公司費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定

1、浙商基金管理有限公司 費(fèi)用報(bào)銷流程及辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范公司費(fèi)用管理及報(bào)銷，提高財(cái)務(wù)管理水平，按照規(guī)范化、 科學(xué)化的工作要求，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法規(guī)定之費(fèi)用報(bào)銷包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)車費(fèi)用、 辦公費(fèi)、會議費(fèi)、資料費(fèi)、培訓(xùn)考察費(fèi)、福利費(fèi)、廣告費(fèi)、工程材料及設(shè)備物 資等費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付。第二章 發(fā)票要求第三條 報(bào)銷人員必須取得合法、完整、真實(shí)的原始憑證，具體要求如下：（一）發(fā)票的票面必須清晰，無任何涂改痕跡。（二）發(fā)票名稱與內(nèi)容相符；發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營范圍相吻合。（三）發(fā)票的抬頭應(yīng)為本公司全稱且正確無誤，標(biāo)準(zhǔn)名稱為：浙商基金管 理有限公司。本單位名稱不

2、得簡寫，如浙商基金、浙商基金管理公司等等均為 不正確的抬頭。（四）發(fā)票上的數(shù)字計(jì)算準(zhǔn)確，數(shù)量乘以單價(jià)應(yīng)等于總金額；大小寫金額 保持一致；小寫金額前面應(yīng)有“Y”字樣，大寫金額前面應(yīng)頂格；大小寫數(shù)字 書寫規(guī)范 （ 標(biāo)準(zhǔn)大寫：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、 萬）。（五）發(fā)票必須有稅務(wù)部門監(jiān)制章；有售貨單位財(cái)務(wù)專用章；有售貨單位 經(jīng)手人簽章（或簽名）。（六）發(fā)票開出的時(shí)間應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所發(fā)生的時(shí)間大致相吻合。（七）發(fā)票的印制日期：按照規(guī)定，開具發(fā)票的單位每年度都應(yīng)從稅務(wù)部 門領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時(shí)間跨度太長（八）部分發(fā)票在報(bào)銷時(shí)須同時(shí)呈上附件

3、。如貨款結(jié)算時(shí)須有購銷合同、 送貨單或驗(yàn)收單；出差報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)須有會議通知或經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請單；工 程款報(bào)銷時(shí)須有工程預(yù)算等。第三章 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間及要求第四條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間及要求：（一）每星期報(bào)銷費(fèi)用一次，即每周星期一報(bào)銷上周發(fā)生的費(fèi)用。經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)后的緊急用款不受此限。（二）每月二十六號為費(fèi)用報(bào)銷截止日，如遇周末或法定節(jié)假日則順延。 原則上當(dāng)月二十六號以后不再報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，二十六號以后所發(fā)生的費(fèi)用遞延 至下月報(bào)銷。（三）報(bào)銷憑證的使用：1、有發(fā)票時(shí)：差旅費(fèi)報(bào)銷使用差旅費(fèi)報(bào)銷單；其他費(fèi)用報(bào)銷使用費(fèi) 用報(bào)銷單。2、無發(fā)票時(shí)：（1）以現(xiàn)金方式結(jié)算：應(yīng)使用借款審批單。按本辦法第五章履行借款 制度。

4、（2）以支票或匯款方式結(jié)算：在辦公系統(tǒng)中執(zhí)行“付款申請”流程。同時(shí) 將能證明該業(yè)務(wù)合法、合規(guī)的相關(guān)文件、合同一并附上。（3）款項(xiàng)經(jīng)辦人員應(yīng)在借款、借支票或匯款結(jié)算之日起兩周內(nèi)取得原始發(fā) 票并履行報(bào)銷手續(xù)。（四）在報(bào)銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補(bǔ)齊手續(xù)后方可進(jìn)入報(bào)銷 流程。（五）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)自行將票據(jù)及附件整齊地粘貼在財(cái)務(wù)規(guī)定格式的 報(bào)銷單后，同類性質(zhì)必須粘在一起。盡量避免將幾周憑證粘于一起，當(dāng)月發(fā)生 的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷， 最晚不得超過發(fā)生月份的次月， 如逾期須經(jīng)總經(jīng)理 書面批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。第四章 費(fèi)用報(bào)銷流程第五條 費(fèi)用報(bào)銷流程如下：（一）報(bào)銷人為公司管理層1、董事長（

5、報(bào)銷人）一會計(jì)（審核票據(jù)）T總經(jīng)理（審批人）一出納（付 款）2、總經(jīng)理（報(bào)銷人）一會計(jì)（審核票據(jù)）-董事長（審批人）一出納（付 款）3、其他高管（報(bào)銷人） -會計(jì)（審核票據(jù)） -總經(jīng)理（審批人） -出納（付 款）4、公司為高管開展業(yè)務(wù)而發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)和公務(wù)車費(fèi) 用等列出專門預(yù)算。公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)辦的費(fèi)用統(tǒng)一由綜合管理部負(fù)責(zé)報(bào)銷，在領(lǐng)導(dǎo) 費(fèi)用預(yù)算限額內(nèi)列支。（二）報(bào)銷人為部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人（報(bào)銷人） -會計(jì)（審核票據(jù)） -分管高管（審批人） -總經(jīng) 理（審批人） -出納（付款）（三）報(bào)銷人為員工員工（報(bào)銷人） -部門負(fù)責(zé)人（審批人） -會計(jì)（審核票據(jù)） -分管高管 （審批人） -總

6、經(jīng)理（審批人） -出納（付款）第五章 借款管理第六條 公司員工應(yīng)本著“事前審批、及時(shí)報(bào)賬”的原則合規(guī)、有效地使用 借款。第七條 員工借款應(yīng)填寫借款審批單，并注明借款事由。特殊業(yè)務(wù)借款 可不予注明，而由財(cái)務(wù)室與有關(guān)業(yè)務(wù)部門確認(rèn)。第八條 員工出差借款依據(jù)預(yù)計(jì)出差天數(shù)控制在每天一千元以內(nèi)， 宴請借款 控制在三千元以內(nèi)，禮品、營銷和后勤依據(jù)實(shí)際需要確定借款金額。零星業(yè)務(wù) 支出或借款金額在一千元以內(nèi)的不予借款。 每人累計(jì)借款金額不得超過 2萬元。 每次借款期限原則上不得超過 20 天。如因工作變動調(diào)離單位，借款須在在調(diào)離 前結(jié)清。第九條 員工借款需及時(shí)報(bào)賬。 出差借款應(yīng)于出差結(jié)束十五日內(nèi)至財(cái)務(wù)室報(bào) 賬，

7、其它業(yè)務(wù)借款須于業(yè)務(wù)結(jié)束后十日內(nèi)至財(cái)務(wù)室報(bào)賬，特殊情況需要延遲報(bào) 賬時(shí)間的，應(yīng)向財(cái)務(wù)室說明原因。第十條 前次借款后未及時(shí)辦理結(jié)賬手續(xù)的，財(cái)務(wù)室將依據(jù)“舊賬不清、新賬不欠”的原則不予借款。特殊情況應(yīng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。第六章 差旅費(fèi)報(bào)銷管理第十一條 各部門每年初提出本部門差旅費(fèi)計(jì)劃，經(jīng)綜合管理部平衡后納 入預(yù)算管理，并將差旅費(fèi)指標(biāo)分解到各部門，綜合管理部以批準(zhǔn)的預(yù)算作為控 制目標(biāo)，超出預(yù)算部分不予報(bào)銷。第十二條 員工出差管理及差旅費(fèi)報(bào)銷程序（一）公司嚴(yán)格執(zhí)行出差審批手續(xù)， 員工出差之前需在辦公系統(tǒng)中執(zhí)行 “出 差申請”流程。如到市外參加會議或培訓(xùn)，應(yīng)附上主辦單位的會議（培訓(xùn)）通 知或邀請函

8、。（二）出差人員應(yīng)對差旅費(fèi)票據(jù)的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。凡票據(jù)不齊全或 票據(jù)遺失者，不予報(bào)銷。出差人員在報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將住宿費(fèi)發(fā)票，車、船、飛機(jī) 票等票據(jù)按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼整齊，將差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫清楚。差旅費(fèi)報(bào)銷必 須附出差審批單，否則不予報(bào)銷。報(bào)銷程序按本辦法第五條規(guī)定執(zhí)行。第十三條 員工出差乘坐車、船、飛機(jī)席位控制標(biāo)準(zhǔn)（一）公司高管出差可乘坐高鐵商務(wù)座、火車一等座、飛機(jī)公務(wù)艙、輪船 一等艙。（二）其他人員出差可乘坐高鐵二等座、火車二等座、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船 二等艙。高鐵可到達(dá)地區(qū)，較之飛機(jī)，優(yōu)先選擇高鐵出行。如遇特殊情況，經(jīng) 分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可乘坐火車一等座、飛機(jī)公務(wù)艙、輪船一等艙。（三）乘坐席位超過控制標(biāo)

9、準(zhǔn)的部分由本人承擔(dān)。第十四條 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）公司高管出差實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。（二）部門負(fù)責(zé)人（包括相應(yīng)等級技術(shù)序列人員）出差到一般地區(qū)，住宿 標(biāo)準(zhǔn)每人每天 500 元，到一類地區(qū)每人每天 600 元，到特殊地區(qū)每人每天 700 元。（三）其他管理人員（包括相應(yīng)等級技術(shù)序列人員）出差到一般地區(qū)，住 宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天 400元，到一類地區(qū)每人每天 500 元，到特殊地區(qū)每人每天 600 元。（四）普通員工出差到一般地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天 350 元，到一類地區(qū) 每人每天 400 元，到特殊地區(qū)每人每天 450 元。（五）特殊地區(qū)包括北京、上海。一類地區(qū)包括深圳、廣州、南京、廈門。 其他為一般地區(qū)。（

10、六）參加會議、涉外活動或因其他特殊原因，實(shí)際住宿費(fèi)超過限額標(biāo)準(zhǔn) 的，超標(biāo)部分將從差旅費(fèi)津貼中抵扣。若不足抵扣，需填寫住宿超標(biāo)情況說 明，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批，剩余超標(biāo)金額可在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。第十五條 差旅費(fèi)津貼員工在外地出差，按每人每天 100 元發(fā)放差旅費(fèi)津貼，不再報(bào)銷出差途中 的餐費(fèi)及其他個人開支。差旅費(fèi)津貼按照住宿夜晚數(shù)計(jì)算。若當(dāng)天來回，未住 宿，則按照一天計(jì)算。長駐外地及于上海辦公的員工，在杭州總部期間，不給 予差旅費(fèi)津貼，住宿由公司統(tǒng)一安排。杭州總部的員工前往上海辦事，原則上 當(dāng)天來回，津貼及住宿同正常出差情況。員工在杭州本地（含蕭山、余杭）外 出辦事，如不能返回就餐，可根

11、據(jù)實(shí)際誤餐頓數(shù)，按每餐 50 元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷 餐費(fèi)，超過部分由本人承擔(dān)。第十六條 市內(nèi)交通費(fèi) 員工在本市因公外出或在外地出差，根據(jù)工作需要可乘坐公交車、地鐵及 出租車，在便利的情況下，應(yīng)優(yōu)先選擇地鐵等公共交通工具。如需包租車，須 經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。報(bào)銷的交通票據(jù)背面需注明起止點(diǎn)及業(yè)務(wù)目的。使用私車的， 經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可酌情報(bào)銷油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用。第七章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理第十七條 因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票的背面注明業(yè) 務(wù)發(fā)生的日期和經(jīng)手人以及招待事由，對于不便注明的，報(bào)銷人應(yīng)向財(cái)務(wù)部解 釋，由財(cái)務(wù)部登記備查。第十八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)主要包括招待客人的餐費(fèi)和禮品支出。各

12、部門每年 末提出本部門下年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門平衡后納入預(yù)算管 理，并將招待費(fèi)預(yù)算指標(biāo)分解到各部門，財(cái)務(wù)部門以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算作為控制業(yè) 務(wù)招待費(fèi)開支的依據(jù)。第十九條 餐費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)（一）公司高管舉行的宴請實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。（二）部門管理人員舉行的宴請，不超過人均 150 元。（三）部門員工舉行的宴請，不超過人均 100 元。員工舉行宴請，必須事前經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人同意。（四）餐費(fèi)納入業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算控制，超過控制標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總 經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷，不合理部分由本人負(fù)擔(dān)。第二十條 禮品費(fèi)用報(bào)銷管理（一）綜合管理部統(tǒng)一訂購的禮品，納入綜合管理部業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算控制, 報(bào)銷程序按本辦法第五

13、條執(zhí)行。（二）綜合管理部應(yīng)各部門要求購置的特殊禮品，報(bào)銷時(shí)需申請部門負(fù)責(zé) 人和綜合管理部負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，納入申請部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算控制，報(bào)銷程 序按本辦法第五條執(zhí)行。第八章公務(wù)車使用及費(fèi)用報(bào)銷管理第二十一條公司公務(wù)車由綜合管理部統(tǒng)一管理、維修及保養(yǎng)。第二十二條 公務(wù)車費(fèi)用由綜合管理部歸口負(fù)責(zé)，車船使用稅、油料費(fèi)、 路橋通行費(fèi)、停車費(fèi)、修理費(fèi)、年檢費(fèi)等交通費(fèi)用及車輛保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用由 綜合管理部按照本辦法第五條規(guī)定履行報(bào)銷程序，在預(yù)算限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。第九章辦公費(fèi)的報(bào)銷管理第二十三條 辦公經(jīng)費(fèi)范圍：辦公經(jīng)費(fèi)指購置辦公用品所發(fā)生的費(fèi)用。 第二十四條 辦公經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷（一）公司辦公用品一般由綜合管理部集

14、中采購，在預(yù)算限額內(nèi)按本辦法 第五條履行報(bào)銷手續(xù)。各部門應(yīng)按預(yù)算合理使用辦公費(fèi)，除必須由綜合管理部 集中采購的以外，其他臨時(shí)采購必須經(jīng)綜合管理部同意并持有效票據(jù)，經(jīng)綜合 管理部專人驗(yàn)收，報(bào)銷時(shí)需部門負(fù)責(zé)人和綜合管理部負(fù)責(zé)人共同簽字認(rèn)可并經(jīng) 公司領(lǐng)導(dǎo)審批，在預(yù)算限額內(nèi)予以報(bào)銷。（二）除非發(fā)票直接標(biāo)明具體辦公用品名稱及數(shù)量，否則應(yīng)附有商場蓋章 的銷貨清單。第十章會議費(fèi)報(bào)銷管理第二十五條公司舉辦的會議，會議費(fèi)報(bào)銷程序公司舉辦的會議由綜合管理部歸口管理，各部門應(yīng)在每年底向綜合管理部 報(bào)送下一年度舉辦會議計(jì)劃，經(jīng)綜合管理部平衡后納入預(yù)算管理。各部門需在 會議召開之前填寫會議審批單，列明會議時(shí)間、地點(diǎn)、參

15、加人員及費(fèi)用計(jì) 劃等，向綜合管理部提出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可召開。所發(fā)生的費(fèi)用需 會議發(fā)起部門和綜合管理部負(fù)責(zé)人共同簽字認(rèn)可并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，在公司會 議費(fèi)預(yù)算中報(bào)銷。第二十六條 參加外單位舉辦的會議，會議費(fèi)報(bào)銷程序（一）公司領(lǐng)導(dǎo)參加外單位舉辦的會議（含培訓(xùn)班、研討班等），費(fèi)用在 公司會議費(fèi)預(yù)算中實(shí)報(bào)實(shí)銷。（二）各部門負(fù)責(zé)人及員工參加外單位舉辦的會議 （含培訓(xùn)班、 研討班等）， 會前需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可參加，參加在杭州召開的會議，憑會議主辦 單位會議費(fèi)正式發(fā)票（附會議通知）按本辦法第五條規(guī)定履行報(bào)銷手續(xù)，在本 部門會議費(fèi)預(yù)算中報(bào)銷；參加在外地召開的會議，執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷管理的有關(guān) 控制

16、標(biāo)準(zhǔn)。第十一章 資料費(fèi)報(bào)銷管理第二十七條 報(bào)刊訂閱由綜合管理部歸口管理，各部門可按本部門需要購 買與工作有關(guān)的專業(yè)書籍，按本辦法第五條規(guī)定在各部門預(yù)算內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。第十二章 出國考察培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷管理第二十八條 交通工具控制標(biāo)準(zhǔn)員工國外出差，乘坐飛機(jī)一律選用經(jīng)濟(jì)艙。第二十九條 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)員工國外出差可選用的酒店不得超過四星級（含四星級）。每人每日在80-150 美元范圍內(nèi)控制，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提交房費(fèi)清單。陪同外賓時(shí)根據(jù)工作需要可 同外賓同等待遇。第三十條 差旅費(fèi)津貼每人每日 100 美元，用于國外出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公 用品費(fèi)和必要的小費(fèi)。國外接待部門贈發(fā)的生活補(bǔ)助一律全額上交公司。

17、第三十一條 開拓市場性質(zhì)的出訪活動和特殊情況發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)立 項(xiàng)審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷。第十三章 福利費(fèi)、加班費(fèi)報(bào)銷管理第三十二條 福利費(fèi)開支應(yīng)由綜合管理部提出書面意見，經(jīng)總經(jīng)理簽字同 意后方可實(shí)施。第三十三條員工加班按浙商基金管理有限公司員工考勤和休假管理制 度執(zhí)行，并按本辦法第五條規(guī)定履行報(bào)銷程序。第十四章基金發(fā)行專項(xiàng)費(fèi)用第三十四條基金發(fā)行專項(xiàng)費(fèi)用主要包括與基金發(fā)行相關(guān)的銷售費(fèi)用、業(yè) 務(wù)宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)等。該專項(xiàng)費(fèi)用由提出預(yù)算的部門歸口管理，在預(yù)算范圍內(nèi) 按本辦法第五條規(guī)定履行報(bào)銷程序。第十五章 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、董監(jiān)事會費(fèi)、印刷費(fèi)報(bào)銷管理第三十五條 上述費(fèi)用由綜合管理部歸口管理，在預(yù)

18、算限額內(nèi)按本辦法第 五條履行報(bào)銷手續(xù)。董監(jiān)事會費(fèi)主要包括董事在企業(yè)開會或工作期間董事會成 員的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、會議費(fèi)及有關(guān)必要開支。在董監(jiān)事會費(fèi)列支的費(fèi)用必須 經(jīng)董事會秘書或董事會授權(quán)人員簽字認(rèn)可。第十六章 工程材料、設(shè)備物資、維修費(fèi)第三十六條 固定資產(chǎn)改建、擴(kuò)建以及需要對機(jī)器、設(shè)備、車輛進(jìn)行大修 理的，應(yīng)由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人提出工程預(yù)算書，詳細(xì)說明工程原因、工程周期、 施工單位、工程材料、資金預(yù)算等，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。預(yù)算書分別送 財(cái)務(wù)部和相關(guān)部門留存。第三十七條工程款預(yù)付或需帶支票提貨的，各部負(fù)責(zé)人憑已經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù) 算書或采（請）購單到財(cái)務(wù)部填寫借款審批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)據(jù)以 入帳后再開出支票，三日內(nèi)必須繳回支票簽收之存根及發(fā)票、驗(yàn)收單。第三十八條 實(shí)物報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將發(fā)票、驗(yàn)收（入庫）單、采（請）購單原 件附在一起，缺一不可。第十七章其他費(fèi)用報(bào)銷管理第三十九條 其他費(fèi)用主要包括電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、交易所設(shè)施使用費(fèi)、交 易所會員年費(fèi)、訴訟費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)用、房租費(fèi)、物業(yè)水電、財(cái) 產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、印花稅費(fèi)等確實(shí)無法歸屬各部門和領(lǐng)導(dǎo)的費(fèi)用。上述費(fèi)用均