資金管理賬戶管理辦法

1、賬戶管理辦法 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)XX （集團(tuán)）公司對(duì)資金的集中管理與監(jiān)控， 實(shí)行嚴(yán)格的賬戶管理，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于結(jié)算中心及集團(tuán)公司本部、 直屬項(xiàng)目 部、全資子公司、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱成員單位） 。 第三條 結(jié)算中心對(duì)成員單位的所有銀行賬戶的資金實(shí)行 監(jiān)控，對(duì)成員單位的除關(guān)聯(lián)賬戶外的賬戶資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度、 集 中管理。 第二章 資金賬戶分類 第四條 按在銀行開設(shè)和在結(jié)算中心開設(shè)， 資金賬戶分為外 部賬戶與內(nèi)部賬戶。 1 、外部賬戶： 指結(jié)算中心及成員單位在商業(yè)銀行開立的賬戶。 2 、內(nèi)部賬戶： 指為實(shí)行資金集中管理，成員單位在結(jié)算中心開 立的賬戶。 第五條 外部

2、賬戶為總賬戶、分賬戶、關(guān)聯(lián)賬戶。 1、總賬戶：指結(jié)算中心在商業(yè)銀行開立的集團(tuán)賬戶的主賬戶， 每家銀行每個(gè)幣種開立一個(gè)主賬戶，用于上劃成員單位 收入賬戶 資金、給成員單位支出賬戶撥付資金以及辦理結(jié)算中心的日常 結(jié)算。 2、分賬戶 ：指成員單位在商業(yè)銀行以自身名義開立的賬戶， 與結(jié)算中心的總賬戶共同構(gòu)成集團(tuán)賬戶體系。分賬戶按功能可分 為： (1) 收入賬戶：用于接收成員單位的日常業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)和向總賬 戶上劃資金，該賬戶除向總賬戶上劃資金外，不得有其他款項(xiàng)的支 出。 (2) 支出賬戶：用于成員單位向外支付生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性款項(xiàng)和接收從 總賬戶撥付款項(xiàng)，該賬戶除接收總賬戶的撥款外，不得有其他款項(xiàng) 的收入。 (

3、3) 收支合一賬戶：既可用于收入又可用于支出的外部銀行賬 戶。 3 、關(guān)聯(lián)賬戶 ：成員單位未納入集團(tuán)賬戶體系的外部賬戶。如 成員單位根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求， 對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管 理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 結(jié)算中心對(duì)該類賬戶的收支業(yè)務(wù) 進(jìn)行監(jiān)控。 該類賬戶不強(qiáng)制進(jìn)行資金收入上劃， 其資金的流入流出也不會(huì)產(chǎn) 生內(nèi)部結(jié)算賬戶的聯(lián)動(dòng)。 該類賬戶與集團(tuán)總賬戶之間不直接發(fā)生資金 劃撥的往來業(yè)務(wù)。 第六條 內(nèi)部賬戶按開立用途分為內(nèi)部結(jié)算賬戶和其他內(nèi) 部賬戶 1、內(nèi)部結(jié)算賬戶：成員單位的內(nèi)部活期存款賬戶，用于成員單 位的內(nèi)部結(jié)算。 2、其他內(nèi)部賬戶：成員單位因內(nèi)部貸款、內(nèi)部定期存款、匯票 等業(yè)務(wù)

4、需要開立的內(nèi)部賬戶。 第三章 賬戶管理方式 第七條 對(duì)于不同的行業(yè)，采取不同的賬戶管理模式 房地產(chǎn)業(yè)和工業(yè)實(shí)行收支兩條線管理，設(shè)立收入賬戶和支出賬 戶；服務(wù)業(yè)實(shí)行限額管理，設(shè)立收支合一賬戶。 第八條 結(jié)算中心對(duì)所有外部賬戶采用監(jiān)控的方式進(jìn)行管 理 監(jiān)控方式是結(jié)算中心借助網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等多種工具， 及時(shí)采集外部賬 戶的余額及明細(xì)數(shù)據(jù)， 實(shí)時(shí)或定時(shí)監(jiān)控此類賬戶的資金流動(dòng)、 盤存情 況。 第九條 對(duì)于成員單位的收入賬戶和支出賬戶， 采用統(tǒng)一調(diào) 度、集中結(jié)算的管理方法。 1、收款：成員單位所有對(duì)外收款均收到收入賬戶，商業(yè)銀行根 據(jù)銀企服務(wù)協(xié)議，將收入賬戶的余額上劃至總賬戶，同時(shí)結(jié)算中心 增加其相應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算

5、賬戶的余額。 2、撥款：成員單位填報(bào)資金收支計(jì)劃，各級(jí)審批通過后，結(jié)算 中心將款項(xiàng)由總賬戶撥付成員單位支出賬戶，同時(shí)結(jié)算中心減少其 相應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算賬戶的余額。 3、付款：成員單位對(duì)外支付，由成員單位可以直接從本單位支 出賬戶支出，或委托結(jié)算中心代為支付；單筆付款額度超過集團(tuán)規(guī) 定范圍，需要經(jīng)過結(jié)算中心負(fù)責(zé)人或集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批方能支付。 4、成員單位之間的內(nèi)部結(jié)算，通過結(jié)算中心內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。 第十條 收支合一賬戶： 收支合一賬戶的限額由集團(tuán)公司核 定。超過限額部分，每日定時(shí)自動(dòng)上劃至總賬戶。 第四章 外部賬戶管理 第十一條 結(jié)算中心按照銀行賬戶管理辦法的相關(guān)規(guī)定和 集團(tuán)公司與銀行之間的合作協(xié)議，開立集團(tuán)

6、總賬戶。 第十二條 成員單位在集團(tuán)公司選定的并且和本單位有信 貸關(guān)系的商業(yè)銀行， 遵循銀行賬戶管理辦法的相關(guān)規(guī)定， 開立外 部賬戶。原則上，每家成員單位只有一個(gè)支出賬戶。 第十三條 外部賬戶開立的程序： 1、各成員單位新開立的外部銀行賬戶，須向結(jié)算中心遞交書面 申請(qǐng)。 2、經(jīng)審查符合開戶條件后，按銀行有關(guān)規(guī)定開立賬戶。成員單 位開立的賬戶應(yīng)申請(qǐng)開通網(wǎng)銀服務(wù)，并向結(jié)算中心授權(quán)。 第十四條 成員單位在商業(yè)銀行開立外部賬戶后， 應(yīng)將相關(guān) 信息反饋給結(jié)算中心進(jìn)行登記、備案。 第十五條 成員單位的外部賬戶， 發(fā)生銷戶和變更時(shí)， 必須 上報(bào)結(jié)算中心，由結(jié)算中心統(tǒng)一登記備案。 第十六條 成員單位外部賬戶的管

7、理： 本著穩(wěn)定的原則，對(duì)于成員單位已開立的銀行賬戶一般不作調(diào) 整。如有特殊情況，確需調(diào)整的，按新開戶處理。 第十七條 成員單位必須按照集團(tuán)公司認(rèn)定的賬戶類型使 用賬戶。 第五章 內(nèi)部賬戶管理 第十八條 成員單位均須在結(jié)算中心開立內(nèi)部結(jié)算賬戶。 第十九條 內(nèi)部賬戶的開立程序： 1、成員單位填寫開戶申請(qǐng)表，集團(tuán)公司結(jié)算中心進(jìn)行審批。 2 、審批通過后，成員單位在結(jié)算中心留存印鑒卡片、資金業(yè)務(wù) 相關(guān)人員的職責(zé)分工名單。 3、結(jié)算中心根據(jù)各成員單位資金業(yè)務(wù)相關(guān)人員的職責(zé)名單，登 記和發(fā)放資金管理系統(tǒng)的安全證書及系統(tǒng)操作密碼。 4、結(jié)算中心在結(jié)算軟件系統(tǒng)增加成員單位內(nèi)部賬戶，設(shè)置成員 單位的人員操作權(quán)限

8、。 第二十條 結(jié)算中心指派專人進(jìn)行開戶登記， 詳細(xì)記錄開戶 單位名稱、賬號(hào)、開戶人員等信息，登記開（銷）戶登記簿，并 妥善保管各開戶單位的開戶申請(qǐng)、人員職責(zé)名單等。 第二十一條 內(nèi)部借款、 內(nèi)部定期存款、 票據(jù)等其他內(nèi)部業(yè) 務(wù)賬戶的開設(shè)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生由結(jié)算中心直接開立， 并通知 成員單位。 第二十二條 成員單位在結(jié)算中心開立的內(nèi)部結(jié)算賬戶， 因 故銷戶和變更時(shí)， 須報(bào)集團(tuán)公司結(jié)算中心審批后， 分別辦理下列 手續(xù)： 1、銷戶：成員單位申請(qǐng)銷戶時(shí)與結(jié)算中心核對(duì)存、貸和應(yīng)收賬 戶余額，全部無誤時(shí)交回各種空白重要憑證，給予辦理銷戶手續(xù)， 并在開（銷）戶登記簿上注明銷戶日期，收回的空白重要憑證作廢。

9、 2 、賬戶名稱變更： 成員單位名稱更改時(shí)由成員單位向結(jié)算中心 提供賬戶變更申請(qǐng)、賬戶信息和人員職責(zé)名單，經(jīng)結(jié)算中心審查符 合要求后，撤消原賬戶開立新賬戶，填寫開（銷）戶登記簿，并將 更改情況通知有關(guān)單位。 3、更換印鑒：成員單位因人員變動(dòng)或其他原因需更換印鑒時(shí)， 必須向結(jié)算中心遞交企業(yè)法人出具證明的新印鑒卡片和變更申請(qǐng)， 并在新印鑒卡片背面加蓋全部原印鑒，填明注銷和啟用日期。 第二十三條 結(jié)算中心及成員單位應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)內(nèi)部賬戶開 立時(shí)規(guī)定的用途、權(quán)限，使用內(nèi)部賬戶，進(jìn)行資金業(yè)務(wù)處理，不 得挪用、轉(zhuǎn)借、出租賬戶。 第二十四條 結(jié)算中心應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部賬戶的管理， 主動(dòng)向開戶 單位提供回單（借 /貸記通知書）、對(duì)賬單，協(xié)助、督促開戶單位 進(jìn)行內(nèi)部對(duì)賬。 第六章 罰 則 第二十五條 若未經(jīng)集團(tuán)允許開立銀行賬戶或開