公司關(guān)于對各項成本費用審核范圍、審批權(quán)限的規(guī)定

1、 深圳市xx公司物流有限公司公司關(guān)于對各項成本費用審核范圍及審批權(quán)限的規(guī)定 為了明確各項成本費用的審核審批范圍、職責(zé)，明確對分公司成本費用審批權(quán)限的界定，經(jīng)總部研究決定，對相關(guān)成本費用審核、審批權(quán)限作以下規(guī)定: 一、需要董事長審批的項目及費用1、投資項目事項的審批：資產(chǎn)超過3000元的所有采購費用的審批。2、總經(jīng)理及專線部負(fù)責(zé)人發(fā)生的所有費用的審批。3、異常賠付的所有費用的審批。4、還款及投資的審批。5、財務(wù)報表的審批。 二、需經(jīng)總經(jīng)理審批的項目（指申請、事項的審批）1、負(fù)責(zé)公司員工工資分類匯總表的審批。2、車輛費用：負(fù)責(zé)公司車輛3000元以內(nèi)報銷費用的審批。文件規(guī)定以外的事項的申請或重要事項

2、請示的審核。3、辦公用品費：負(fù)責(zé)總部和分公司批量價值500元、單位價值200元以上申請的審批。4、資產(chǎn)購置費：負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)購置申請的審批。5、差旅費：負(fù)責(zé)各部門、各分公司負(fù)責(zé)人出差申請的審批。6、職工福利費：負(fù)責(zé)公司福利開支項目及標(biāo)準(zhǔn)的審批。7、公司交通事故及其它事故費用（指：運務(wù)部自有車輛）負(fù)責(zé)公司該項目費用申請的審批。8、賠款、壞賬：負(fù)責(zé)公司非正常賠款、壞賬 申請的審核。9、各種借款：負(fù)責(zé)總部及分公司1000元以上的因公借款的審批。10、印刷費：負(fù)責(zé)公司批量價值500元（含）以上印刷費用申請的審批。11、總部人員及運務(wù)部發(fā)生所有費用的審批。三 、需經(jīng)專線部負(fù)責(zé)人審批的事項及費用1、負(fù)責(zé)分公

3、司車輛的年審、二級維護、保險、路橋費等事項和費用的審批。2、專線部分公司交通事故及其它事故費用，由部門經(jīng)理提交申請，總監(jiān)復(fù)核，余總審批。3、賠款、壞賬：負(fù)責(zé)公司非正常賠款、壞賬申請的審批；負(fù)責(zé)公司異常理賠的審批。4、營業(yè)收入折扣、折讓：負(fù)責(zé)公司折扣、折讓申請的審批。5、職工教育、培訓(xùn)經(jīng)費：負(fù)責(zé)公司職工教育、培訓(xùn)經(jīng)費申請的審批。6、分公司業(yè)務(wù)招待或應(yīng)酬費：負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)招待（或應(yīng)酬費）申請的審批。7、財務(wù)人員費用報銷的審批。8、因公借款：負(fù)責(zé)專線部所有員工1000元（含）以下500元以上的，因公借款的審批。9、其它費用：負(fù)責(zé)分公司上述之外的事先需申請且必需經(jīng)總經(jīng)理審批方可支出的成本費用項目。10、

4、報表：專線部經(jīng)營財務(wù)報表、工資表的審批。四、需經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人審批的成本費用項目1、通訊費用：負(fù)責(zé)所管轄部門員工電話費報銷的審核；新增崗位電話費申請的審核；公司辦公電話費用審核。2、資產(chǎn)購置費、辦公用品費：負(fù)責(zé)總部資產(chǎn)、辦公物料申購的審核；分公司辦公用品費的核定。3、包裝材料及其它物料費：負(fù)責(zé)公司包裝材料統(tǒng)購申請和各分公司每月自購總價值在500元（含）以上申請的審核。4、印刷費：負(fù)責(zé)公司批量價值500元（不含）以下印刷費用申請的審核。5、勞動保險費：負(fù)責(zé)總部員工勞動保險費報銷的審核和公司勞動保險費的核定。6、辦公資產(chǎn)維修費：負(fù)責(zé)公司辦公資產(chǎn)維修申請的審核。7、電腦設(shè)備費：負(fù)責(zé)公司購買所有電腦設(shè)備

5、、電腦配件申請和費用報銷的審核。8、電腦修理費：負(fù)責(zé)公司電腦維修費用報銷的審核。9、其它費用：公司其它需經(jīng)綜合負(fù)責(zé)人審核的其它費用項目。10、賠款、壞帳：負(fù)責(zé)公司問題件賠款、壞賬（問題件理賠清單）的審核。五、需經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批的成本費用項目1、車輛費用：負(fù)責(zé)審批分公司車輛產(chǎn)生車輛修理、油費、路橋費、車輛年審、二級維護、保險、路橋費等相關(guān)稅費報銷的審核。2、通訊費：負(fù)責(zé)所管轄部門員工電話費核定內(nèi)報銷的審批。3、差旅費：負(fù)責(zé)所管轄部門員工出差申請及差旅費報銷的審批。4、折扣、折讓：負(fù)責(zé)各分公司折扣、折讓申請的審核。5、賠款、壞帳：公司規(guī)定以外賠款、壞帳事項（異常理賠事項）的核定。6、房租水電費：

6、負(fù)責(zé)所管轄分公司合同內(nèi)房租費和定額內(nèi)（待定）水電費報銷的審批。7、辦公用品費：負(fù)責(zé)所管轄分公司定額內(nèi)辦公用品費批量價值500元、單位價值200元以內(nèi)報銷的審批。8、分公司日常操作產(chǎn)生的500元以下事項的申請及費用報銷的審批。9、財務(wù)費用及財務(wù)用工本費：負(fù)責(zé)所管轄分公司財務(wù)費用及財務(wù)用工本費報銷的審批。10、租車費：各分公司因臨時提 送貨運輸車輛不足時，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人同意方可租車：租車費報銷經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批。11、勞動保險費：負(fù)責(zé)所管轄分公司員工勞動保險費報銷的審核。12、職工福利費：負(fù)責(zé)所管轄分公司定額內(nèi)職工福利費報銷的審批。13、因公借款：負(fù)責(zé)所管轄部門員工500元（含）以下因公借款的審批

7、。14、除上列項目以外的費用開支：如屬經(jīng)營管理需要，各分公司每月可在200元以內(nèi)，在完善財務(wù)手續(xù)的前提下，分公司自行報銷的審批。六、需經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核的成本費用項目1、通訊費用：負(fù)責(zé)各部門和分公司負(fù)責(zé)人、所管轄部門員工及總部固定電話費報銷的審核。2、房租水電費：負(fù)責(zé)總部房租、水電費報銷的審核。3、資產(chǎn)購置、辦公用品費：負(fù)責(zé)總部資產(chǎn)、辦公用品購置費報銷的審核。5、包裝材料及物料費：負(fù)責(zé)總部使用的包裝材料及物料費報銷的審核。6、差旅費：負(fù)責(zé)各部門、各分公司負(fù)責(zé)人和所管轄部門員工差旅費報銷的審核。7、財務(wù)費用及財務(wù)用工本費：負(fù)責(zé)總部產(chǎn)生財務(wù)費用及總部財務(wù)用工本費報銷的審核。8、各種稅費：負(fù)責(zé)公司各

8、種稅費報銷的審核。9、職工福利費：負(fù)責(zé)總部產(chǎn)生的福利費報銷的審核。10、交通事故及其它事故處理費：負(fù)責(zé)公司交通事故及其它事故處理費報銷的審核。12、賠款、壞賬：負(fù)責(zé)公司賠款、壞賬報銷的審核。13、折扣、折讓：負(fù)責(zé)公司折扣、折讓報銷的審核。14、業(yè)務(wù)招待或應(yīng)酬費：負(fù)責(zé)公司該費用報銷的審核。15、職工教育、培訓(xùn)經(jīng)費：負(fù)責(zé)公司該費用報銷的審核。16、辦公資產(chǎn)修理費：負(fù)責(zé)總部辦公資產(chǎn)修理費報銷的審核。17、印刷費：負(fù)責(zé)總部印刷費報銷的審核。18、因公借款：負(fù)責(zé)公司各部門、分公司負(fù)責(zé)人及所管轄部門員工因公借款的審核。19、經(jīng)理級以上管理人員費用報銷的審核。20、其它費用：負(fù)責(zé)總部其它需經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核

9、的費用。審批原則條：事項的審批權(quán)與費用的審批權(quán)屬于獨立的兩個部分。條：部門負(fù)責(zé)人，包括：總監(jiān)（可以授權(quán)經(jīng)理）、總經(jīng)理、董事長，享有其部門內(nèi)或負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有日常經(jīng)營事項和費用的審批權(quán)，審批條件參考資金審批權(quán)限及流程一覽表。條：事項申請應(yīng)該說明申請理由，并提交事項申請的預(yù)算開支明細，事項申請獲得批準(zhǔn)后，其執(zhí)行時伴隨產(chǎn)生的實際費用可以憑借原始憑證直接到財務(wù)部門報銷，不再另行審批。對于超預(yù)算的部分必須說明當(dāng)初未作預(yù)算的原因。條：報銷人的直接費用報銷嚴(yán)格按照資金審批權(quán)限及流程一覽表逐層審批報銷，其對應(yīng)的事項不再另行審批。條：審批時原則上需要各層級權(quán)限人進行逐級審核、審批，但若更高級別權(quán)限人已經(jīng)審

10、批，則視同該申請已經(jīng)獲得審批通過。條：財務(wù)部門應(yīng)該嚴(yán)格按照領(lǐng)導(dǎo)的審批內(nèi)容核實經(jīng)辦人提交的事項或費用報銷明細，如果發(fā)現(xiàn)與領(lǐng)導(dǎo)審批存在較大差異并且經(jīng)辦人不能給出合理解釋，財務(wù)部有權(quán)退回報銷單據(jù)。權(quán)限設(shè)置條：單筆金額低于500元（含）的日常經(jīng)營管理支出事前需經(jīng)理級別部門負(fù)責(zé)人審批，審批后即可實行，在報銷時按照資金審批權(quán)限及流程一覽表進行審批；條：各部門內(nèi)事項的申請和3000元以下費用的報銷由公司四大部門最高領(lǐng)導(dǎo)審批，專線部由余國俊（可授權(quán)周小榮）審批，運務(wù)部由胡延國審批，財務(wù)部和行政部的支出由胡延國審批。條：超出5000元的費用報銷和各部門領(lǐng)導(dǎo)不能最終決策的事項，董事會成員的費用報銷、還款及超出總經(jīng)

11、理審批權(quán)限的事項、費用由董事長審批。條：部分費用，因為是隨著事項的進行而發(fā)生，并且是不可事前預(yù)知明細的，如停車費、路橋費、超重費、專線部的貨物操作費用以及公務(wù)費用等，不論金額大小均無須事前審批，而是直接在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行，報銷時按照資金審批權(quán)限及流程一覽表進行審批；條：任何人不得審批自己的申請事項和費用支出，須提交上一層級的有權(quán)審批人審批。條：本權(quán)限設(shè)置為基本規(guī)范，對于層級不明確或長期不在崗、人員不到位的情況下，或是其部門自身的管理需要，各層級權(quán)限人可以授權(quán)其指定代理人代為履行審批職責(zé)，但授權(quán)人應(yīng)承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任；被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)履行審批權(quán)限，不得越權(quán)審批。審批權(quán)限及流程條：在堅持審批原則和審

12、批權(quán)限的前提下，所有審批應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限及流程執(zhí)行。條：各部門審批流程分為五步，如下圖：條：資金審批權(quán)限及流程一覽表如下：第 11 頁 共 11 頁地址：深圳市寶安區(qū)民治大道深國際華通源物流中心C5棟192-195號。 電話傳真門項 目費用審批權(quán)限及流程事項審批權(quán)限及流程最終審批權(quán)限備注董事會總經(jīng)理及執(zhí)行總監(jiān)發(fā)生的所有費用申報人 部門經(jīng)理審核 董事長審批 財務(wù)部支付 按照董事長要求執(zhí)行 申報人 部門經(jīng)理審核 董事長審批 按照董事長要求執(zhí)行 財務(wù)部支付董事長1、 對事項申請以及董事會成員發(fā)生的費用的審批。2、 對公司所有超出5000元

13、的大額費用的審批。公司投資項目及投資項目費用超過5000元的單筆費用支出還款及投資計劃財務(wù)匯總報表運務(wù)部運務(wù)部員工辦公費用申報人部門負(fù)責(zé)人審核 總經(jīng)理審批 財務(wù)部支付 按照總經(jīng)理要求執(zhí)行申報人部門負(fù)責(zé)人審核 總經(jīng)理審批 按照總經(jīng)理要求執(zhí)行 財務(wù)部支付 總經(jīng)理1、審批權(quán)限在500到5000元之間。2、主要對5000元以內(nèi)事項的審批，及運務(wù)部、總部高于500元的日常費用的審批。3、已作事項審批的費用不用再次審批。運務(wù)部車輛保險運務(wù)部車輛油費、路橋費、停車費運務(wù)部車輛維護、維修、年審、辦證等其他管理類費用大車油費、出車費專線部 小車費用油費申報人分公司經(jīng)理審核執(zhí)行總監(jiān)審批財務(wù)部支付執(zhí)行總監(jiān)執(zhí)行總監(jiān)或分公司經(jīng)理1、專線部所有費用最終由余總審批。2、500元以內(nèi)由分公司經(jīng)理直接審批后執(zhí)行。3、500元以上5000元以下由分公司經(jīng)理審核后，執(zhí)行總監(jiān)審批。路橋費停車費修理費申報人分公司經(jīng)理審核運務(wù)部復(fù)核執(zhí)行總監(jiān)審批財務(wù)部支付年審維護保險貨物操作費用裝卸費申報人分公司經(jīng)理審批財務(wù)部支付包裝費中轉(zhuǎn)費回扣租車費快遞費伙食費超重費異常費用交通事故申報人分公司經(jīng)理審核運務(wù)部復(fù)核執(zhí)行總監(jiān)審批財務(wù)部支付違章罰款人員傷病貨物賠付臨時支付管理費用房屋水電申報人分公司經(jīng)理審核（審批）行政部復(fù)核執(zhí)行總監(jiān)審批財務(wù)部支付物業(yè)管理辦公用品設(shè)備采購材料費用通訊費職工福