費用開支管理規(guī)定

1、費用開支管理暫行規(guī)定第一章 總 則第一條 為進一步落實集團下達的費用開支管控要求，明確公司各部門費用開支管控責任，規(guī)范費用開支審批程序，根據(jù)集團有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用公司各部門。公司下屬各全資、控股、參股公司，參照本規(guī)定執(zhí)行。第二章 費用開支管控原則第三條 費用開支實施預算目標控制。各部門費用原則上不得超過各部門全年費用預算總額，且業(yè)務(wù)招待費及公司認為必要的其他費用項目單項不超預算。未列入年初預算不可預見的并且對公司當前經(jīng)營工作會造成直接影響的突發(fā)性費用開支或者因其他特殊原因超出同期預算的費用開支按照“必需、必要”的原則報批：5萬元以下（不含5萬元）的由公司分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)

2、和總經(jīng)理審批，5萬元以上（含5萬元）的由總經(jīng)理辦公會審批。未經(jīng)批準不得實施。第四條 費用開支實施限額標準控制。費用開支有限額標準的，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，原則上不得超過限額標準。因特殊原因確需超標的，應(yīng)說明原因，報經(jīng)公司分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準后方可實施，未經(jīng)批準，不得實施。第五條 費用開支實施事前審批。非確需發(fā)生的可控費用開支，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、宣傳推廣費（含廣告費、展覽費及廣告宣傳禮品費等，下同）、會議費、專業(yè)咨詢費（含審計、評估、稅務(wù)等中介機構(gòu)費用，下同）、訴訟費（含法律顧問費，下同）、招聘費、租賃費、保險費、印刷費、購買辦公用品、電腦耗材、辦公家具等費用開支、書報費、維修保

3、養(yǎng)費、傭金、協(xié)會費、福利、工會、培訓、企業(yè)文化建設(shè)費等，需按下述規(guī)定辦理事前審批手續(xù)，未經(jīng)批準，不得實施：(一)其他規(guī)定有明確要求的，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；(二)宣傳推廣費單筆5萬元以下（不含5萬元）的由公司分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)事前審批；5-50萬元（含5萬元，不含50萬元）的由公司分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理事前審批；50萬元以上（含50萬元）的由總經(jīng)理辦公會事前審批。宣傳推廣費事前申請中應(yīng)有以前類似活動效果的量化評估。(三)會議費、專業(yè)咨詢費、訴訟費單筆3萬元以下（不含3萬元）的由公司分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)事前審批，3-30萬元（含3萬元，不含30萬元）的由公司分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)

4、和總經(jīng)理事前審批；30萬元以上（含30萬元）的由總經(jīng)理辦公會事前審批。(四)除上述情況外，其余可控費用開支由部門總經(jīng)理（含主持工作的部門總經(jīng)理室成員，下同）進行事前審批。有關(guān)費用開支超出預算或超過限額標準的，審批人不應(yīng)批準。特殊情況下確需實施的，應(yīng)按照本規(guī)定第三條、第四條要求辦理事前審批手續(xù)。第六條 費用開支實施歸口管理。各部門發(fā)生的費用計入各部門費用，不得列入其他部門或到下屬公司報銷，也不得代其他部門、下屬公司承擔費用。除統(tǒng)一進行的宣傳推廣活動外，原則上不再為下屬公司市場推廣、新產(chǎn)品促銷等提供補助。第七條 費用開支實施大額招標。對年采購額超過50萬元的項目，應(yīng)采用公開招標方式。日常采購成宗辦

5、公用品、電腦耗材、辦公家具等，需邀請三家以上（含三家）供應(yīng)商報價。審計、評估、稅務(wù)、法律等中介機構(gòu)的選聘，需邀請三家以上（含三家）符合條件的中介機構(gòu)候選。第八條 費用開支優(yōu)先利用集團內(nèi)部資源。在舉辦會議、出差住宿、業(yè)務(wù)招待等時，在同等條件下優(yōu)先利用集團內(nèi)部的資源。第九條 費用開支取得的原始票據(jù)必須合法合規(guī)。各項費用開支必須取得符合稅法、財務(wù)會計制度等規(guī)定的原始票據(jù)。第十條 費用開支實施月度通報。財務(wù)部每月應(yīng)將各部門費用發(fā)生情況、預算完成情況等進行通報。第三章 費用開支管控的部門責任劃分第十一條 工資、津貼、獎金及社保等人工成本由行政人事部負責根據(jù)國家、公司有關(guān)規(guī)定進行管理，計入各部門費用。職工

6、福利費、教育經(jīng)費、招聘費和外派人員費用由行政人事部代管，其中職工福利費、教育經(jīng)費分別在不超過工資薪金總額14%和2.5%且不超過全年預算的范圍內(nèi)使用。第十二條 房屋租賃費、物業(yè)管理費、水電能源費、通訊費（含固定電話費、移動電話費）、汽車費用（含車輛汽油燃料、維修保養(yǎng)、保險、養(yǎng)路費等）、會議費、訴訟費、辦公用品費、辦公家具費、報刊費等由行政人事部負責日常管理，并按照一定標準分攤到有關(guān)部門。其中房屋租賃費、物業(yè)管理費等應(yīng)由財務(wù)部按照財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定計入各部門費用。第十三條 與計算機、網(wǎng)絡(luò)等有關(guān)的費用，如計算機軟硬件、耗材購買、租賃、維修保養(yǎng)、售后服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)費等由信息管理部日常管理，并按

7、照一定標準分攤到有關(guān)部門。第十四條 宣傳推廣費由產(chǎn)品研發(fā)營銷部代管，并根據(jù)一定標準分攤到有關(guān)部門及有關(guān)下屬公司。第十五條 工會經(jīng)費、企業(yè)文化建設(shè)費（由工會組織的有關(guān)活動在工會經(jīng)費中開支）、黨團活動費由黨群工作部代管，其中工會經(jīng)費在不超過工資薪金總額2%和年初預算的范圍內(nèi)使用。第十六條 財務(wù)費用（含銀行手續(xù)費、匯兌損益等）、所得稅及其他稅費、財產(chǎn)保險費、專業(yè)咨詢費、資產(chǎn)減值計提、固定資產(chǎn)折舊等由由財務(wù)部負責日常管理，財務(wù)部負責將資產(chǎn)減值損失、固定資產(chǎn)折舊等按照一定標準分攤到有關(guān)部門。第四章 原始票據(jù)的一般要求第十七條 從外單位取得的原始票據(jù)，如發(fā)票等，必須蓋有該單位的公章。有關(guān)原始票據(jù)上的客戶名

8、稱必須為公司全稱。第十八條 購買實物，如辦公家具、電腦耗材等，必須附有驗收證明。第十九條 支付給第三方款項的原始票據(jù)，必須有收款單位委托第三方收款的證明。第二十條 原始票據(jù)不得涂改、刮擦或挖補。從外單位取得的原始票據(jù)有錯誤的，應(yīng)當由開出單位重新開具。第二十一條 各類原始票據(jù)必須真實合法，嚴禁弄虛作假。如發(fā)現(xiàn)用虛假發(fā)票冒領(lǐng)情況，除追回已報銷費用外，將根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理。第五章 費用開支報銷程序第二十二條 費用開支原則上不借支。特殊情況下確需借支的，可憑批準了的事前申請，經(jīng)部門總經(jīng)理和財務(wù)部總經(jīng)理批準，辦理借支。凡現(xiàn)金借支或報銷超過1萬元的需提前一天向財務(wù)部預約。第二十三條 費用開支活動結(jié)束7日

9、內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，報帳后的多余款項應(yīng)當場一次交還財務(wù)部。無故不報或遲報者，財務(wù)部即按其借款額從借款日按每天千分之一計算其資金占用費，連同欠款本金從經(jīng)辦人工資中扣回，在結(jié)清前不再給該部門提供借支。第二十四條 經(jīng)辦人報銷應(yīng)填寫有關(guān)報銷單，并按時間順序牢固、整齊、美觀地附上各種原始單據(jù)。需事前審批的費用開支活動應(yīng)附有批準了的事前申請。第二十五條 費用開支活動按以下程序?qū)徟?、報銷：(一)一般情況下，經(jīng)辦人填寫有關(guān)報銷單（附有關(guān)原始票據(jù)），經(jīng)部門總經(jīng)理審批后，經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理進行合法、合規(guī)、準確性審核后到出納處報銷。(二)費用開支不得自支自批。部門總經(jīng)理經(jīng)手的費用開支由公司分管領(lǐng)導審批。(三)單次費

10、用報銷1,000元以下（不含1,000元）的，由部門總經(jīng)理審批；1,000-5,000元（含1,000元，不含5,000元）的，部門總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導審批；5,000-10,000元（含5,000元，不含10,000元）的，部門總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)審批；10,000元以上（含10,000元）的，部門總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。(四)實際費用開支超限額標準，除已經(jīng)事前批準的外，超標部分原則上不予報銷，由經(jīng)辦人承擔；實際費用開支超事前預算的，確屬客觀原因?qū)е碌?，部門總經(jīng)理審批后，由公司分管領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。(五)公司總經(jīng)理室成員報支，本

11、人簽署確認并按以下權(quán)限審批后，由財務(wù)部總經(jīng)理審核后予以報支：總經(jīng)理報支，由財務(wù)總監(jiān)簽批；公司總經(jīng)理室其他成員報支，由公司總經(jīng)理簽批。第二十六條 下列情況不予報銷：(一)私自涂改、刮擦或挖補的票據(jù)；辨認不清和鉛筆書寫的票據(jù)；內(nèi)容與實際不符、大小寫不一致的票據(jù)；其他違反稅法、財務(wù)會計制度規(guī)定的票據(jù)，如各單位內(nèi)部結(jié)算的（不允許對外使用）的收據(jù)不得報銷。(二)丟失票據(jù)無法取證和無法證實支付現(xiàn)金的。(三)違章罰款及其它因經(jīng)辦人過失而造成的損失浪費。(四)非費用開支活動期間票據(jù)或無故跨年度的單據(jù)。原則上次年15日以后不再報銷上一年費用開支。(五)超限額標準、超預算未經(jīng)批準的費用開支。第八章 附則第二十七條

12、 各部門費用管控情況納入對部門總經(jīng)理的年度考核。第二十八條 本規(guī)定由公司財務(wù)管理部負責解釋和修訂。第二十九條 本規(guī)定自公布之日起實行。several group number, then with b a, =c,c is is methyl b two vertical box between of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for measurement, General in iro