā)生，使安全管理工作關(guān)口前移，從而實(shí)現(xiàn)“保人身、保電網(wǎng)、保設(shè)備”安全生產(chǎn)目標(biāo)收到一定的效果。通過前段的檢查和整改工作，現(xiàn)將我班到現(xiàn)時(shí)為止在此方面的情況總結(jié)如下一、在防止人身事故方面(重點(diǎn)防范高處墜落事故)在運(yùn)行維護(hù)、施工作業(yè)過程中的防觸電、防高空墜落事故。我班通

10、過對每周的安全會議和工作負(fù)責(zé)人對現(xiàn)場高處作業(yè)管理的檢查，使得安全防范思想、工作、監(jiān)督到位;使安全工作責(zé)任、措施及整改落實(shí)，從而安全工作得到保證。1、作業(yè)前的準(zhǔn)備工作和控制措施工作。包括高空作業(yè)現(xiàn)場查勘，使工作人員對該任務(wù)的危險(xiǎn)點(diǎn)(安全措施卡)有清晰、準(zhǔn)確、全面的認(rèn)識，采取相應(yīng)的控制和安全措施，并正確派選合適勝任的工作負(fù)責(zé)人和工作班成員。2、在開工前，工作負(fù)責(zé)人向作業(yè)人員交待工作內(nèi)容、安全注意事項(xiàng)及該作業(yè)的危險(xiǎn)點(diǎn)。作業(yè)過程中明確監(jiān)護(hù)人員，監(jiān)護(hù)人實(shí)時(shí)監(jiān)控高處作業(yè)人員動向，及時(shí)提醒和糾正作業(yè)中的不安全行為，使安全措施不折不扣地落實(shí)和執(zhí)行到位。3、認(rèn)真落實(shí)高處作業(yè)人員的安全保護(hù)措施。配備可靠的(按規(guī)定

11、期限內(nèi)檢驗(yàn)合格的)安全工器具，如安全帶(繩)、升降板、腳扣、竹(木)梯等，并能夠正確使用此類工器具。 4、在高空作業(yè)的工作全過程中，強(qiáng)調(diào)工作人員自始至終確保自身安全行為：定期對登高工具和安全工器具(安全帶、安全繩、腳扣、升降板、竹木梯子等)進(jìn)行試驗(yàn)，試驗(yàn)或外觀檢查不及格的立即報(bào)廢，嚴(yán)禁留作備用。必須系好安全帶(繩)，安全帶(繩)必須栓在上方牢固的構(gòu)件上，不得低掛高用，工作過程中要隨時(shí)檢查安全帶(繩)是否栓牢。上桿前先檢查桿塔及拉線情況和登桿工具，確保該設(shè)施安全性和可靠性，使用腳扣時(shí)，安全帶必須系圈在桿上;上下桿時(shí)，必須使用防墮落裝置或有具體防止墮落的安全措施，以防失去保護(hù)。安全帶必須栓在的構(gòu)件

12、上，不得隨意解除。高處作業(yè)在轉(zhuǎn)移作業(yè)位置時(shí)，手扶的構(gòu)件必須牢固，不得失去保護(hù)。需要沿著水平梁、斜柱、水平管或暫無防護(hù)欄桿、沒可靠的扶持物幫助保持平衡時(shí)，必須使用水平安全繩。在無任何保護(hù)的情況下，絕對禁止沿單梁或管道上行走的行為。高處作業(yè)人員的施工工具必須使用工具袋裝備，禁止使用容易造成工具掉落的簡易皮套;上下傳遞物件時(shí)，必須用繩索吊送，嚴(yán)禁拋擲。嚴(yán)禁利用繩索或拉繩上下桿塔或順桿下滑和在間隔大的構(gòu)架轉(zhuǎn)移作業(yè)位置時(shí)，不得沿單根構(gòu)件上爬或下滑。5、認(rèn)真執(zhí)行“兩票”制度，防止誤觸電、感應(yīng)電傷人的高空墮落事故。二、在防電氣誤操作方面在培訓(xùn)方面，組織了二次工作人員在配變站現(xiàn)場作防誤操作演練，并使用錄音記錄

13、。使全體工作人員對防誤操作的認(rèn)識，意識到預(yù)防人身、電網(wǎng)、設(shè)備安全事故的重要性。(1)認(rèn)真組織查找在安全生產(chǎn)管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)，特別是施工、維護(hù)班組和人員在嚴(yán)格遵守規(guī)章制度、嚴(yán)格執(zhí)行“兩票三制”和防電氣誤操作事故等方面存在的問題，制定和落實(shí)有效的整改和防范措施。(2)加強(qiáng)安全管理，在執(zhí)行規(guī)程、規(guī)定和制度上決不含糊。嚴(yán)格執(zhí)行“兩票三制”，嚴(yán)格按照安全操作規(guī)程辦事。(3)通過每周的安全活動日，認(rèn)真學(xué)習(xí)事故通報(bào)、快報(bào)和相關(guān)規(guī)程、規(guī)定，結(jié)合本班實(shí)際開展討論，吸取事故教訓(xùn)，使“防誤”工作深入人心。(4)作業(yè)前的準(zhǔn)備工作和控制措施工作。認(rèn)真正確填寫操作項(xiàng)目和程序，不漏項(xiàng)。(5)操作時(shí)認(rèn)真履行唱票、復(fù)誦制，

14、確認(rèn)無誤后再進(jìn)行操作，并由監(jiān)護(hù)人監(jiān)護(hù)操作，同時(shí)錄音操作過程。(6)拉、合刀閘(跌落式熔斷器)時(shí)，應(yīng)先將線路轉(zhuǎn)為空載狀態(tài)，防止帶負(fù)荷拉、合線路刀閘。(7)開關(guān)檢修時(shí)，應(yīng)切斷柜內(nèi)二次控制電源的柜內(nèi)照明電源以防止誤合開關(guān)和觸電;操作低壓開關(guān)(刀閘)前，應(yīng)檢查開關(guān)是否正常并做相關(guān)防護(hù)措施，操作時(shí)不要面對開關(guān)，防止電弧燒傷工作人員。1.雜志中上色遇到的疑問：為什么我們的美編在繪制雜志中一些插圖時(shí)選用灰暗的色調(diào)，而不是用艷麗的色彩?很多家長主觀的認(rèn)為孩子喜歡顏色艷麗的顏色，但是在生活中沒有一個(gè)孩子會主動去選擇艷麗到夸張的衣服，插圖也一樣。中國的傳統(tǒng)的水墨畫就是一個(gè)很好的例子，國畫中用色很少，用的最多的就是

15、“墨色”，國畫中“墨”與“色”是相通，而墨分五色(其實(shí)不止)，表現(xiàn)中即有墨的濃淡層次，又有色的聯(lián)想感受，從而達(dá)到無色似有色的境界使整幅畫看起來一點(diǎn)都不單調(diào)灰暗。當(dāng)然雜志的插圖也不能像馬路一樣一直是一個(gè)色調(diào)，明快的色彩也是必不可少的?？傊?，對于插圖來說，不一定就非得用豐富的色彩，只要能充分表達(dá)文字的內(nèi)容就可以。即使是單純的黑色、褐色也能出色地描繪出文字的內(nèi)在世界。孩子同樣能叢這些畫面中充分了解故事，想象他自己理解出的色彩世界。這也是插圖要給人留一些想象空間的原因。美學(xué)大師朱光潛說過：“美術(shù)作品之所以美，不是只是在表現(xiàn)的一部分，尤其是美在未表現(xiàn)而含蓄無窮的一大部分，這就是所謂的無言之美。”什么樣的

16、故事應(yīng)該配什么樣的色彩呢?抒情類的文字配合傳統(tǒng)的中國畫或夢幻的畫面或顏色明度對比屬于弱對比的就能產(chǎn)生很好的呼應(yīng)效果，將讀者吸引到安靜的故事中去。奇幻神秘的文字配合厚重冷峻的顏色和與顏色相配的繪畫風(fēng)格(如;寫實(shí)風(fēng)格和版畫效果)能加強(qiáng)奇幻神秘的氣氛。幽默荒誕類的文字配合輕松的繪畫技法和顏色明快，純度對比強(qiáng)烈的風(fēng)格就能和文字相得益彰。2.插圖的形式和技法太多了，到底那種更好，或是雜志的美術(shù)編輯究竟該用什么樣的插圖來傳達(dá)文章的深層內(nèi)容?在看到一篇文章時(shí)，理解文章的內(nèi)容，并明白作者想告訴讀者的是什么?也許是告訴你一個(gè)生活態(tài)度或一個(gè)學(xué)習(xí)方法，也許是一個(gè)人生哲理找到文章的中心思想，用孩子的視角思考，再配出貼近孩子生活世界的插圖。如果一個(gè)插圖只是表現(xiàn)文章中的一段文字和一個(gè)場景，那要想用圖來打動讀者，那是很難的。好插圖除了能用視覺語言來烘托文字的不足之處外，還能和文字一起在讀者的腦中升華。插圖在兼顧了以上的這些要求后，出現(xiàn)的畫面就是出色的傳達(dá)了文字的深層內(nèi)容了。3.在版式流程中編輯在遇到插圖和文字的不和-諧組合時(shí)應(yīng)該怎樣去調(diào)整?在工作中我們也許都會遇到雜志在版式流