BUM-AH生產循環(huán)

1、上海凡峨汽車內飾件制品有限公司內 部 控 制 制 度編 號BUM-AH-001版 本第 一 版生產循環(huán)流程圖頁 次第2頁 共21頁訂定日期2008年04月15日上海凡峨汽車內飾件制品有限公司內 部 控 制 制 度編 號BUM-AH-001版 本第 一 版生產循環(huán)生產計劃與排程作業(yè)頁 次第3頁 共21頁訂定日期2008年04月15日一、作業(yè)程序：(一)生產計劃系指公司產品制造程序之規(guī)劃，如有缺失或不合理者應隨時檢討修正以提高工作效率。(二)行政單位接獲客戶訂單后交予生管單位，由生管單位依據(jù)客戶訂單需求查詢庫存量，若庫存量不足則由生管單位擬定生產管制表安排生產相關事宜，并依此監(jiān)督產量及進度達到流程

2、順暢。(三)生產單位負責對生產設備之維護以確保全廠生產設備之正常運作，品管單位則負責品質管制及相關資料之統(tǒng)計分析。(四)生管單位另應調查現(xiàn)有工作負荷是否有無過與不及情形，并依據(jù)生產計劃及出貨預計將工作量作適當?shù)姆峙?，視需求狀況適時調整生產排程，若需更動需通知權責主管與客戶協(xié)調確認。(五)因原物料供應不繼、停工待料、人員變動或機械故障等情形而使生產面臨停頓無法依計劃進行生產時，生管或生產單位可考慮將作業(yè)人員調動支持、額外加班趕工（非正常加班）等方式以使生產順利進行。(六)若因無法負荷需其它單位人員支持時，生產單位應將支持人工、時數(shù)呈相關主管核準后方可進行，若無其它更佳解決方式，生管單位應將延遲情

3、形及可能延遲天數(shù)通知權責主管并與客戶進行協(xié)議更改交期等作業(yè)。二、控制重點：(一)生產所需要之原(物)料及人工操作須經濟合理且符合制程要求。(二)制程計劃應有效利用機器設備及工具并考慮適當?shù)慕洕浚哦ㄉa排程時應依工程分析制定標準工時以找出最有效益的生產方式，如有缺失或不合理者應隨時檢討修正以提高工作效率，(三)制造程序及方法應合理化、標準化；工作人員的工作方法及使用的機器、設備、工具等應依制程設計進行，并隨時追蹤生產進度以檢視有無延誤或有其它原因，對于突發(fā)狀況應妥善處理。(四)各種進度及加班工時須詳加記錄。(五)公司應調查現(xiàn)有工作產能以及早規(guī)劃適時補充人力并調度機器設備和考慮營運資金來源，

4、以免影響正常交貨。三、使用表單：生產管制表上海凡峨汽車內飾件制品有限公司內 部 控 制 制 度編 號BUM-AH-001版 本第 一 版生產循環(huán)生產管制作業(yè)頁 次第5頁 共21頁訂定日期2003年12月31日一、作業(yè)程序：(一)生管單位依核定之生產管制表排定制造之先后順序，每日將應生產的產品及其數(shù)量填寫在制造部現(xiàn)場的白板上安排生產，生產單位依此順序生產。(二)生產單位并每日向原料倉儲申請領料并投入生產制造；而品保單位每日早晚各填寫一次領料單向倉儲申領紙箱以便生產制造檢驗完成直接包裝。(三)生產完成由品保單位進行品質檢驗，檢驗結果填寫于成品最終檢驗紀錄表后填寫成品入庫抽檢報告單品保主管復核后連同

5、成品交制造部助理點收數(shù)量確認無誤后填具進庫單辦理入庫。(四)制造過程中應避免有停工待料之情形，各項進度與成本均應詳加記錄。(五)品保單位采巡回檢驗方式監(jiān)督制造單位之生產進度及品質。(六)排程異動：1.因客戶要求變更原收受訂單資料而造成生產排程異動時，由接單行政單位通知生管單位更改生產排程。2.因廠內負荷過量而必須調整生產排程時，由生管單位告知行政單位變更之內容再由行政單位與客戶協(xié)調變更之，經客戶確認核可后生管單位即據(jù)以更改生產排程。(七)生產統(tǒng)計與分析：制造單位逐日編制生產日報表、工時及工作日報表；記錄每日生產數(shù)量、投入工時及工作效率等情形并呈報權責主管復核。生管單位須進行生產進度、產量之管理

6、以及生產資料之統(tǒng)計完成管理確認作業(yè)。二、控制重點：(一)生產異常時制造單位應立即處理并采取補救措施。(二)生產制造的各種進度與成本應詳加記錄。(三)各制程之操作標準、作業(yè)方法、時間等已建立者應確實執(zhí)行，并于必要時做修正。(四)對于正在進行制造之產品如因客戶要求變更，由行政單位及時通知生管及生產單位適時修正。(五)生產制程必須善加控制盡量做到全面管制，并應經常檢討機器、人員工作負荷量過多、過少或負荷不均之情形。(六)負荷過量時所采行之余力調整方案應考慮經濟與時效，負荷不足時應充分利用其余力。 三、使用表單：(一)生產管制表(二)領料單(三)成品最終檢驗紀錄表(四)成品入庫抽檢報告單(五)進庫單上

7、海凡峨汽車內飾件制品有限公司內 部 控 制 制 度編 號BUM-AH-001版 本第 一 版生產循環(huán)品質管制作業(yè)頁 次訂定日期一、作業(yè)程序：(一)進料品管：收料人員按驗收作業(yè)程序辦理核對廠商之交貨單進行數(shù)量及內容點收；點收無誤編制驗收入庫單呈主管簽核后驗收入庫。(二)制程品管：1.生產單位自主檢查：生產單位應于生產過程中進行各項自自主檢查，并確實填寫自主檢查點檢表，有效控制生產過程品質。2.品管單位巡回檢驗：(1)品保單位之品檢人員于各制造現(xiàn)場實施隨機檢驗，藉以監(jiān)督生產單位是否依核定之制程規(guī)劃生產，如有異常情形應研擬原因及改善對策并呈報相關主管審核。(2)巡檢人員于檢驗中發(fā)現(xiàn)問題得要求現(xiàn)場操作

8、人員予以改進。(三)制成品品管：生產完成由品保單位進行品質檢驗，檢驗結果填寫于成品最終檢驗紀錄表后填寫成品入庫抽檢報告單，經品保主管復核后連同成品交制造部助理點收數(shù)量確認無誤填具進庫單辦理入庫。(四)各項物料或設備之供貨廠商須審慎評鑒，評估后之廠商需呈請權責主管核準后其始成為供貨商，必要時應與其簽約以確保供貨來源。相關單位須每年定期就品質、交期等廠商表現(xiàn)予以合理評估，并由采購單位記錄于供應商評鑒表匯總做成報告呈報權責主管。就供貨商缺失部份提供廠商改進建議并以為日后交易與否之判斷依據(jù)。(五)退回與折讓及其它品質異常應分析原因并檢討改進。二、控制重點：(一)產品品質管制力求落實執(zhí)行，對公司信譽及營

9、業(yè)前途關系至鉅。品質管制應自原料開始至成品送交客戶貫徹推行，任一環(huán)節(jié)均不得松懈。原(物)料或制造程序均應訂定明確標準并認真衡量，如有不合標準應立即設法調整或更換原物料，以維持產品品質。(二)公司采連續(xù)性生產，材料除于進貨時作好進料檢驗外尤需特別注意生產線上之品管以確保產品之品質。(三)品保單位人員依據(jù)制程檢驗程序執(zhí)行巡檢并統(tǒng)計分析各項品質不良原因，以采取各種改進措施防止日后發(fā)生類似情形。(四)相關品管單位應負責制成品品質檢驗、售后服務等，確保生產產品品質符合客戶要求。(五)供貨商應適當選擇及定期評估，并經適當權責主管核準。三、使用表單：(一)驗收入庫單(二)自主檢查點檢表 (三)成品最終檢驗紀

10、錄表(四)成品入庫抽檢報告單(五)進庫單(六)供應商評鑒表上海凡峨汽車內飾件制品有限公司內 部 控 制 制 度編 號BUM-AH-001版 本第 一 版生產循環(huán)倉儲管理作業(yè)頁 次訂定日期一、作業(yè)程序：(一)總則：1.為確保存貨倉儲之安全性、正確性及經濟性，本公司倉儲管理乃依本作業(yè)予以辦理。2.對所有存貨應予以妥善保管，確保存貨之安全性及時處理及記載存貨之收發(fā)以維持存貨記錄之正確性。3.本公司之存貨以集中倉庫管理為原則，倉庫應視實際需要及存貨性質將內部劃分若干儲存區(qū)域，并制作明顯標志，呆滯品、廢料、不良品與良品應區(qū)分并分別存放以利實體管理。4.材料之儲存保管依下列規(guī)定辦理：(1)未經驗收之原、物

11、料應置于待驗區(qū)。(2)原、物料應依其種類、性質、體積、重量及流動性等排列整齊，放置于適當處所以便領用及查點；倉庫應注意門禁以防盜竊。(3)倉儲中之原、物料應適時檢查并保持清潔干燥，對于易于破損、變質、浸蝕、震動及鼠咬者均應妥慎防護。(4)原、物料原則上不得直接置于地上，必要時必須墊以棧板。(5)凡有危險易燃物品應與其它物料隔離特殊儲存，進入倉庫不得攜入任何易燃物品并禁止抽煙。(6)原、物料之發(fā)放或領取依照本公司領料程序辦理，無關人員不得任意進入倉儲區(qū)域，未按規(guī)定手續(xù)辦理者原、物料均不得擅自領發(fā)出庫；任何憑證如有手續(xù)不完整者得拒絕受理。6.倉庫管理單位除保管材料及方便材料進出外，對于存量控制也應

12、遵守安全存量標準規(guī)定，當存貨不足安全存量時應通知適當人員處理。7.各種材料之存放應將材料之編號、名稱、規(guī)格、安全庫存量等進行適當?shù)卿洸⒅鹋怯洸牧蟿討B(tài)，以利材料之掌握及盤點作業(yè)之進行。8.庫存材料應視情形設立倉庫進出記錄，記錄其入出庫變動情形。9.已逾儲存期限未曾動用、無法使用或停止生產之存貨應由倉儲管理人員不定期清查，擬訂處理方案并呈報權責主管核準。10.材料于保管期間經盤點結果發(fā)現(xiàn)料帳不符時，按本公司存貨盤點作業(yè)辦理，追查差異原因經核準后調整料帳。11.呆廢料于處分前應經使用單位再次檢驗以確定無使用價值，并經權責主管核準后始得處理；若有標售情形應呈準辦理。12.入、出庫時均應核對實物確認數(shù)

13、量、品質無誤后始得辦理。13.倉庫管理人員若有循私舞弊行為依公司相關規(guī)定議處。14.若有非銷售之成品入、出庫時，應加注出庫性質及取用單位。(二)存貨分類及編號原則：1.為簡化存貨之處理以系統(tǒng)化建立存貨分類及編號原則。2.存貨分類：(1)原材料：凡直接或間接投入生產制程中之用料(非主要原料)，且能計入產品成本之材料。(2)制成品：凡制造完成可存入倉儲以供出售之產品。3.編號原則：以簡單的文字或數(shù)字代表存貨之類屬、名稱、規(guī)格及其它有關事項以便于分類而作有系統(tǒng)的排列；其編號原則必須前后一致并符合簡單、彈性、完全及單一；編號的目的系為提高效率、便利供儲、統(tǒng)計分析、防止舞弊并減低存料。(三)原材料入庫作

14、業(yè)：1.原物料經采購程序由供貨商處將貨品運至工廠，應隨貨將交貨單貨品交予倉管人員點收。2.倉管人員根據(jù)交貨單進行數(shù)量及種類驗收，點收無誤后依據(jù)廠商送貨單編制驗收入庫單經權責主管核準后辦理入庫；有數(shù)量差異則通知采購人員通知廠商處理。(四)原物料出庫作業(yè)：1.由需用單位依需求開立領料單，經權責主管核準后向倉庫領料。2.原物料發(fā)生毀損須報廢時由會計人員根據(jù)出庫單及向稅務所申報請其出具證明，經權責主管確認無誤后由倉管單位予以報廢。3.領料單及出庫單為套表連續(xù)編號，注明材料編號、數(shù)量等相關資料經權責主管核準后始得發(fā)料或退料，單據(jù)如有更改應于更改處簽名并經主管核準；空白及作廢單據(jù)應妥善保存。(五)制成品入

15、庫：生產完成由品保單位進行品質檢驗，檢驗結果填寫于成品最終檢驗紀錄表并填寫成品入庫抽檢報告單，經品保單位主管復核后連同成品交制造部助理點收數(shù)量確認無誤后填具進庫單辦理入庫；進庫單并會簽品保單位后由制造部助理與倉管人員會點無誤后入庫并更新成品倉庫月報表。(六)制成品出庫：倉管人員依生管單位通知及入庫情形填寫出庫單調撥后編制送貨單準備出貨；送貨單一式五聯(lián)，上應注明客戶名稱、地點、品名、送貨數(shù)量，若為非銷售之出庫應注明性質并經權責單位確認簽收后，送貨單分別由會計單位、客戶、運輸單位、倉管單位及門衛(wèi)存查。(七)存貨盤點作業(yè)：1.實施盤點目的有：(1)確定庫存料品數(shù)量，以求實物與帳上一致充分料帳合一的真

16、實性。(2)強化倉庫管理人員保管之責任感，并防止人員企圖盜取或營私。(3)盤點帳面與實際存量差異如滯存變質及損壞等，逐一追查其差異原因以謀求解決對策，并藉以發(fā)現(xiàn)過去作業(yè)上之失誤使加以檢討，作為日后管理之藍本。(4)強化成本之正確性以供管理者之運用。(5)主管能適時發(fā)現(xiàn)及了解倉儲管理之問題所在并加以研討改善。(6)檢查控制存量以避免產生不合理現(xiàn)象，促使倉儲管理合理化。2.盤點存貨種類可分為原料、物料及制成品等。3.盤點方式采定期盤點：(1)成本會計人員不定期抽核料卡，每月最后一天并進行全面盤點。(2)至少每年會同會計師進行監(jiān)盤一次，以核對帳簿與實物。(3)盤點前財務單位應擬定盤點計劃以協(xié)調各單位

17、進行盤點作業(yè)，盤點計劃內容應包括盤點作業(yè)日期、盤點方式及盤點范圍、人員組織及工作分配、盤點應注意事項及作業(yè)進度及其它事項等。(4)為便于盤點工作進行，各項原、物料之堆置應整齊美觀并予標示。(5)盤點時應盡量采用計量器具避免用主觀目測方法；完成盤點后盤點人員應將盤點情形加以登錄并交回財務單位匯總盤點資料。(7)財務單位會計人員應將盤點結果作差異分析，若有重大盤盈、虧應查明差異原因并記錄之，以判定其責任歸屬。(8)因工程變更、自然損耗而未曾動用、無法使用或停止生產之原料于年底報廢處理，若已逾儲存期限之存貨應盡量以促銷方式出清。(9)呆、廢料于處分前應經品保人員再檢驗，以確定無使用價值并經權責主管核

18、準始予報廢處理。二、控制重點：(一)原物料入庫作業(yè)：應確實檢核實際運交數(shù)量、規(guī)格、品質、品名，與請購單、采購單、廠商送貨單及驗收入庫單上所列相符。(二)儲存作業(yè)：1.料架之排列及堆儲方式應便于存、取料。2.物品之儲存應依類別分設料架并分格編號以利存取堆儲，重量較大之物品應存放于下層以利搬運。3.存貨儲存與領用應依”先進先出”原則辦理，庫存之存量應合宜。4.倉儲管理應配合存貨特性考慮實體安全、配有消防設備并定期檢修。5.呆滯品、廢料、不良品應與良好品區(qū)分并分別存放，以利實體管理。6.已無法使用或停止生產之存貨應定期評估及擬定處理方案，并呈報權責主管。(三)原物料出庫作業(yè)：1.原、物料出庫時必須有

19、領料單或出庫單并經權責主管核準后倉管人員始可發(fā)料。2.倉管人員應適時統(tǒng)計領料數(shù)量以利成本結算；若產生領料異常時應追查原因。(四)制成品入庫作業(yè)：1.品保人員是否進行成品入庫品質檢驗。2.倉庫應是否每天將入庫資料交予會計人員以利核對入帳。(六)制成品出庫作業(yè)：1.倉管人員應依照送貨單之資料辦理出貨。2.送貨單是否及時轉交會計單位以為入帳及收款依據(jù)。3.送貨單應連續(xù)編號并載明銷貨相關信息。(七)存貨盤點作業(yè)：1.盤點時采用方法與程序，是否依原訂方式辦理。2.盤存時發(fā)生不正常大量盈虧，倉管單位是否能充分說明理由。3.查核實際庫存量與帳面數(shù)是否相符。4.財務部會計人員是否及時完成盤點報告編制。三、使用

20、表單：(一)驗收入庫單(二)領料單(三)出庫單(四)成品最終檢驗紀錄表(五)成品入庫抽檢報告單(六)成品倉庫月報表(七)送貨單上海凡峨汽車內飾件制品有限公司內 部 控 制 制 度編 號BUM-AH-001版 本第 一 版生產循環(huán)出貨運送作業(yè)頁 次第13頁 共21頁訂定日期2003年12月31日一、作業(yè)程序：(一)行政單位接獲訂單后進行初步審查，并通知生管人員確認交貨日期。(二)交貨日期確認后，由生管單位根據(jù)客戶訂單制訂生產排程擬定生產管制表并交權責主管復核后安排生產。(三)生管單位根據(jù)生產狀況及交貨日期排定出貨日，并通知倉管單位據(jù)以備料準備出貨。(四)出貨時預備交運貨品應與其它庫存成品分開置放

21、，并由倉管人員依生管單位通知及入庫情形填寫出庫單調撥后編制送貨單準備出貨；送貨單一式五聯(lián)，上應注明客戶名稱、地點、品名、送貨數(shù)量若為非銷售之出庫應注明性質，經權責單位確認簽收后送貨單分別由會計單位、客戶、運輸單位、倉管單位及門衛(wèi)存查。(五)財務單位核對送貨單、發(fā)票等相關單據(jù)無誤后據(jù)以編制傳票入帳。(六)客戶于收到本公司開立之統(tǒng)一發(fā)票后，應依條件開立票據(jù)予本公司或以T/T匯入本公司帳戶，會計人員據(jù)以編制傳票并沖銷帳款，票據(jù)則委請出納人員送請銀行托收。二、控制重點：(一)受訂交貨應列進度表控制必須準時交貨，如有逾期應檢討逾期未交貨原因并提出改善對策。(二)生產人員對于客戶要求之交貨日期，無法于預定

22、生產完成日期完成時或無法依排程生產時，必須及時反映業(yè)務單位處理。(三)交貨種類、數(shù)量應與客戶訂貨單、發(fā)票上之內容相一致。(四)預備交運貨品應與其它庫存成品分開置放；貨品打包時包裝要符合訂單要求，各項資料應填寫清楚。(五)客戶退貨應于交運開立發(fā)票日起算一定期間內辦妥，并送會計單位辦抵繳增值稅；退貨原因及改善對策必須辦理客訴處理報告。三、使用表單：(一)生產管制表(二)出庫單(三)送貨單上海凡峨汽車內飾件制品有限公司內 部 控 制 制 度編 號BUM-AH-001版 本第 一 版生產循環(huán)應收帳款、開立發(fā)票及收款作業(yè)頁 次訂定日期一、作業(yè)程序：(一)會計人員每月月底根據(jù)送貨單編制銷貨清單與客戶對帳，

23、經權責主管復核后開立發(fā)票向客戶請款并編制傳票入帳。(二)發(fā)票應依出貨情形依序開立若有空白及作廢發(fā)票應予注明并適當保存。(三)若屬當月份銷貨退回或折讓情形時且屬尚未申報者，應向客戶取回發(fā)票并于原發(fā)票上注明作廢字樣經權責主管核準后重開發(fā)票，并在存貨帳上作沖轉記錄；若屬跨月份銷貨退回或折讓情形時，應向客戶取得銷貨退回或折讓證明單以作為申報扣減銷項稅額及入帳憑證。(四)客戶因故退回原發(fā)票而重新開立發(fā)票者，若已逾營業(yè)稅申報期限時，會計單位應向稅務所申請項目退稅。(五)出納人員收到客戶交來之應收款項確認無誤后編制傳票沖銷應收帳款。(六)會計人員核對應收帳款明細帳、總分類帳暨有關憑證是否相符。(七)定期分析

24、逾期帳款了解未收現(xiàn)原因，并確定備抵呆帳之提列是否適當足夠以及已確定之壞帳是否已列損失。 (八)本公司收款方式以票據(jù)及匯款為主，收款方式如下：1.若采票據(jù)或現(xiàn)金方式收款：(1)出納人員核對所收款項無誤后編制傳票入帳。(2)出納人員所收取之貨款若為票據(jù)則填制銀行承兌匯票領用明細記錄表期票部份，則存放于公司保管箱待到期日再委請銀行托收，若為現(xiàn)金票部份直接存入銀行。(3)如收受為票據(jù)時應注意檢查到期日、發(fā)票人簽章、支票金額大寫是否錯誤、涂改部份應有發(fā)票人簽章；若客戶使用客票應請其背書。2.若采匯款方式收款：客戶連系以匯款方式付款時，出納人員應向銀行確認匯款存入公司帳戶后出納人員核對所收款項無誤后編制傳

25、票入帳。(九)每月底應由不擔任出納或應收帳款帳務工作的人員編制銀行存款余額調節(jié)表匯總，注明帳載與銀行記錄不符理由并呈報權責主管復核。(十)實際發(fā)生應收帳款呆帳損失或有收回已沖銷呆帳時，應實時查明其增減變動原因，迅速采取必要之行動。二、控制重點：(一)應收帳款明細表與未收款客戶簽收之送貨單必須相符，并定期與總帳調節(jié)。(二)逾齡之帳款應查明原因，負責人員應確實催收帳款并將對方回復之資料予以保存完整。(三)銷貨折讓或退回應訂定明確政策按規(guī)定辦理，權責主管核準后會計人應作適當之會計處理。(四)若發(fā)生銷貨退回、折讓情形時應及時查明原因并得核準，且應適時向客戶取回原發(fā)票或取得其所開立之銷貨退回或折讓證明單

26、，并辦理增值稅扣抵。(五)每期均應評估提列適當之備抵呆帳，呆帳沖銷應經核準。(六)發(fā)票之開立應依相關法令規(guī)定之時限辦理其內容應與送貨單相符；，且應注意有無跳開發(fā)票情形，作廢發(fā)票應作適當保存以便下次購買發(fā)票時交還予稅務機關。(七)出貨、開立發(fā)票與記載應收帳款明細表應分別由不同人員負責。(八)銷貨經客戶確認后應要求客戶于期限內付款；收款作業(yè)之控制重點應重視發(fā)貨、開具發(fā)票及按期收款等有關作業(yè)間之密切聯(lián)系不致產生脫節(jié)或疏漏現(xiàn)象。又應收帳款之認真查核及按期勤于催收極為重要，呆帳發(fā)生情況及增減變動原因應實時查明，迅速采取必要行動以期改進。(九)收到客戶款項后經出納人員確認編制傳票沖帳。三、使用表單：(一)

27、送貨單(二)銷貨清單(三)銀行承兌匯票領用明細記錄表(四)銀行存款余額調節(jié)表匯總上海凡峨汽車內飾件制品有限公司內 部 控 制 制 度編 號BUM-AH-001版 本第 一 版生產循環(huán)保養(yǎng)維修作業(yè)頁 次訂定日期一、作業(yè)程序：(一)保養(yǎng)：1.日常性之保養(yǎng)由部門主管督導使用人及相關人員進行。2.與廠商訂有維護合約之資產，由總務會同廠商依約執(zhí)行定期保養(yǎng)，由使用部門確認。(二)修護：1.一般性故障不論自行進行修護或外修者均需填寫維修申請單提出申請，經權責主管核準后轉交設備維修單位辦理修護。2.新購之資產于保固期間內應由原出售廠商負責修護，購置資產時即應與廠商談妥保固期間之維護。3.若需外修者，維修單位應

28、將維修申請單送交采購單位進行詢、比、議價以尋找合適之廠商進行修繕。4.修繕完成由總務單位照會設備維修單位意見后會同使用單位驗收，相關人員并于維修申請單上簽名確認，驗收完成總務單位需將維修記錄登錄于財產修護紀錄表以更新財產資料。二、控制重點：(一)為維護設備提高生產能力，應定期保養(yǎng)。(二)保養(yǎng)工作應依不同保養(yǎng)程度分別由不同人員負責，并建立保養(yǎng)標準。(三)有關機器設備之修護應登記于記錄表，并作保養(yǎng)人員績效考核之依據(jù)。(四)不定期評估生產設備之適當性，評估時應考量維修成本、產能、故障、過時等因素或考慮購置新設備。(五)追查實際保養(yǎng)計畫實施情形與計畫差異，定期分析故障原因提出改進措施。(六)對因設備故

29、障而導致停工之案件應進行監(jiān)督。三、使用表單：(一)維修申請單(二)財產修護紀錄表上海凡峨汽車內飾件制品有限公司內 部 控 制 制 度編 號BUM-AH-001版 本第 一 版生產循環(huán)安全衛(wèi)生作業(yè)頁 次第17頁 共21頁訂定日期2003年12月31日一、作業(yè)程序：(一)安全作業(yè)應依照有關安全之法令規(guī)章辦理，此外另應訂立各種機器設備安全操作之詳細說明并備妥工作安全裝備與配置，以作為訓練操作人員妥為管理及防范使用。(二)公司安全衛(wèi)生作業(yè)的基本措施包括：1.消除危害因素之產生。2.封閉或控制危害發(fā)生之來源。3.提供適當之個人防護設備。4.實施工作教導及安全訓練，提高對危害之警覺，遵照安全工作程序。5.

30、關切人員之健康并研究如何防止工業(yè)對環(huán)境之污染，以維護全體人員之健康。(三)訂立操作項目及工作內容并將操作項目的步驟加以分析；例如選擇適當?shù)娜藛T、說明工作內容、實施表演、觀察與記錄及改善等。(四)測定每一分解動作可能發(fā)生之危險并告訴操作人員防范之方法。(五)新進人員教育訓練時必須講授各項安全衛(wèi)生相關規(guī)定，每年定期之在職訓練，亦必定講授工業(yè)安全衛(wèi)生與防護、消防編組及演練等課程。二、控制重點：(一)安全衛(wèi)生各項作業(yè)應遵照相關法令規(guī)定辦理。(二)避免要求員工做其所不能勝任的工作；且要求員工熟悉機器設備及工具的正確使用方法。(三)確認員工在工作開始前是否均閱畢且充分了解有關工作說明。(四)員工于作業(yè)中注

31、意力須集中，切勿采簡易卻不安全的工作方法。(五)各種機器設備經常檢查與保養(yǎng)，工作場所應保持清潔。(六)妥善防止意外災害之發(fā)生，對職業(yè)病之調查、預防與處理應積極注意且妥善照料。(七)安全衛(wèi)生教育訓練必須確實施行，并列入個人記錄。三、作業(yè)依據(jù)：安全衛(wèi)生相關法令上海凡峨汽車內飾件制品有限公司內 部 控 制 制 度編 號BUM-AH-001版 本第 一 版生產循環(huán)生產成本規(guī)劃、控制、記錄與分析作業(yè)頁 次訂定日期一、作業(yè)程序：(一)生產成本規(guī)劃應慮各項成本及選擇最有利之方式。(二)生產成本控制有下列各項：1.原(物)料控制：(1)透過匯總資料了解原(物)料進耗存有無浪費現(xiàn)象，并據(jù)為預測未來耗用量及購買量之基礎。(2)為進行原(物)料控制必須完善劃分權責，搜集各作業(yè)的各種憑證與表單。(3)原(物)料控制可利用數(shù)量及金額達成控制目的。A.數(shù)量控制：采購及生產單位主管利用數(shù)量控制，以了解原物料進耗存數(shù)量是否合理，進而使各類材料保持剛好與及時存量以供有效經營之用。B.金額控制：高階層管理當局透過財務控制，使投資原物料的資金有效且充分利用。2.直接人工控制：(1)由生產單位各級主管負責進