XX公司財務(wù)管理制度(流程圖版)

1、XX 公司財務(wù)制度 7 目錄 第一章 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 一、財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、財務(wù)部職責(zé) 三、財務(wù)部權(quán)力 四、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 五、財務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 六、財務(wù)部主管職責(zé) 第二章 資本預(yù)算管理 一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé) 二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé) 三、預(yù)算編制程序 四、年度預(yù)算編制程序 五、年度預(yù)算編制平衡流程 六、年度預(yù)算調(diào)整流程 七、現(xiàn)金預(yù)算流程 第三章 財務(wù)成本控制管理 一、成本控制主管崗位職責(zé) 二、成本控制專員崗位職責(zé) 三、現(xiàn)金清查處理流程 四、銀行存款付款控制流程 五、費用報銷管理流程 第四章 資產(chǎn)管理 一、 資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé) 二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé) 三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程

2、四、備用金收支賬務(wù)處理流程 五、應(yīng)收賬款管理流程 六、固定資產(chǎn)盤點管理流程 第五章 籌資與投資管理 一、 籌資與投資主管崗位職責(zé) 二、籌資專員崗位職責(zé) 三、投資專員崗位職責(zé) 四、籌資管理流程 五、銀行借款籌資管理流程 六、投資管理流程 第六章 會計核算管理 一、會計核算主管崗位職責(zé) 二、會計核算專員崗位職責(zé) 三、日記總賬賬務(wù)處理流程 四、記賬憑證賬務(wù)處理流程 五、科目匯總表核算流程 六、固定資產(chǎn)核算流程 七、利潤核算流程 第七章 成本會計管理 一、成本會計主管崗位職責(zé) 二、成本會計專員崗位職責(zé) 三、產(chǎn)品定額成本編制流程 四、產(chǎn)品成本核算管理流程 五、成本核算賬務(wù)處理流程 第八章 應(yīng)收賬款管理

3、一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé) 二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé) 三、應(yīng)收賬款管理流程 四、應(yīng)收票據(jù)處理流程 五、呆賬死賬確認(rèn)流程 六、壞賬處理流程 第九章 審計管理 一、審計主管崗位職責(zé) 二、審計專員崗位職責(zé) 三、審計工作流程 四、貨幣資金審計流程 五、存貨審計流程 六、收入審計流程 七、成本審計流程 八、利潤審計流程 第十章 稅務(wù)管理 一、稅務(wù)主管崗位職責(zé) 二、稅務(wù)專員崗位職責(zé) 三、納稅籌劃流程 四、納稅核算流程 五、納稅申報流程 第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán) 、公司的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 、財務(wù)部職責(zé) 職責(zé).嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系 職責(zé)健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強

4、經(jīng)營核算管理 職責(zé)分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況 職責(zé)當(dāng)好決策參謀，及時準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計信息 職責(zé)編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案 職責(zé).負(fù)責(zé)公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放 職責(zé)負(fù)責(zé)公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理 職責(zé) .協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作 職責(zé) .進行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項審計工作 職責(zé)有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作 10- 職責(zé).編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作 12 、財務(wù)部權(quán)力 參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提

5、供財務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力 參與年度、季度、月度生產(chǎn)計劃的制定，并提岀意見和建議的權(quán)力 權(quán)力 3 參與年度、季度、月度銷售計劃的制定，并提岀意見和建議的權(quán)力 要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力 權(quán)力 8 權(quán)力 9 其他相關(guān)權(quán)力 職責(zé)2 、實施公司財務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略 四、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 職責(zé)1在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作 職責(zé)3負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn) 進行稅收管理和方案制定 -職責(zé)5健全公司內(nèi)部核算體系和財務(wù)管理的規(guī)章制度 職責(zé)6開展經(jīng)濟活動分析，編制公司財務(wù)計劃、成本計劃，增收節(jié)支、提高效益 職責(zé)7監(jiān)督公司遵守國家財

6、經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議 職責(zé)5 職責(zé)6 職責(zé)4 U定、維護、改進公司財務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃 進行公司成本管理，開展成本預(yù)測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平 負(fù)責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況 五、財務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 職責(zé)1主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作 職責(zé)2根據(jù)公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團年度綜合財務(wù)計劃的控制標(biāo)準(zhǔn) 職責(zé)3負(fù)責(zé)組織會計法及地方政府有關(guān)財務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實 13 職責(zé)7負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理 職責(zé)8對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作 職責(zé)9對公司重大

7、的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持 職責(zé)10向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況，為公司高級管理人員提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議 職責(zé)11組織考核、分析公司經(jīng)濟成果，提岀可行的建議和措施 六、財務(wù)主管的職責(zé) 職責(zé)1 職責(zé)2 職責(zé)3 職責(zé)4 職責(zé)5 職責(zé)6 職責(zé)7 職責(zé)8 職責(zé)9 財務(wù)預(yù)算的編制、呈報及執(zhí)行 組織公司會計的核算及年度審計 有效地管理運用資金 監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費用開支管理 建立與發(fā)展同財政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系 審核會計憑證 審核上報的各種會計報表及納稅申報表 對下屬員工進行培訓(xùn) 協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系 14 第二章資本預(yù)算管理 15 職責(zé)1協(xié)助財務(wù)總監(jiān)

8、建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制 、資本預(yù)算會計崗位職責(zé) 職責(zé)2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費用預(yù)算 職責(zé)3 匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費用預(yù)算等項目預(yù)算 職責(zé)4 綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實施 職責(zé)5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋 定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告 職責(zé)7負(fù)責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定 職責(zé)6 職責(zé)8 根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確 16 職責(zé)1協(xié)助建立、改進、完善預(yù)算管

9、理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機制 、資本預(yù)算專員崗位職責(zé) 職責(zé)2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理 職責(zé)3 根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支岀，定期進行反饋 職責(zé)4 對預(yù)算各項指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督，提交分析報告 17 職責(zé)5 編制集團預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表 職責(zé)6編制集團總體預(yù)算平衡方案 職責(zé)7按時進行下一年度預(yù)算的編制工作 三、預(yù)算編制程序 總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理預(yù)算會計各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人 27 四、年度預(yù)算編制程序 總經(jīng)理 各部門經(jīng)理 預(yù)算會計 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 開始 傳達(dá)指標(biāo) 召開部門預(yù)算會 編制部門預(yù)算 匯總各部門預(yù)算 審核 審批 審批 年度預(yù)算下達(dá) 1 預(yù)算執(zhí)行

10、1 f 年度預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整方案 調(diào)整方案匯總 審批 審核 審批 *再次下達(dá)執(zhí)行 結(jié)束 五、年度預(yù)算編制平衡流程 總經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 各系統(tǒng)總監(jiān) 財務(wù)總監(jiān) 董事長 六、年度預(yù)算調(diào)整流程 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部 各系統(tǒng)部門 七、現(xiàn)金預(yù)算流程 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 各部門 下達(dá)經(jīng)營目標(biāo) 第三章財務(wù)成本控制管理 、成本控制崗位職責(zé) 職責(zé)1 制定成本核算制度 職責(zé)2 進行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤 、成本核算會計崗位職責(zé) 執(zhí)行成本核算方案 執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案 撰寫成本分析報告 提岀成本控制改進方案 職責(zé)6 職責(zé)5 稽核各項目成本預(yù)算，并及時提岀修正意見 進行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)

11、財務(wù)部出納 、現(xiàn)金清查處理流程 29 清查組盤點 編制盤點 相應(yīng)賬務(wù)處理 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部部門經(jīng)理相關(guān)職能部門 四、銀行存款付款控制流程 賬賬核對 30 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部岀 納會 計各部門 五、費用報銷管理流程 報送 31 第四章資產(chǎn)管理 35 、資產(chǎn)管理崗位職責(zé) 在財務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材 料的制證、賬簿管理和企業(yè)購買力的申報、記賬和報表工作 檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā) 現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和安全管理 負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支

12、業(yè)務(wù)的登記、結(jié) 賬、對賬工作 負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。 職責(zé)5 對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理 職責(zé)6 、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析 職責(zé)7 對存貨進行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制 職責(zé)8 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報表審核 職責(zé)9 組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期的抽查工作 職責(zé)10 每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計劃，督導(dǎo)采購部門和倉庫落實計劃的實施情況 職責(zé)11 完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項 、資產(chǎn)管理會計崗位職責(zé) 職責(zé)1建立固定資產(chǎn)、

13、低值易耗品臺賬，與財務(wù)定期核對 職責(zé)2 調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率 職責(zé)6 職責(zé)9 完成主管交待的其他事項 職責(zé)5負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥 定期巡查固定資產(chǎn)完好情況 財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部出 納 、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 36 財務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財務(wù)部出納各部門 四、備用金收支賬務(wù)處理流程 37 業(yè)務(wù)部財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部法務(wù)部 五、應(yīng)收賬款管理流程 38 財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部行政部各部門 六、固定資產(chǎn)盤點管理流程 實施解決方案 相關(guān)賬務(wù)處理 * 39 第五章 籌資與投資管理 、籌資與投資崗位職責(zé)（財務(wù)總監(jiān)） 職責(zé)1擬定公司各項籌資與投資管理制度 職責(zé)2 : 以定公司各項證券管理制度 41 職責(zé)3擬定

14、公司股利分配制度 職責(zé)5 職責(zé)4通過對經(jīng)濟、政治形勢的分析，評估投資機會 負(fù)責(zé)對籌資與投資環(huán)境進行分析、預(yù)測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向 職責(zé)6進行公司籌資與投資規(guī)劃 職責(zé)7參與公司各項籌資與投資項目的可行性分析和論證 職責(zé)14其他相關(guān)工作 職責(zé)10參與籌資投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系 職責(zé)11 管理籌資與投資項目 監(jiān)控和分析項目的經(jīng)營管理，及時提岀改進建議 、籌資管理流程 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 編制籌資分析 報告I賬務(wù)處理 籌資考核 54 、銀行借款籌資管理流程 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部 銀行 六、投資管理流程 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財

15、務(wù)經(jīng)理 項目投資負(fù)責(zé)人 投資小組 選擇投資項目 安排執(zhí)行一咨詢調(diào)查 否 洽談意向 否 制定具體計劃 下達(dá)計劃一執(zhí)行 參與驗收項目驗收 評估報告 第六章會計核算管理 、會計主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 負(fù)責(zé)公司會計制度的設(shè)計、擬定，并進行財經(jīng)政策的研究、分析 職責(zé)2負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計報告 職責(zé)3負(fù)責(zé)公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規(guī)定 職責(zé)4進行成本核算的預(yù)測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費用 職責(zé)5掌握國家稅務(wù)政策，對外加強聯(lián)系，下層單位進行指導(dǎo) 職責(zé)6負(fù)責(zé)會計檔案的管理 職責(zé)7利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析 職責(zé)8

16、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對會計人員進行績效考核 職責(zé)9.指導(dǎo)會計人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量 職責(zé)10分析稅收、外匯管理政策，及時提岀有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見 職責(zé)11負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作 職責(zé)12 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 、總賬會計核算崗位職責(zé) 職責(zé)1協(xié)助總賬主管制定與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實施 職責(zé)2) 協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算辦法 職責(zé)3根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作 職責(zé)4正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準(zhǔn)確無誤 職責(zé)5根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬 職責(zé)6建立公司

17、固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進岀情況、原材料等的明細(xì)賬并進行明細(xì)核算 了解公司經(jīng)濟合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進行應(yīng) 收、應(yīng)付款項的清算 職責(zé)7 職責(zé)8 關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟活動的各項資料并進行分析，提岀有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議 職責(zé)9 職責(zé)10 職責(zé)11 負(fù)責(zé)公司各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作 協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提岀建議 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項 、日記總賬賬務(wù)處理流程 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 總賬會計 四、記賬憑證賬務(wù)處理流程 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理總賬會計 原始憑證匯總 編制記賬憑證 登記日記賬 登記明細(xì)賬 登記總賬 核對賬目 五、科目匯

18、總表核算流程 總經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)經(jīng)理 總賬會計 審批 結(jié)束 六、固定資產(chǎn)核算流程 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部 采購部 各部門 總經(jīng)理 七、利潤核算流程 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理 總賬會計各部門 配合 第七章成本會計管理 、成本會計崗位職責(zé) 職責(zé)1協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實施細(xì)則，報上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行 職責(zé)2對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預(yù)算、編制項目成本計劃 職責(zé)3 、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，岀現(xiàn)問題及時上報 職責(zé)4 登記、保管各種成本明細(xì)賬、總分類賬 職責(zé)5 定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜 職責(zé)6修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報告、報表 職

19、責(zé)7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作 職責(zé)9 職責(zé)8 執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費支岀 管理往來賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷 職責(zé)10完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作 財務(wù)部 、成本核算賬務(wù)處理流程 財務(wù)經(jīng)理 57 原始記錄 第八章應(yīng)收賬款管理 、應(yīng)收賬款會計崗位職責(zé) 職責(zé)1負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度 職責(zé)2應(yīng)用會計準(zhǔn)則及相關(guān)的財務(wù)規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務(wù)活動（應(yīng)收賬款部分） 職責(zé)3.監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況 職責(zé)4負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進行賬齡分析工作 職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計表，

20、找岀應(yīng)收賬款差異的解決方案 職責(zé)6 壞賬的處理與監(jiān)督 職責(zé)7 U定應(yīng)收賬款的收款策略 職責(zé)11 職責(zé)8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作 協(xié)助外部機構(gòu)對應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息 職責(zé)12完成財務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作 銷售部應(yīng)收賬款主管財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部法務(wù)部 、應(yīng)收賬款管理流程 法律訴訟 59 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部 、呆賬死賬確認(rèn)流程 61 總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理 四、壞賬處理流程 62 第九章審計管理 64 、審計主管崗位職責(zé) 職責(zé)1 ） 編制審計計劃，確定審計程序細(xì)則 職責(zé)2 規(guī)劃并進行審計，確認(rèn)會計記錄的真實性及符合會計準(zhǔn)則要求 職責(zé)3 職責(zé)4 審閱財務(wù)報告，確認(rèn)其真實性、準(zhǔn)確性、完整性 分配數(shù)據(jù)輸入，財務(wù)報告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工 職責(zé)5對下屬員工在審計程序和方法上進行指導(dǎo)和建議 職責(zé)6 指導(dǎo)對審計人員進行有關(guān)審計程序，財務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn) 職責(zé)7 定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務(wù)收支審計 職責(zé)8 職責(zé)9 、考核、糾正各部門偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行