創(chuàng)二優(yōu)婦幼保健院財(cái)務(wù)科工作制度(可編輯).doc

1、創(chuàng)二優(yōu)婦幼保健院財(cái)務(wù)科工作制度(可編輯)一、財(cái)務(wù)科工作制度按照 會(huì)計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度 和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度全院財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度、 會(huì)計(jì)管理制度、物價(jià)管理制度以及完善財(cái)務(wù)部門(mén)相應(yīng)的崗位責(zé)任制。正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)會(huì)人員要以身作則奉公守法對(duì)一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。合理組織收入嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理。對(duì)于臨時(shí)必須的開(kāi)支應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計(jì)劃正確及時(shí)編制年度和季度的財(cái)務(wù)預(yù)算辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)（決算）。加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析并會(huì)同有關(guān)部門(mén)做好成本核算

2、的管理工作。凡本院對(duì)外采購(gòu)開(kāi)支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、帳單、收據(jù)等） 。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后方能以據(jù)報(bào)銷。一切空白紙條不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支須經(jīng)主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)帳報(bào)銷手續(xù)。會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù)防止拖欠減少呆帳。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與相關(guān)科室配合定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國(guó)家資財(cái)進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督及時(shí)清查庫(kù)存防止浪費(fèi)和積壓。每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行的規(guī)定限額。出納和收費(fèi)人員不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。如有差錯(cuò)由經(jīng)手人詳細(xì)登記每月集中討論找出原因后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)指示處理。原始憑證、帳本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等資料以及會(huì)計(jì)

3、人員交接均按財(cái)政部門(mén)的規(guī)定辦理。按照國(guó)家統(tǒng)一的招標(biāo)投標(biāo)目錄進(jìn)行采購(gòu)建立目錄外的藥品、 耗材、設(shè)備、物資、勞務(wù)的采購(gòu)管理制度。獎(jiǎng)金分配的原則、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開(kāi)透明體現(xiàn)按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平堅(jiān)持獎(jiǎng)金分配不得與藥品收入掛鉤的原則。加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)控制度建設(shè)建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度保證國(guó)有資產(chǎn)的安全與完整。二、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷制度為規(guī)范會(huì)計(jì)行為明確職責(zé)權(quán)限適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和成本核算的需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能使醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有章可循特制定本規(guī)定。醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開(kāi)支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、集中控制的原則堅(jiān)持財(cái)務(wù)開(kāi)支由領(lǐng)導(dǎo)

4、授權(quán)審批、層層負(fù)責(zé)的原則。醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)在授權(quán)書(shū)中明確實(shí)行先下級(jí)后上級(jí)逐級(jí)上報(bào)審批的制度。院長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論審批的事項(xiàng)：醫(yī)院年度預(yù)算預(yù)算內(nèi)開(kāi)支金額在限額以上的經(jīng)費(fèi)支出追加和調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目對(duì)外投資、 合作、捐贈(zèng)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜其他重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。報(bào)銷的原始單據(jù)必須真實(shí)、合法、有效必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的正式發(fā)票或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的、 適用的正式收據(jù)字跡清楚數(shù)字準(zhǔn)確不得涂改、挖補(bǔ)必須蓋有出票單位的公章對(duì)不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報(bào)銷。所有的借款必須在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后個(gè)月內(nèi)報(bào)銷嚴(yán)格現(xiàn)金管理大于現(xiàn)金支付額度的支出應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算如因特殊原因使用現(xiàn)金時(shí)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)

5、負(fù)責(zé)人審核簽字。堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔(dān)主要責(zé)任并依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。三、財(cái)產(chǎn)物資管理制度凡醫(yī)院所需的各種財(cái)產(chǎn)物資（除藥品和圖書(shū)外）均由物資部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)、調(diào)入、供應(yīng)、管理、維修。要盡可能修舊利廢做到物盡其用節(jié)約使用。物資部門(mén)負(fù)責(zé)管理的財(cái)產(chǎn)、 物資應(yīng)建立健全帳目指定專人采購(gòu)、領(lǐng)發(fā)、保管加強(qiáng)管理定期或不定期清點(diǎn)實(shí)物核對(duì)帳目。要求帳物相符保證物資安全防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人員要經(jīng)常深入科室了解需要指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。各科室所需物資按月、季、年編制

6、計(jì)劃送物資采購(gòu)部門(mén)經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)按計(jì)劃供應(yīng)由配送中心實(shí)行送貨上門(mén)。屬于交回物資要交舊領(lǐng)新。各種物品、被服的報(bào)廢要辦理報(bào)廢手續(xù)。物資部門(mén)對(duì)報(bào)廢物資要妥善處理。醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資任何人不得私自取回。重大財(cái)產(chǎn)物資的報(bào)損、報(bào)廢及財(cái)產(chǎn)物資變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無(wú)價(jià)調(diào)撥須根據(jù)具體情況經(jīng)科室評(píng)議由物資部門(mén)審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)主管部門(mén)批準(zhǔn)處理不得擅自處理。各科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)物品請(qǐng)領(lǐng)、保管及注銷工作。四、固定資產(chǎn)管理制度凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設(shè)施、各種醫(yī)療儀器和專業(yè)設(shè)備、辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等均屬于固定資產(chǎn)的范圍均應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià)原則計(jì)價(jià)列入固定資產(chǎn)范圍管理。醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)

7、一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)核算的管理原則單位設(shè)置固定資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)計(jì)劃、 采購(gòu)、驗(yàn)收、編號(hào)、調(diào)配、維修、清查盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢、明細(xì)賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等工作。購(gòu)置大型設(shè)備要對(duì)設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍、預(yù)測(cè)的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行可行性論證。固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報(bào)告制度和審批手續(xù)。凡報(bào)損、報(bào)廢的單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定按審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可銷賬報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限按國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。醫(yī)院應(yīng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)由管理部門(mén)、使用科室、財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一組織并實(shí)施。發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)記錄查明原因按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)。五、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度醫(yī)院會(huì)計(jì)

8、檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門(mén)的指導(dǎo)和檢查。醫(yī)院每月、每年形成的會(huì)計(jì)核算資料必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核、整理按程序編號(hào)訂裝成冊(cè)、歸檔管理。各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限屆滿需要銷毀時(shí)應(yīng)按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。銷毀時(shí)由本單位檔案部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同鑒定、編制造冊(cè)并報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù)。借閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案必須履行審批、登記、注銷手續(xù)。對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專柜嚴(yán)密管理。其他會(huì)計(jì)檔案管理事項(xiàng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。六、獎(jiǎng)金分配管理制度貫徹落實(shí)國(guó)家事業(yè)單位收入分配制度改革精神結(jié)合我院特點(diǎn)制定相應(yīng)科學(xué)、 合理的資金分配與管理制度不準(zhǔn)科室承包、開(kāi)單提成、醫(yī)務(wù)人員獎(jiǎng)金分配與所在科室收入直

9、接掛鉤。設(shè)立獎(jiǎng)金管理組織負(fù)責(zé)全院獎(jiǎng)金管理工作并有相關(guān)程序與制度。獎(jiǎng)金分配原則。（）堅(jiān)持始終把社會(huì)效益放在首位的原則遵照衛(wèi)生部關(guān)于“醫(yī)療機(jī)構(gòu)不準(zhǔn)再實(shí)行科室的收入和醫(yī)生個(gè)人收入掛鉤”的要求。（）逐步健全和規(guī)范對(duì)醫(yī)院的資金分配制度突出醫(yī)療質(zhì)量、技術(shù)水平、醫(yī)療服務(wù)在醫(yī)院的組織績(jī)效考核中的權(quán)重。（）堅(jiān)持優(yōu)質(zhì)、高效、低成本的原則充分利用醫(yī)療資源降低成本為人民群眾提供優(yōu)質(zhì)、高效、安全、便捷和經(jīng)濟(jì)的醫(yī)療服務(wù)。（）堅(jiān)持按崗定酬、按任務(wù)定酬、按業(yè)績(jī)定酬的原則。醫(yī)院獎(jiǎng)金分配的主要依據(jù)（）醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行獎(jiǎng)金分配時(shí)應(yīng)按照崗位職責(zé)提出工作要求明確任務(wù)指標(biāo)考核綜合業(yè)績(jī)。獎(jiǎng)金應(yīng)與綜合考核指標(biāo)掛鉤不得單純與業(yè)務(wù)收入掛鉤。（）醫(yī)院

10、內(nèi)部的績(jī)效考核應(yīng)根據(jù)崗位所承擔(dān)的責(zé)任不同、風(fēng)險(xiǎn)不同、技術(shù)不同并綜合考慮工作質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、工作數(shù)量、創(chuàng)新能力等因素在規(guī)范成本核算的基礎(chǔ)上對(duì)于工作可以量化考核的部門(mén)以量化考核為主難以量化考核的部門(mén)主要以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)進(jìn)行考核。（）醫(yī)院內(nèi)部獎(jiǎng)金主要體現(xiàn)工作人員的工作業(yè)績(jī)和實(shí)際貢獻(xiàn)。獎(jiǎng)金的分配應(yīng)當(dāng)重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜。分配形式和辦法可以由醫(yī)院根據(jù)本單位的目標(biāo)任務(wù)和工作特點(diǎn)根據(jù)考核結(jié)果自主確定。七、財(cái)務(wù)科安全制度為了確保國(guó)家和本院財(cái)產(chǎn)的安全加強(qiáng)工作責(zé)任感特制定本制度。一、財(cái)務(wù)科、門(mén)診收費(fèi)處住院收費(fèi)處設(shè)置安全防盜措施 (保險(xiǎn)柜、防盜門(mén)等 )。二、應(yīng)將當(dāng)班所收的現(xiàn)金當(dāng)日存入銀行門(mén)診收費(fèi)處

11、、住院收費(fèi)處不得將大額現(xiàn)金放在抽屜內(nèi)過(guò)夜。周轉(zhuǎn)現(xiàn)金要存放于保險(xiǎn)柜中。三、出納的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額門(mén)診收費(fèi)處每個(gè)收費(fèi)員的周轉(zhuǎn)金不得超過(guò)元任何個(gè)人不得以任何理由推遲和拖延存款加大周轉(zhuǎn)金數(shù)額。四、財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)守工作崗位不得遲到、早退、脫崗不得帶非本部門(mén)的人員進(jìn)入工作室。五、要提高警惕克服麻痹思想門(mén)診收費(fèi)處二十四小時(shí)均有收費(fèi)人員在崗隨時(shí)鎖好鐵門(mén)保證現(xiàn)金、有價(jià)票證和物資的安全。若發(fā)生人為的被盜丟失事件其經(jīng)濟(jì)損失一律由當(dāng)班人員負(fù)責(zé)賠償。六、門(mén)診收費(fèi)處住院收費(fèi)處辦理業(yè)務(wù)交款者一律在窗口外辦理手續(xù)禁止入內(nèi)違者按違章處理。八、財(cái)務(wù)科內(nèi)部監(jiān)督及財(cái)務(wù)檢查工作制度為開(kāi)展財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查強(qiáng)化醫(yī)院財(cái)務(wù)管理堵塞漏

12、洞提高單位的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益特制定本制度。一、建立內(nèi)部牽制制度和內(nèi)部稽核制度在財(cái)務(wù)人員中進(jìn)行業(yè)務(wù)工作與人員的合理分工使財(cái)務(wù)人員在內(nèi)部處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中既相互聯(lián)系又相互制約以強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督。二、互相制約處理每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程必須由兩人或兩人以上會(huì)計(jì)人員分工負(fù)責(zé)彼此工作相互對(duì)證起到互相牽制作用。三、對(duì)日常經(jīng)濟(jì)事務(wù)中各項(xiàng)收支的合理性、 合法性憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核加強(qiáng)日常的監(jiān)督工作。四、檢查帳簿的記錄是否做到了數(shù)字準(zhǔn)確摘要清晰是否與會(huì)計(jì)憑證的有關(guān)數(shù)字相符是否做到了賬賬相符。五、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的各項(xiàng)數(shù)字進(jìn)行綜合檢查所有數(shù)字是否與帳簿記錄或有關(guān)資料相符涉及上年度的有關(guān)指標(biāo)是否相銜接一致。六、定期

13、不定期地對(duì)財(cái)務(wù)物資、貨幣資金、往來(lái)款項(xiàng)等進(jìn)行清查。檢查是否按財(cái)務(wù)規(guī)章制度辦理。七、加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)收入及業(yè)務(wù)支出監(jiān)督檢查防止亂收費(fèi)漏收費(fèi)不收費(fèi)及隨意擴(kuò)大開(kāi)支范圍、 盲目采購(gòu)浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)的現(xiàn)象發(fā)生。九、有價(jià)票證管理制度一、門(mén)診收據(jù)、病歷、住院收據(jù)及其他一切有價(jià)票證必須有專人、專庫(kù)保管。二、建立一套完整的有價(jià)票證明細(xì)帳入庫(kù)和出庫(kù)的管理程序。三、必須嚴(yán)格按規(guī)定辦理領(lǐng)出手續(xù)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得隨意借出任何票據(jù)。四、嚴(yán)禁私自向外銷售有價(jià)票據(jù)一經(jīng)查出按照會(huì)計(jì)法規(guī)嚴(yán)肅處理。五、經(jīng)常保持庫(kù)內(nèi)清潔衛(wèi)生堆放整齊防止票證蟲(chóng)咬及霉變。六、加強(qiáng)安全知識(shí)教育防火、防盜。十、現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理是管

14、理貨幣流通控制現(xiàn)金使用的重要措施從現(xiàn)金方面把好關(guān)口堵塞漏洞防止資金的散失非法使用和貪污盜竊。為加強(qiáng)管理特作如下規(guī)定：一、掌握現(xiàn)金的使用范圍對(duì)可以通過(guò)銀行辦理的轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)不得使用現(xiàn)金。二、按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定下列支出可用現(xiàn)金支付： 、職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。、職工報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)。、離退休金。、各種補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金、喪葬費(fèi)。、不能轉(zhuǎn)帳的集體和個(gè)人的勞務(wù)酬金。、臨時(shí)工的工資。、向個(gè)人收購(gòu)的中藥材和農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。、獻(xiàn)血員的營(yíng)養(yǎng)費(fèi)等。三、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和崗位責(zé)任制堅(jiān)持日清月結(jié)要一絲不茍達(dá)到手過(guò)萬(wàn)金不出差錯(cuò)。四、當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行確實(shí)來(lái)不及送存的必須清點(diǎn)清楚存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)并

15、向行政值班人員匯報(bào)做好安全保護(hù)工作。五、接受銀行、審計(jì)部門(mén)對(duì)現(xiàn)金的監(jiān)督和管理維持日常業(yè)務(wù)所需的現(xiàn)金庫(kù)存量不得超過(guò)銀行核定的現(xiàn)金限額不得以任何理由坐支現(xiàn)金。六、支出現(xiàn)金必須手續(xù)齊全內(nèi)容完整據(jù)證付款并在付款憑證上蓋“現(xiàn)金付訖”章。七、醫(yī)院收取現(xiàn)金應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)出納員應(yīng)根據(jù)經(jīng)手人交來(lái)的有關(guān)證件和現(xiàn)金經(jīng)審查后開(kāi)出一式四聯(lián)收據(jù)當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金加蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人 (出納員 )印章。八、現(xiàn)金支票由出納員專人妥善保管連號(hào)簽發(fā)所蓋印鑒由會(huì)計(jì)人員和出納人員分別保管缺任何二印鑒所開(kāi)出的現(xiàn)金支票無(wú)效開(kāi)出后的支票存根作為會(huì)計(jì)作帳的憑證作廢的現(xiàn)金支票要連同存根保存不得丟失以便查證。九、出納員要堅(jiān)持原則做到秉公辦事公私

16、分明堅(jiān)持不準(zhǔn)用 “白條”抵頂現(xiàn)金不準(zhǔn)私人借支公款或挪用現(xiàn)金不準(zhǔn)造假用途變相騙取現(xiàn)金不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫(kù)”。十、醫(yī)院有關(guān)科室領(lǐng)用的備用金要定期和不定期地檢查核對(duì)以防挪作他用確保資金正常周轉(zhuǎn)。十一、做到會(huì)計(jì)管帳出納管線 (銀行存款明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳除外 ) 做到職責(zé)分明互相監(jiān)督。十一、支票管理制度一、由付款單位簽發(fā)通過(guò)開(kāi)戶銀行從其帳戶中付款的憑證叫支票和轉(zhuǎn)帳支票。是單位辦理結(jié)算的支付憑證。二、支票一律采用記名或由指定的簽發(fā)人(出納 )并加蓋預(yù)留銀行的簽印的印章支票不能轉(zhuǎn)讓。三、簽發(fā)支票的金額不能超過(guò)銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。所簽發(fā)的支票要限期、限額、限用途。四、一般不開(kāi)空白支票如遇特殊情況需開(kāi)空白

17、支票者各單位 (設(shè)備科、總務(wù)科、藥劑科、基建科等 )不超過(guò)張超過(guò)以上限額停發(fā)空白支票前帳不清后帳不借若一次使用空白支票兩周之內(nèi)仍不報(bào)帳取消該單位使用空白支票的權(quán)利。五、空白支票必須認(rèn)真填寫(xiě)收款單位、簽發(fā)日期、用途、控制用款限額。六、支票使用期限七天自簽發(fā)的第二天算起到期日如遇節(jié)假日可以順延年終前開(kāi)出的支票不能跨年使用。七、支票按號(hào)碼順序簽發(fā)作廢的支票注銷要存根放在一起保管。八、簽發(fā)支票一定要經(jīng)過(guò)審核審定同意支票、印鑒分開(kāi)保管。九、支票若有遺失應(yīng)到有關(guān)部門(mén)辦理掛失手續(xù)其費(fèi)用由遺失者自理并視造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行嚴(yán)肅處理。十二、票據(jù)管理和使用制度為了加強(qiáng)收費(fèi)管理制止亂收費(fèi)現(xiàn)象特?cái)M定票據(jù)的管理和使用暫行

18、規(guī)定： 一、本院開(kāi)出的門(mén)診收費(fèi)收據(jù)及住院結(jié)帳收據(jù)必須蓋有本院門(mén)診收費(fèi)專用章及住院收費(fèi)專用章單位集體結(jié)帳由出納員負(fù)責(zé)收款。二、本院財(cái)務(wù)科開(kāi)據(jù)的收款票據(jù)必須是荊州市行政事業(yè)收費(fèi)收據(jù)且蓋有我院財(cái)務(wù)專用章其他任何部門(mén)無(wú)權(quán)開(kāi)出白條或非法收據(jù)向其他部門(mén)和個(gè)人收款。三、財(cái)務(wù)科應(yīng)拒絕接受外來(lái)不符合規(guī)定的票據(jù)。四、本院票據(jù)的保管、各種收據(jù)要有專人專柜保管收據(jù)領(lǐng)用、銷號(hào)應(yīng)有專帳登記。、使用空白發(fā)票或收據(jù)必須按順序號(hào)登記使用不允許跳號(hào)使用。、收據(jù)保管人員、領(lǐng)用人員要妥善保管收據(jù)必須做到不丟失不損壞不得有價(jià)轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)借他人。五、票據(jù)的使用、根據(jù)經(jīng)濟(jì)內(nèi)容要如實(shí)開(kāi)具收據(jù)對(duì)弄虛作假者按財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)格處理。、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、涂改和

19、撕毀更不得將空白收據(jù)送人和由對(duì)方自行填制。、特殊情況需要借出收據(jù)的必須經(jīng)得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意辦理登記手續(xù)并限期歸還或結(jié)帳。、用過(guò)的收據(jù)存根必須按順序號(hào)存放按會(huì)計(jì)檔案要求管理。六、如不按票據(jù)管理規(guī)定受到稅務(wù)或其他部門(mén)罰款應(yīng)由經(jīng)辦人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任如發(fā)現(xiàn)科室或個(gè)人利用職務(wù)之便使用白條等非法收據(jù)為個(gè)人或小集體謀私利設(shè)立 “小金庫(kù)”者按國(guó)家有關(guān)違紀(jì)處罰規(guī)定辦理。十三、會(huì)計(jì)交接制度財(cái)務(wù)人員因職務(wù)調(diào)動(dòng)或其他原因離職在離開(kāi)本職工作前必須辦理交接手續(xù)以明確交接雙方應(yīng)負(fù)的責(zé)任同時(shí)也是使帳目前后銜接防止帳目不清財(cái)務(wù)混亂及違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。為確保會(huì)計(jì)工作順利進(jìn)行按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定會(huì)計(jì)人員交接應(yīng)按下列手續(xù)辦理。一、必須將經(jīng)管工作

20、情況未辦完的業(yè)務(wù)和有關(guān)文件、資料、書(shū)籍一一向接手的會(huì)計(jì)人員詳細(xì)介紹。二、對(duì)經(jīng)管的有關(guān)材料、文件、憑證、帳表、現(xiàn)金、支票及公章、公物等一齊列出清單移交清楚并由移交人、 接交人和監(jiān)交人分別蓋章報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審閱后存檔。三、辦理交接工作時(shí)必須認(rèn)真核對(duì)有關(guān)經(jīng)管帳簿的余額并由移交人在帳簿余額上壓數(shù)蓋章年度內(nèi)帳簿應(yīng)連續(xù)使用不得另立新帳。四、出納經(jīng)管的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款帳會(huì)計(jì)經(jīng)管的財(cái)產(chǎn)和庫(kù)存材料等帳簿余額要分別核實(shí)帳款相符帳實(shí)相符。五、在移交工作時(shí)如移交人員因病和特殊原因不能親自辦理移交手續(xù)時(shí)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可委托他人辦理但其責(zé)任由移交人員本人負(fù)責(zé)。六、財(cái)會(huì)人員在交接工作時(shí)對(duì)于憑證資料不得封包移交要當(dāng)面點(diǎn)清該裝訂的要裝

21、訂入冊(cè)。一般會(huì)計(jì)人員的交接工作由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交會(huì)計(jì)主管人員交接工作由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)的交接工作由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。十四、掛號(hào)室工作制度一、掛號(hào)室工作人員必須衣帽整潔佩戴胸牌文明用語(yǔ)禮貌服務(wù)嚴(yán)禁惡語(yǔ)傷人嚴(yán)禁與病人發(fā)生爭(zhēng)吵或推扯。二、提前分上班開(kāi)窗掛號(hào)以方便病人分科候診。三、掛號(hào)室工作人員必須熟悉門(mén)診所設(shè)科室應(yīng)摸清和掌握門(mén)診專家教授、?？崎T(mén)診的人員和時(shí)間。正確地分科掛號(hào)回答病人提問(wèn)與咨詢。四、每日應(yīng)準(zhǔn)備足夠零錢(qián)和備足掛號(hào)號(hào)簽資料方便病人節(jié)省時(shí)間減少排隊(duì)。五、交付現(xiàn)金要唱收唱付款項(xiàng)當(dāng)面點(diǎn)清保證券、款相符盡量避免和杜絕現(xiàn)金收付中的差錯(cuò)事故。六、做好分科掛號(hào)的統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表。七、加強(qiáng)收費(fèi)的現(xiàn)

22、金管理當(dāng)日現(xiàn)金必須當(dāng)日存入銀行不得挪用和坐支。八、按國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定妥善保管周轉(zhuǎn)金、有價(jià)證券、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表等檔案資料。十五、門(mén)診收費(fèi)處工作制度收款員必須奉公守法遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律不利用職權(quán)謀取私利文明用語(yǔ)微笑服務(wù)禮貌待人不和患者吵架。工作盡職盡責(zé)熟練掌握各項(xiàng)檢查、治療的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)化手續(xù)減少排隊(duì)。準(zhǔn)確劃價(jià)如發(fā)現(xiàn)少收、漏收按丟款處理。交付現(xiàn)金要唱收、唱付當(dāng)面點(diǎn)清開(kāi)出收據(jù)留有存根復(fù)核和備查。對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)、公費(fèi)醫(yī)療、記帳合同要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。收費(fèi)處要建立交接班制度。交班時(shí)現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清最后匯總清點(diǎn)錢(qián)、帳相符后交會(huì)計(jì)、出納處理。如有不符需立即查找原因及時(shí)解決。審核人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各種收據(jù)、收入日?qǐng)?bào)等的

23、審核防止錯(cuò)收。退費(fèi)手續(xù)要完備。退費(fèi)患者必須持醫(yī)院開(kāi)的收據(jù)和交款單并有醫(yī)生在后面簽字、蓋章經(jīng)審核蓋章后方可退費(fèi)。對(duì)部分退費(fèi)所剩金額必須另行補(bǔ)開(kāi)收據(jù)并在原收據(jù)后面注明補(bǔ)開(kāi)收據(jù)的號(hào)碼。每天要對(duì)所收款項(xiàng)進(jìn)行日清日結(jié)除必要的備用金外所收現(xiàn)金必須當(dāng)日存入銀行。妥善保管好各種單據(jù)、現(xiàn)金和印章。必須有專人負(fù)責(zé)每天審核收費(fèi)員的收費(fèi)單據(jù)、收入日?qǐng)?bào)表和患者退費(fèi)手續(xù)。十六、住院處收費(fèi)工作制度收費(fèi)員必須按照規(guī)章制度對(duì)住院患者的費(fèi)用進(jìn)行核算和結(jié)算。在對(duì)住院患者費(fèi)用進(jìn)行記賬、算賬時(shí)做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、收費(fèi)準(zhǔn)確。為了加強(qiáng)住院收費(fèi)管理工作防止漏費(fèi)、欠費(fèi)、組織合理收入、提高經(jīng)濟(jì)效益收費(fèi)員每天將患者所發(fā)生的費(fèi)用（藥費(fèi)、檢查費(fèi)等

24、）記入患者賬戶有漏費(fèi)情況要及時(shí)查找原因并和病房取得聯(lián)系堵塞漏洞。對(duì)長(zhǎng)期住院病人應(yīng)定期結(jié)賬費(fèi)用大的患者要隨時(shí)結(jié)賬并填發(fā)催費(fèi)通知單通知病房和家屬催要欠費(fèi)。住院收費(fèi)處有權(quán)要求醫(yī)師或護(hù)士對(duì)原始憑證的填制和所有醫(yī)療費(fèi)用的書(shū)寫(xiě)要嚴(yán)肅認(rèn)真、 字跡清楚、價(jià)格合理并標(biāo)明項(xiàng)目經(jīng)辦醫(yī)師簽字或蓋章。退費(fèi)手續(xù)要完備。退費(fèi)患者必須持醫(yī)院開(kāi)的收據(jù)和交款單并有醫(yī)生在后面簽字、蓋章經(jīng)審核蓋章后方可退費(fèi)。對(duì)部分退費(fèi)所剩金額必須另行補(bǔ)開(kāi)收據(jù)并在原收據(jù)后面注明補(bǔ)開(kāi)收據(jù)的號(hào)碼。每天要對(duì)所收款項(xiàng)進(jìn)行日清日結(jié)除必要的備用金外所收現(xiàn)金必須當(dāng)日存入銀行。妥善保管好各種單據(jù)、現(xiàn)金和印章。必須有專人負(fù)責(zé)每天審核收費(fèi)員的收費(fèi)單據(jù)、收入日?qǐng)?bào)表和患者退

25、費(fèi)手續(xù)。加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)系統(tǒng)安全性和穩(wěn)定性的管理。十七、病人退費(fèi)管理制度一、 門(mén)診病人因故退費(fèi)須持有門(mén)診收據(jù)、科室聯(lián)、檢查或治療申請(qǐng)單或門(mén)診處方經(jīng)醫(yī)師或藥師、 收費(fèi)處負(fù)責(zé)人、領(lǐng)款人在退款發(fā)票上簽字 (章)并注明退款原因。當(dāng)日退費(fèi)由原收費(fèi)窗口辦理其余時(shí)間的退費(fèi)在財(cái)務(wù)科長(zhǎng)指定的收費(fèi)窗口辦理。住院病人退費(fèi)應(yīng)有病區(qū)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、領(lǐng)款人簽字 ,并注明退費(fèi)原因及金額。二、收費(fèi)員對(duì)手續(xù)完備、姓名、項(xiàng)目、金額相符的退費(fèi)交微機(jī)操作員通過(guò)微機(jī)辦理退費(fèi) (沖賬 )。對(duì)不符合退款手續(xù)者收費(fèi)員要向其說(shuō)明。三、收費(fèi)員、操作員在劃價(jià)收費(fèi)時(shí)必須打印病人姓名唱明姓名、項(xiàng)目、金額以免打印出收據(jù)后病人款數(shù)不足而作廢。對(duì)未收到款的收據(jù)應(yīng)

26、作廢并將其檢查或治療申請(qǐng)單或門(mén)診處方留作附件證明由操作員、收費(fèi)處負(fù)責(zé)人簽字注明原因以示負(fù)責(zé)。因誤操作而打印出收據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人注明原因復(fù)核人員簽字確認(rèn)。四、收費(fèi)員要將當(dāng)天的退款單證及作廢收據(jù)核對(duì)后單獨(dú)裝訂隨收費(fèi)明細(xì)賬上報(bào)做到日清日結(jié)。五、收費(fèi)處匯總會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)科稽核會(huì)計(jì)要逐筆復(fù)核對(duì)違反制度、私留病人收據(jù)、 不符合退款手續(xù)、 舞弊行為經(jīng)查屬實(shí)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行查處。七、有關(guān)檢查、治療科室要密切配合、協(xié)作對(duì)收費(fèi)情況進(jìn)行監(jiān)督?？剖矣袑Ｈ素?fù)責(zé)保管以加強(qiáng)管理堵塞漏洞。會(huì)計(jì)電算化工作管理制度為了使我院會(huì)計(jì)電算化工作達(dá)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定制定本制度：一、為使我院會(huì)計(jì)核算工作順利進(jìn)行保證

27、會(huì)計(jì)信息的安全完整財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)必須單獨(dú)運(yùn)行計(jì)算機(jī)專機(jī)專用不得與其它網(wǎng)絡(luò)相連接。二、確定電算崗位人員和系統(tǒng)管理員明確崗位分工和電算工作權(quán)限。財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)電算核算中的崗位分工、職能劃分和口令授予崗位分工要符合會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范確定的會(huì)計(jì)牽制制度的要求。每個(gè)電算崗位人員要對(duì)進(jìn)入口令嚴(yán)格保密并定期更換崗位分工進(jìn)入口令等的變更或權(quán)限委托財(cái)務(wù)科長(zhǎng)要以書(shū)面形式進(jìn)行。三、會(huì)計(jì)檔案以打印輸出的帳簿和數(shù)據(jù)盤(pán)兩種形式保存會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息必須按月備份年終重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)雙備份。保存期限按會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。四、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求組織會(huì)計(jì)核算。（一）記帳憑證一律采取左側(cè)豎式裝訂記帳憑證封面應(yīng)

28、加蓋單位公章最后要有會(huì)計(jì)主管人和裝訂人的簽章。（二）按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置帳簿每一帳簿應(yīng)在年終連續(xù)打印裝訂并編制詳細(xì)的目錄頁(yè)碼表不同帳簿不得混裝 （三）各類會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于年終系統(tǒng)裝訂封面簽名蓋章齊全并編制詳細(xì)的目錄頁(yè)碼表。五、建立由機(jī)器生成和手工填制的上機(jī)操作日志日志要時(shí)間確切上機(jī)內(nèi)容詳盡完備在未打印前不得刪除或更改每一年度的機(jī)器和手工日志要作為會(huì)計(jì)檔案保管日志登錄的必須是真實(shí)的系統(tǒng)進(jìn)入人員的姓名不得以英語(yǔ)數(shù)學(xué)符號(hào)或其他內(nèi)容代替手工日志應(yīng)根據(jù)實(shí)際操作情況及時(shí)登記不得比照機(jī)器日志抄錄。六、建立會(huì)計(jì)電算化操作管理制度預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記帳憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。七、建立計(jì)算機(jī)硬件

29、、軟件和數(shù)據(jù)管理制度確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除。財(cái)務(wù)工作人員崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)科科長(zhǎng) (副科長(zhǎng) )的職責(zé)在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)本院的財(cái)務(wù)工作。領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員認(rèn)真履行職責(zé)做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作為醫(yī)療第一線提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)保證醫(yī)療任務(wù)的完成。貫徹國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)制度遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律。按照會(huì)計(jì)法、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的要求建立相應(yīng)的部門(mén)管理制度以及崗位責(zé)任制。根據(jù)事業(yè)計(jì)劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合理的組織收入。根據(jù)醫(yī)院特點(diǎn)、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則精打細(xì)算節(jié)約各項(xiàng)開(kāi)支監(jiān)督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。根據(jù)醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和財(cái)力可能正確、

30、及時(shí)的編制年度和季度 （或月份）的預(yù)算定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析并按照國(guó)家規(guī)定編制和上報(bào)預(yù)決算。按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的要求合理設(shè)置財(cái)務(wù)人員工作崗位按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算按照規(guī)定的格式和期限報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)。對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行研究、布置、檢查、總結(jié)根據(jù)本單位的實(shí)際情況制定各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和財(cái)務(wù)制度。督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度保證本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度健全有效。保證房屋及建筑物、設(shè)備、家具、材料、現(xiàn)金等國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查并經(jīng)常清查庫(kù)存克服浪費(fèi)和物資積壓以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生按照按勞分配、 效率優(yōu)先、兼顧公平的原則組織好單位的獎(jiǎng)金分

31、配工作。定期和不定期對(duì)單位財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析及時(shí)向醫(yī)院管理層提供全面、真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息。對(duì)修建工程、大型設(shè)備購(gòu)置、對(duì)外投資從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行可行性分析和論證為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。負(fù)責(zé)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理及其他有關(guān)財(cái)務(wù)制度的掌握和財(cái)務(wù)管理工作。二、財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)的職責(zé)、在財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下嚴(yán)格按照國(guó)家和醫(yī)院的各項(xiàng)制度和經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)對(duì)醫(yī)院的各項(xiàng)開(kāi)支進(jìn)行核算對(duì)各種原始憑證進(jìn)行審核。、編制記賬憑證。根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證等按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目編制記賬憑證。要做到科目準(zhǔn)確數(shù)字真實(shí)憑證完整裝訂整齊記載清晰處理及時(shí)賬證、賬實(shí)相符。、登記賬簿。按會(huì)計(jì)制度的要求設(shè)置并及時(shí)登記總分類賬、明細(xì)分類賬及時(shí)進(jìn)行核對(duì)做到

32、賬證、賬實(shí)相符。、及時(shí)、正確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表。每月根據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)分類賬的賬戶余額及其他有關(guān)資料按國(guó)家統(tǒng)一的報(bào)表格式和要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表并對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明。、經(jīng)常檢查收支情況分析費(fèi)用升降原因提出改進(jìn)意見(jiàn)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。、做好往來(lái)帳款的管理。對(duì)各往來(lái)款項(xiàng)要嚴(yán)格審核其真實(shí)性并按收付單位、個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)。、管好會(huì)計(jì)檔案。按會(huì)計(jì)檔案管理辦法做好會(huì)計(jì)資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)各類資產(chǎn)。對(duì)各類資產(chǎn)的采購(gòu)、出入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢、盤(pán)虧或盤(pán)盈進(jìn)行核算。、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒發(fā)的“會(huì)計(jì)員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。三、財(cái)務(wù)科出

33、納職責(zé)在財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定根據(jù)會(huì)計(jì)人員編制、審核的收付款憑證辦理銀行存款及現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)并隨時(shí)記帳每日終向會(huì)計(jì)提交銀行存款及庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)做到日清月結(jié)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬編制出納日?qǐng)?bào)表。根據(jù)已辦理完畢的憑證按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。逐筆核對(duì)當(dāng)日收付款項(xiàng)隨時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款余額。做好各種有價(jià)證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。每日將住院處、收款處收款入庫(kù)并當(dāng)日存入銀行。經(jīng)常復(fù)核或定期抽查住院、門(mén)診的收據(jù)存根。做好財(cái)務(wù)印章和空白支票的管理。保證庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)銀行規(guī)定的庫(kù)存限額。四、財(cái)務(wù)科成本及獎(jiǎng)金核算崗位職責(zé)、擬訂成本支出管理辦法。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定結(jié)合本單位的特點(diǎn)和需要擬訂成本管理辦法。、擬定成本核算程序。根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點(diǎn)和成本管理的目標(biāo)確定各項(xiàng)成本歸集方法、成本對(duì)象和成本中心、成本分?jǐn)偟某绦蚝头椒ā?、加?qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作。會(huì)同有關(guān)部門(mén)建立標(biāo)準(zhǔn)成本、內(nèi)部結(jié)算價(jià)格等制度為正確計(jì)算醫(yī)院成本提供可靠的依據(jù)。、按成本核算的內(nèi)容、程序、方法進(jìn)行費(fèi)用的歸集、分配和考核。定期分析成本費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況和成本升降原因?qū)?/p>