公司財務管理工作制度.doc

1、公司財務管理工作制度財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構負責公司日常財務管理、 籌資管理和財務分析工作其工作范圍和職責主要有：1. 負責公司財務管理工作編制公司各項財務收支計劃 ; 審核各項資金使用和費用開支 ; 收回貨款清理催收應收款項 ; 辦理日?，F(xiàn)金收付、費用報銷、 稅費交納、銀行票據(jù)結算保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)按日編報資金日報表 ; 做好公司籌融資工作 ; 處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系依法納稅2. 負責公司會計核算工作遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)按照會計制度進行會計核算 ; 編制年度、季度、月份會計報表 ; 按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬

2、、分類賬、輔助賬及時記賬、結賬、對賬做到日清月結賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符 ; 管理好會計檔案3. 負責公司成本核算和成本管理設置成本歸集程序和成本核算賬表做好成本核算控制成本支出收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料 ; 按合同、預算、審核支付各項設備、材料款項完善各項成本輔助賬的設置健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)4. 建立經(jīng)濟核算制度利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料定期進行經(jīng)濟活動分析判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況為公司領導決策提供依據(jù)5. 配合公司內(nèi)部審計根據(jù)上述工作范圍和職責為加強財務管理特制定本制度第一章資金審批制度1. 總則所有款項的

3、支付須經(jīng)公司主管領導批準如果主管領導不在公司應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系確認是否批準款項的支付事后請其在支出單上補簽意見 ;財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管公司法人章由辦公室主任負責保管財務專用章和支票由出納負責保管辦公室主任或出納不在單位期間印章應由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)代管人員必須對印章的使用情況進行登記 ;財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司如因工作需要需先填好限額并經(jīng)公司主管領導批準 ; 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱收取的發(fā)票須與收款相符如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領

4、導批準 ;往來款項的沖轉 ( 指非正常經(jīng)營業(yè)務 ) 須公司主管領導批準 ; 非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須經(jīng)過公司主管領導批準 ; 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件復印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準2 、行政費用支出管理制度公司管理人員的費用報銷須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支 ;涉及應酬等非正常費用須公司主管領導批準3. 公司差旅費開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼 ; 公司職員出差根據(jù)需要由部門經(jīng)理決定選用交通工具 ;公司職員出差期間住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：房租標準：a、部門經(jīng)理以上職員房租標準為120 元/ 日;b 、一般職員房租標準為

5、 100 元/ 日伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20 元/ 日; 市內(nèi)交通費每人 6 元/ 日、實際報銷金額超出公司的補貼標準需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因報經(jīng)公司主管領導審批后支付4. 車輛維修費及汽油費管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理應指定維修點維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算 ;車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購以支票支付需用時應辦理領用手續(xù)并由辦公室建賬予以核銷使用 ;公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用5. 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理 ;辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況 ; 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務部附設

6、賬冊 ;辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報 ;公司各部門因工作需要需邀請有關單位人員召開會議的應由部門經(jīng)理提出建議報總經(jīng)理批準其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排;有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案6. 行政費用報銷制度公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費向個人支付的其他款項及不夠支票起點100 元的零星開支;公司職員報銷行政費用應填寫報銷單由經(jīng)辦人員填寫公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核并按本章第 1 條的規(guī)定進行審批支付 ;應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制批

7、準后方可實施 ;凡未具備報銷條件 ( 如沒有對方單位的收款憑證 ) 需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單借款單留財務存底待借款還回時財務開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人 ;支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫公司主管領導簽字財務審核后由財務部直接支付 ;銀行支票如發(fā)生丟失有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告如系空白支票所造成的損失丟失人員負有賠償責任 ;其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準第二章工程成本管理制度1. 公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、 保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署2. 公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定3.

8、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作對已經(jīng)選擇定型的設備、 材料進行采購確保設備材料及時供應積極進行市場詢價工作建立市場價格詢價登記薄記錄材料價格變動的歷史資料4. 財務部主要負責工程成本的總體控制工作參與有關工程經(jīng)濟合同的談判工作及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃 ;負責工程進度款的復核工作參與工程造價的確定和最后決算的審定工作5. 工程中間結算程序施工單位于每月 25 日之前將工程進度結算報送工程部審核工程部結合工程施工圖紙、 施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見并在 5 日內(nèi)送財務部會簽 ;財務部根據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額以及與施

9、工單位其他經(jīng)濟往來等情況并參考公司財務狀況提出付款意見報送公司主管領導審批6. 工程決算程序施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核財務部會簽 ;財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用結算應付工程尾數(shù)提出付款方案報公司主管領導批準 ;大工程辦理決算時應由公司主管工程領導牽頭由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算 ;房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算第三

10、章財產(chǎn)管理制度1. 公司財產(chǎn)的范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品 ; 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等同時具備單項價值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn) ;凡單項價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品2. 公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理 ;公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理 ;辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算應設立臺賬登記公司財產(chǎn)的購入、 使用及庫存情況負責組

11、織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法3. 財產(chǎn)的購置與調撥辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作經(jīng)財務部會簽報公司主管領導批準后方可采購 ;財產(chǎn)購回后應填寫財產(chǎn)收入驗收單財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、 財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬 ;各部門需領用固定資產(chǎn)時應填寫領用單領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意報辦公室審批公司主管領導批準 ;固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具領用單一式三聯(lián)一聯(lián)由領用部門存查一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬 ;財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理送財務部備案4. 財產(chǎn)的清查、盤點公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作年終必須進行一次全面的盤點清查 ;各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加 ; 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的均應填報損益報告表書面說明虧、損原因對因個人失職造