財務部崗位工作責任制

1、財務部崗位工作責任制a、財務主管崗位職責 1、報稅及發(fā)票管理 負責稅務局的發(fā)票領購、抄報稅及各項協(xié)調工作。每月核對各門店結算單并開具增值稅專用發(fā)票，及時索要供應商稅票。開出發(fā)票逐筆登記增值稅專用發(fā)票開出明細表，收到發(fā)票逐筆登記增值稅專用發(fā)票收票明細表，每周和出納對帳，每月30日前上交總經(jīng)理。認證發(fā)票并打印清單，7日前申報個人所得稅及印花稅、河道費、城建稅、教育費附加、地方教育附加，10日前申報增值稅、企業(yè)所得稅，并打印稅表。2、外帳及財務報表編制外賬的會計憑證，建立excel版本的財務賬套，供應商及門店往來、日常費用、商品入庫、計提折舊、計提稅費、計提保險、結轉成本、結轉損益。每月打印并裝訂外

2、帳憑證，登記對外明細賬并打印各科目余額表和當月的資產(chǎn)負債表、損益表。年度將以上憑證、帳套、報表交總經(jīng)理檢查，財務部留檔。3、編制工資表及審核押金匯總表每月根據(jù)各部門、各門店的考勤表和工資表等附件，參照公司各項制度及提成標準嚴格審核，于25日前編制工資表，經(jīng)行政部復核后準時發(fā)放工資。核對出納上交的押金匯總表，月底上交總經(jīng)理審核。審核無誤后裝訂整理，于行政部歸檔。4、內控審核各項現(xiàn)金費用支出及商場帳扣費用的合理合規(guī)性。監(jiān)督出納資金日清月結，當日業(yè)務當日入微機帳，每周審核出納報送的微機帳、審核現(xiàn)金明細賬、資金發(fā)生額及余額表、其他應收款發(fā)生額及余額表等周報。5、監(jiān)督并完善統(tǒng)計工作嚴格監(jiān)督各部門微機帳目

3、，日報要當日作完，庫存真實并及時處理當日貨品流動信息。檢查各門店每月的結算和回款情況，到結算日后督促店長及時領取結算單并認真規(guī)范填寫結算明細。當月貨款返回后，請相關責任人和總經(jīng)理簽字并收回結算單，財務部留檔。根據(jù)貨品部提供的廠家結算信息審核每一筆應付款項是否合理合規(guī)，并確認往來帳目的真實性，如有不符財務部有權拒絕結算。檢查、核對外埠帳目及回款情況。6、編制內帳的銷售收入明細表、銷售利潤表嚴格審核各門店的結算單，確認收入回款無誤且?guī)た圪M用屬實，每月編制銷售收入明細表。根據(jù)統(tǒng)計提供的各門店當月成本表和費用情況編制銷售利潤表，并對有異動的店面進行財務分析每月30日前上交總經(jīng)理。年度匯總數(shù)據(jù)于次年1月

4、31日前上交總經(jīng)理。7、重要資料管理及備份負責保管法人章、發(fā)票章、合同章及網(wǎng)上銀行的復核u盾。負責保管營業(yè)執(zhí)照正副本、組織機構代碼證、國地稅務登記證正副本、開戶許可證等重要證件。每月月底結賬后備份當月的財務帳套及各項重要表格，保存到移動硬盤，保證其安全性。原始憑證、會計帳簿、財務報表、稅表等重要資料分類整理，財務部留檔妥善保存。8、負責財務部整體工作，協(xié)調各部門之間的關系。規(guī)范財務工作，提高工作效率，控制經(jīng)營風險，更加有效的輔助各部門工作。堅守工作崗位，遵守職業(yè)道德，嚴守公司機密，及時完成各項工作安排并向公司提出合理化建議，完善公司的各項制度。9、按時出勤，堅守工作崗位，遵守職業(yè)道德，嚴守公司

5、機密，嚴謹工作作風，努力提高工作效率及質量，及時完成各項工作安排并向公司提出合理化建議。b、出納崗位責任1、日常報銷及借款審核各部門的報銷票據(jù)，注意檢驗是否超標，要求填寫規(guī)范、大小寫一致、合計無誤，經(jīng)財務主管及總經(jīng)理簽字后付款并加蓋現(xiàn)金付訖章。每月按時還信用卡。員工因公借款需填寫借支單，2000元以下由部門主管及財務主管簽字， 2000元以上必須有總經(jīng)理簽字或電話通知。2、現(xiàn)金收款業(yè)務各門店的手收現(xiàn)金要及時催交，一律不得挪用。由收款人在現(xiàn)金銷售繳款單上簽字，同時把現(xiàn)金及現(xiàn)金銷售單一同交由總經(jīng)理簽字查收，現(xiàn)金銷售繳款單在月底同月報一起傳遞至財務，由店面會計、出納、會計主管簽字在財務部留檔。廢品收

6、入等手收現(xiàn)金，由出售人在廢品出售登記表上登記，錄入現(xiàn)金賬，在營業(yè)外收入-廢品收入科目體現(xiàn)，每周隨周報交由總經(jīng)理簽字查收，滿頁后由行政部留存。3、銀行收付款業(yè)務負責各門店的回款，每月根據(jù)商場回款情況編制各門店開票及回款記錄表。負責各現(xiàn)結費用門店的費用結算，陽泉結算費用于每月10日和店長核對費用明細，財務主管審核無誤后，匯入陽泉北國商城公司賬戶。邢臺結算費用于每月14日和店長核對費用明細，財務主管審核無誤后，匯入店長個人賬戶。給廠家匯款需填寫付款申請單、付款通知單，標明付款方式，匯款成功后將匯款單傳真給對方。付款申請單由財務主管簽字后方可付款，一聯(lián)存根，一聯(lián)裝訂入冊。4、印章及支票管理負責保管財務

7、章和網(wǎng)銀的經(jīng)辦u盾；負責保管現(xiàn)金支票和轉帳支票；負責保管借款單和收據(jù)存根聯(lián)。以上印章和支票等重要憑證需存入保險柜，支票簽發(fā)需登記臺賬。5、每日現(xiàn)金、銀行錄入微機帳，保證日清月結。記賬憑證按時間和憑證號順序排列，憑證摘要清楚完整。附件中的現(xiàn)金報銷單和付款申請單根據(jù)日期每月逐一編號，發(fā)票齊全合規(guī)。每周給財務主管報送電子版的微機帳，審核無誤后保存?zhèn)浞荨?、現(xiàn)金明細賬、資金明細表、其他應收款明細表。每月分四次報送周報表，每周編制上一周的現(xiàn)金明細賬、資金明細表、其他應收款明細表，財務主管審核無誤后打印，交總經(jīng)理審核。保證周報及時、準確，庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金明細賬一致，各銀行賬戶及銀行卡余額與資金明細表一致，借

8、支單與其他應收款明細表一致。7、發(fā)放工資負責全公司各員工的工資發(fā)放工作，并按工資表上保證金的扣款數(shù)分別開具收據(jù)。離職員工的工資，需本人帶員工離職通知書到公司領取現(xiàn)金，除法定假日外，每周四辦理。不允許店長代領。年度終了匯總每月未領取的工資明細，填寫其他款項收入明細表。8、管理員工保證金每月25日編制上月的押金匯總表，上交財務主管。離職員工六個月后退還保證金，需憑店長、辦公室主任、財務主管、出納和總經(jīng)理簽字的員工離職通知書和保證金收據(jù)退還，除法定假日外，每周四辦理。退還保證金時需認真填寫押金領取明細表，由雙方當事人簽名領取，表內注明現(xiàn)金上賬日期，對賬時將保證金收據(jù)、員工離職通知書和押金領取明細表同時交由總經(jīng)理核對簽字，行政部存檔。9、資產(chǎn)、辦公用品、物品總賬根據(jù)行政部上交的資產(chǎn)、辦公用品的購進、領用的匯總表檢查和審核各店面、各部門使用、耗費的合理化。每月10