審單演示文稿1

1、 單據(jù)審核單據(jù)審核要則o按信用證規(guī)定的條件、條款審單 如信用證規(guī)定貨物名稱為統(tǒng)稱，但原產(chǎn)地證上必須要顯示與H.S編碼相對應(yīng)的具體貨名時，可在單據(jù)的貨描欄內(nèi)填寫信用證要求的統(tǒng)稱，再在括號內(nèi)加注具體貨名。o按UCP600的規(guī)定審單 如信用證規(guī)定由受益人開具匯票，但未明確規(guī)定匯票的受票人（Drawee），按照UCP600第6條c款規(guī)定，不得開立包含有以申請人為匯票付款人的條款，據(jù)此，應(yīng)在匯票付款人一欄內(nèi)填寫開證行的名稱。o按ISBP的規(guī)定審單 如G.S.P FORM A的“收貨人”一欄，應(yīng)填寫最終買主，但信用證對此未做明確規(guī)定而要求提單的“收貨人”做成“憑指示”、“憑托運人指示”或“憑開證行指示”抬

2、頭，根據(jù)ISBP的規(guī)定，則原產(chǎn)地證可以顯示信用證的申請人或信用證中具名的另外一個人作為收貨人。單據(jù)審核方法o 對單套單據(jù)的審單方法 1.縱橫審單法 縱向?qū)弳危簩φ招庞米C審核發(fā)票及其它單據(jù) 橫向?qū)弳危涸诳v向?qū)弳蔚幕A(chǔ)上，以發(fā)票為中心與其它單據(jù)進行核對 2.先數(shù)字后文字審單法o 多套單據(jù)（集中）的審單方法 1.按裝運日期審單法 2.分地區(qū)客戶審單法審單中對單證有關(guān)問題的掌握o 對單據(jù)出單人的要求：銀行接受非受益人開立的出單人不明確的單據(jù)。 根據(jù)UCP600第3條的規(guī)定，信用證如果要求“第一流的”(first class)、“聞名”(well known)、“合格”(qualified)、“獨立”(

3、independent)、“正式”(official)、“有資格”(competent)、“當(dāng)?shù)亍?local)等不易確定的詞語描述單據(jù)出單人的身份時，銀行在收單時掌握兩條原則：1.該單據(jù)由除受益人以外的任何人出具；2.單據(jù)表面符合信用證其它條款。o 對各種單據(jù)簽署的要求 UCP600第3條明確規(guī)定信用證項下的單據(jù)可以通過手簽（handwriting)、摹樣印制(facsimile)、蓋章(stamp)、穿孔簽字、符號或其它任何機械或電子證實七種方法簽署。因此，在簽署單據(jù)時應(yīng)掌握： 1.如信用證要求單據(jù)履行法律認(rèn)可（legalized)、簽證證明(visa)、公證(notarize)、證實(c

4、ertify/authenticate /validate/verify)、確認(rèn)(confirm)等類似手續(xù)，只要簽字、符號、蓋章或簽章表明均可。（1）法律認(rèn)可指有關(guān)單證由進口國駐出口國使、領(lǐng)館或相關(guān)協(xié)會認(rèn)證簽署；（2）簽證證明則必須由官方認(rèn)證簽署；（3）公證指由公證機構(gòu)進行認(rèn)證簽署；（4）證實、確認(rèn)指可由官方或非官方機構(gòu)出證簽署。2.當(dāng)信用證明確規(guī)定某單據(jù)用手簽方式時，仍須手簽。如國外信用證規(guī)定“commercial-invoice to be signed by handwriting”(商業(yè)發(fā)票需手簽）。受益人在繕制發(fā)票時，一定要加手簽，不能只蓋圖章。3.信用證要求簽字的正本單據(jù)，其簽字

5、不能用影印復(fù)印。4.根據(jù)ISBP規(guī)定，即使信用證沒有要求，匯票、運輸單據(jù)、保險單、證明、聲明等單據(jù)一定要簽署。運輸單據(jù)和保險單除了簽署外，還要同時注明簽署人的身份，如“作為承運人”（as carrier)、“作為承運人的代理”（as agent for the carrier)、“作為保險人”（as insurer)、 “作為保險人的代理”（as agent for the insurer)o 對正本單據(jù)和副本單據(jù)的要求UCP600第17條及ISBP第31條的解釋：1.只要簽發(fā)人專門在單據(jù)上簽字蓋章，就可以作為正本單據(jù)不一定要注明“正本”（original）。但是有的信用證特別要求正本單據(jù)上必

6、須印就或加注“original”（正本）字樣，受益人或單據(jù)簽發(fā)人必須予以滿足。2.單據(jù)的多份正本可用“original”（正本）、“duplicate”（第二份）、“triplicate”（第三份）、“first original”（第一正本）、 “second original” （第二正本）等標(biāo)明。3.正本單據(jù)可以當(dāng)作副本使用，反之則不然。4.信用證如表述為“in duplicate”等要求多份單據(jù)時，則至少提交一份正本，但單據(jù)本身顯示例外的除外。o 對結(jié)匯單據(jù)出單日期的掌握：1.發(fā)票的簽發(fā)日期應(yīng)掌握在全套單據(jù)的簽發(fā)日期之首。發(fā)票日期可早于信用證的開證日期，但不得遲于信用證的有效期。2.裝

7、箱單的簽發(fā)日期應(yīng)等于或遲于發(fā)票日期，但必須在提單日之前。3.檢驗證書的簽發(fā)日期不應(yīng)遲于提單日期，也不可過早與提單日期。4.原產(chǎn)地證的簽發(fā)日期應(yīng)不早于發(fā)票日期，但不可遲于提單日。5.保險單的簽發(fā)日期應(yīng)早于或等于提單日期，除非保單注明保險責(zé)任生效時間從裝船日開始。6.提單的簽發(fā)日期不應(yīng)遲于信用證規(guī)定的裝運日期，也不可早于信用證規(guī)定的裝運日期。7.受益人證明的簽發(fā)應(yīng)等于或遲于其證明的事件發(fā)生的時間。8.船公司證明、運費收據(jù)的簽發(fā)日期應(yīng)等于或早于提單日。9.船長證明的簽發(fā)日期應(yīng)等于或遲于提單日。10.裝船通知的簽發(fā)日期應(yīng)等于或遲于提單日（一般為提單日后2-3天內(nèi)）。11.匯票的簽發(fā)日期應(yīng)是一套單據(jù)中最

8、晚的日期，可以與提單日為同一天，但不得遲于信用證的有效期和交單期。單證不符的修改及處理o 信用證規(guī)定：“Signed commercial invoice in 4 copies.” 出口公司在繕制發(fā)票時，僅第一聯(lián)手簽，其余三聯(lián)為復(fù)寫簽字，交單后被開證行認(rèn)為是單證不符。 復(fù)寫簽字不能代替手簽，應(yīng)重新補手簽。復(fù)寫簽字不能代替手簽，應(yīng)重新補手簽。o 信用證規(guī)定運輸標(biāo)志為：“The shipping mark to be F.T.C/123 AND 690/DUBAI only”。出口公司制單時，將嘜頭打成“F.T.C/123 & 690/DUBAI”可否？ 不行，會造成單證表面上不相符。不行，會造成單證表面上不相符。o 信用證規(guī)定受益人的名稱為“HAINAN TIANMAO TRADE CO.,LTD”，在繕制單據(jù)時，單證員將縮略語“CO.”打成“CORP.”是否可以？ 不可以，含義不同。不可以，含義不同。 “ “CO.”CO.”是是“CompanyCompany”（公司）的縮寫語，（公司）的縮寫語， “ “CORP.”CORP.”是是“CorporationCorporation”（有限公司）的縮寫語。（有限公司）的縮寫語。o 信用證規(guī)定集裝提單（Container B/L）。銀行審單指出: “B/L does not evidencing shipmen