會計事務所內控審計所需資料清單

1、客戶提供內部控制資料一覽表有限公司：承蒙委托,我所承辦貴公司內部控制評價業(yè)務。為順利完成這項工作, 煩請貴公司及下屬子公司提供包括但不限于以下內部控制業(yè)務相關資料：一、公司層面內部控制相關資料（一）內控環(huán)境 1.1治理結構公司章程法人治理結構股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則董事、監(jiān)事成員履歷股東會、董事會、監(jiān)事會會議記錄1.2機構設置與權責分配公司組織結構圖關鍵崗位職責描述組織機構調整的文件公司授權體系及權限指引培訓記錄績效考核1.3 內部審計審計計劃審計報告整改情況人員配置培訓計劃及記錄1.4人力資源政策招聘、培訓、晉升和薪酬政策員工勞動合同文本培訓幾乎及記錄員工崗位職責描述績效考核文檔及考

2、核報告加薪、晉升的審批資料違規(guī)處罰通報1.5 企業(yè)文化誠信與道德價值觀培訓記錄會議紀要或記錄領導講話材料對員工違規(guī)的處理材料客戶投訴、舉報記錄舉報案件情況的通報管理層會議紀要會計核算手冊財務報告內部審計報告（二）、風險評估2.1目標設定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃年度經(jīng)營計劃年度預算計劃責任目標合同2.2風險評估公司現(xiàn)有風險信息庫風險信息的收集風險評估記錄風險分析報告2.3風險應對風險的應對措施內部審計報告（三）控制活動公司現(xiàn)有內部控制的基礎資料如內部控制手冊流程圖和會議備忘錄等文件?？刂苹顒拥闹贫鞍l(fā)布文件控制活動的完善修訂（四）信息與溝通4.1信息與溝通內外部信息的收集及傳遞文檔會議紀要績效考核文檔內部信

3、息溝通方式及相關記錄外部信息溝通方式及相關記錄客戶調查訪問監(jiān)管部門處罰4.2 信息系統(tǒng)公司信息技術總體規(guī)劃現(xiàn)有信息系統(tǒng)信息資產(chǎn)清單信息技術培訓計劃、培訓記錄與第三方達成的合同或協(xié)議系統(tǒng)權限控制文檔信息系統(tǒng)安全控制信息備份信息分級保密制度4.3 舉報舉報投訴記錄舉報事件處理（五）、內部監(jiān)督5.1 日常監(jiān)督管理層會議年度財務報告財務分析報告經(jīng)營分析報告客戶拜訪記錄資產(chǎn)盤點報告內外部審計報告5.2 專項監(jiān)督公司自評方案自評（自查）報告專項調查報告內部控制評價方案內部控制評價報告客戶投訴和舉報記錄5、3報告缺陷缺陷認定缺陷報告二、公司業(yè)務層面內部控制相關資料資金管理（貨幣資金、籌資、投資、營運資金管理

4、）資產(chǎn)管理（存貨管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理）采購業(yè)務銷售業(yè)務：參照采購業(yè)務清單提供資料預算管理合同管理財務報告擔保業(yè)務采購業(yè)務流程和存貨管理流程相關部門負責人及主要員工的崗位說明書（包括職責描述、權限、匯報關系等） 有關采購業(yè)務流程和存貨管理流程的書面政策、程序和文件: 權限表 (對各類交易審批金額和審批人的列表) 采購程序 (包括但不限于詢價、招投標、采購申請、審批、合同簽訂、退貨和付款等規(guī)定) 供應商選擇程序 盤點程序 各類存貨進/出和移動的程序 倉庫保管規(guī)程、財產(chǎn)保險辦法 存貨減值準備提取程序 資本性支出（機器設備采購）流程 以下除另行說明的項目外，請?zhí)峁┦輰嶋H文件作為樣本（在準

5、備有關文件時，請?zhí)峁┡c特定十筆交易有關的全部相關文件，以便于我們進行有關穿行測試）文件名稱可能與實際采用文件不同，在這種情況下，請?zhí)峁嶋H采用之文件。采購 資本性支出 資本性支出預算 招標文件 評標報告 中標通知書 正式合同 備案合同登記表 合同執(zhí)行情況檢查記錄 項目建議書/項目方案/項目申請表及批復 可行性研究報告 可行性研究報告評審紀要 可行性研究報告批復 合格服務供方名錄 合格供應商供方名錄 設備采購合同 開箱驗收相關記錄 商檢報告 關稅完稅憑證 待添加的隱藏文字內容1付款申請 相關會計憑證 相關明細賬采購 經(jīng)營性支出 成本費用預算 授權供應商名單 與供應商簽訂的框架協(xié)議 零星采購采購部

6、門負責人的批準 采購申請單 詢價結果記錄 采購訂單（或采購合同） 驗收單 入庫單 采購發(fā)票 與供應商書面對賬單 付款申請 相關明細賬 相關憑證存貨管理存貨及工程物資 采購單、存貨出入庫單、質量檢驗單、交付清單 存貨實物登記簿 相關會計憑證 供應商發(fā)票 存貨賬齡分析表 存貨領用申請單 存貨出庫單 退料申請單 庫存調撥單 存貨盤點表、盤點報告、差異報告 存貨處置審批單 跌價準備報告 存貨月結表分子公司 入庫單 倉庫臺賬 財務記賬憑證 出庫單 收妥確認單 月對帳單 庫存收、發(fā)、存月報表 盤點表項目進行過程中項目組成員會提出其他相關資料.煩請貴公司在項目組進點前將上述資料準備好！謝謝！如有問題請及時與

7、我聯(lián)系！ 肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁

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16、袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈

17、袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆

18、螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁

19、膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈

20、肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆

21、羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃

22、羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕

23、襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈

24、蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅

25、膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿芀蕿罿芅艿蟻膅膁羋螄羈肇莇袆螀蒞莇薆羆芁莆螈蝿芇蒞袀肄膃莄薀袇聿莃螞肂莈莂螄裊芄蒁袇肁膀蒁薆襖肆蒀蠆聿羂葿袁袂莁蒈薁膇芇蕆蚃羀膃蒆螅膆肈蒅袈羈莇薅薇螁芃薄蝕羇腿薃螂螀肅薂薁羅肁薁蚄袈莀薀螆肅芆蕿袈袆膂蕿薈肂肈蚈蝕襖莆蚇螃肀節(jié)蚆裊袃膈蚅蚅肈膄節(jié)螇羈肀芁衿膆荿