工地財務(wù)管理制度

1、精品文檔工地財務(wù)管理制度為了規(guī)范本項目的財務(wù)管理制度， 真實、 完整地提供財務(wù)會計信息， 真實反映工程項目本身的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動， 強化項目成本控制， 發(fā)揮財務(wù)在項目部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)新會計法、企業(yè)會計制度、財務(wù)管理制度細則的規(guī)定，結(jié)合項目部的實際情況，制定本財務(wù)管理辦法，望項目部各位領(lǐng)導與同事遵守。第一條 財務(wù)處設(shè)立雙崗制（會計和出納）1、會計的職責：（ 1）依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期按時報帳，登記會計賬簿，編制會計報表。（ 2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。（ 3）與材料部保持緊密聯(lián)系

2、，協(xié)助材料部搞好管理，嚴把成本控制關(guān)。（ 4）定期檢查資金使用情況，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。（ 5）完成項目部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。2、出納的工作職責（ 1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核雙人簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證，附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將 收付款憑證返回會計。（ 2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。第二條、 財務(wù)部門的職責與權(quán)利1、財務(wù)部門的職責：依法組織與實行項目部的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效

3、性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴重的上報項目部有關(guān)領(lǐng)導。第三條、主要材料購買、報賬、管理制度1、材料購買（ 1）購買主要材料時，首先由現(xiàn)場施工技術(shù)人員填寫購買原材料申請單，經(jīng)技術(shù)負責人和經(jīng)理批準后， 由財務(wù)人員安排資金并由一名財務(wù)人員隨從采購員前往采購， 在資金充足的情況下， 原材料可以一次性購買或減少購買次數(shù)， 以減少購買材料發(fā)生的費用。（ 2）在購材料時必須索取票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應有日期、發(fā)貨單位、材料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、收款人簽字并加蓋收款專用章。2、直撥現(xiàn)場 （由技術(shù)負責人安排使用）3、材料入庫（ 1）在購回材料后，由技術(shù)人員檢驗質(zhì)量簽字（檢驗質(zhì)量以便在工程質(zhì)

4、量出現(xiàn)問題時查找原因)后入庫，由保管員清點數(shù)量并開入庫單。 入庫單一式三聯(lián)分別由保管員、財務(wù)部、材料部門留存。(2)入庫單內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并由技術(shù)人員、保管員、采購員分別簽字。(3)材料入庫后，保管員根據(jù)入庫單準確、及時的登記入賬，并在入庫單據(jù)上 簽字。財務(wù)部門與倉庫要定期盤點，以達到賬實相符的要求。(4)采購員拿著入庫單的票據(jù)到經(jīng)理處簽字，然后到財務(wù)部報賬。所有工地用 材料必須由駐現(xiàn)場經(jīng)理和總經(jīng)理簽字。(總經(jīng)理不在場時，金額低于 元 的材料，可由經(jīng)理直接簽字后付賬，以不耽誤工程進度為準)。4、材料出庫(1)材料領(lǐng)用時，材料部門首先填寫領(lǐng)料申請單，由技術(shù)總工

5、審批。申請單位 應寫明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、經(jīng)手人。領(lǐng)料部門持簽字申請到保管處領(lǐng) 料。(2)實際發(fā)生的材料用量不得超過預算用量，如有超過現(xiàn)象應查明原因，如有 無故浪費材料現(xiàn)象，經(jīng)查實需追究責任，必要時須補交所浪費材料費用。(3)材料保管人員需要記錄材料出入臺賬，并每月分類統(tǒng)計材料使用情況，以 便與財務(wù)人員定期核對庫存及使用情況。第四條、機械使用費用、臨時人工費用報賬流程1、工地使用機械施工，由技術(shù)總工根據(jù)工地實際情況向駐工地經(jīng)理反映，由經(jīng)理同意后方可安排作業(yè)，并準確統(tǒng)計機械臺班。施工終止后，由技術(shù)負責人在領(lǐng)款申請單上簽字，并由經(jīng)理簽字后，交由財務(wù)人員審核后付款。2、臨時人工費或施工班組人

6、工費由各班組長向技術(shù)總工提出口頭或書面申請，由總工簽字下發(fā)付款通知單，經(jīng)經(jīng)理批準后到財務(wù)領(lǐng)款并附收據(jù)。第五條、后勤管理1、工地食堂后勤人員可以在財務(wù)處預借購買廚房用品的開支，外出購買廚房相關(guān)物品需由一人協(xié)助，所購物品必須有購物清單（發(fā)票等相關(guān)票據(jù)），報賬時須由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)財務(wù)審核后報賬。2、購買其他辦公用品需寫提前寫明清單以便一次性購買。3、計劃外開支，須經(jīng)郭總簽字或下達通知后方可報賬。第六條、工資發(fā)放制度1、所有管理人員應嚴格執(zhí)行工地考勤制度，以方便辦公室人員（李佩佩）有效統(tǒng)計出勤情況，并根據(jù)實際情況于每月3日前打印考勤統(tǒng)計表,由技術(shù)總工簽字后送財務(wù)人員處。如在打卡時間內(nèi)有特殊情況或因請假、 外出無法簽到者，需要在當日或銷假后向技術(shù)負責人寫明情況，由總工簽字后留存辦公室人員備存。一般情況，請假人員均應提前向總工說明情況，提交請假條（注明時間起止）， 由總工簽字確認后方可離開；有特殊情況需要延長假期的，必須由本人電話再次 提前申請，超過請假期限無故不提前說明情況的， 超過的部分均按缺勤處理，累 計超過兩次的，扣除全年所有補助及福利。請假人員有提前返回的，需及時向辦 公室人員銷