3政府采購管理處-財政業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度(2)

1、政府采購管理處財政業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度第一章 總那么第一條 為防范內(nèi)部管理風(fēng)險，確保財政資金平安運行 依據(jù)?市級財政預(yù)算管理內(nèi)部控制制度?、?市級財政預(yù)算 執(zhí)行管理內(nèi)部控制制度?和?市級財政監(jiān)督管理內(nèi)部控制制 度?制定本制度。第二條 本制度的目標(biāo)是明確政府采購財政管理業(yè)務(wù) 的具體流程，對風(fēng)險點進(jìn)行識別、控制和防范，對部門和崗 位人員的責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)和追究。第三條 政府采購管理包括政府采購預(yù)算、政府采購計 劃以及政府采購資金專戶的管理。第四條 本制度適用于政府采購財政業(yè)務(wù)的管理與控 制。第二章職責(zé)分工第五條 政府采購管理處負(fù)責(zé)制定政府采購管理規(guī)章 制度；編制政府采購預(yù)算和方案；經(jīng)市政府授權(quán)擬訂政府

2、集 中采購目錄、采購限額標(biāo)準(zhǔn)和公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)；審批政府 采購方式；對代理政府采購業(yè)務(wù)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案； 考核政府采購代理機(jī)構(gòu)的業(yè)績；負(fù)責(zé)政府采購信息的統(tǒng)計和 發(fā)布工作；組織政府采購人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；制定政府采購代 理機(jī)構(gòu)從業(yè)人員崗位要求；審核進(jìn)入市級政府采購市場的供 應(yīng)商資格；建立和管理市級政府采購供給商庫和專家?guī)?；監(jiān) 督檢查市級政府采購執(zhí)行情況；受理市級政府采購?fù)对V事宜 并對違法違規(guī)問題進(jìn)行處理。一綜合崗位經(jīng)市政府授權(quán)擬訂政府集中采購目錄、采購限額標(biāo)準(zhǔn)和 公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)政府采購專家?guī)旃芾?；政府采購?息發(fā)布監(jiān)管；政府采購信息化及網(wǎng)絡(luò)管理；市級定點采購和 協(xié)議供貨方案的審核、監(jiān)管

3、；對代理政府采購業(yè)務(wù)的社會中 介機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案；政府采購業(yè)務(wù)培訓(xùn)；政府采購文件檔案保 管整理工作。二資金方案崗位負(fù)責(zé)審核政府采購預(yù)算和方案；審核政府采購方式變更 申請；政府采購信息統(tǒng)計及分析；對政府采購資金專戶的管 理和監(jiān)督工作。三監(jiān)管崗位負(fù)責(zé)對全市政府采購監(jiān)管部門和政府采購代理機(jī)構(gòu)的監(jiān) 督檢查及考核；對采購人執(zhí)行政府采購制度情況的監(jiān)管；依 法受理政府采購?fù)对V及對政府采購中違法行為進(jìn)行處理；對 政府采購代理機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管工作。第三章 政府采購預(yù)算編制控制第六條政府采購預(yù)算分為部門預(yù)算單位政府采購預(yù)算和非部門預(yù)算單位政府采購預(yù)算。第七條流程圖和流程控制一流程圖1、市級部門預(yù)算單位政府采購預(yù)算編制預(yù)

4、算單專管員a審核2、非市級部門預(yù)算單位政府采購預(yù)算編制二流程控制1、部門預(yù)算“二上時，各市級部門預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算處中心確定的部門預(yù)算支出盤子和單位安排的其他資金， 將市級政府集中采購目錄以內(nèi)或采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府采 購工程和資金預(yù)算列出，并細(xì)化到市級政府集中采購目錄項 級品目，形成部門政府采購預(yù)算，政府采購管理處會同業(yè)務(wù) 處室限期審核單位的政府采購預(yù)算編制情況，不符合規(guī)定要 求的，退回單位重新填報。2、部門預(yù)算“二下時，將人代會批準(zhǔn)的含政府采購預(yù)算的部門預(yù)算批復(fù)相關(guān)部門。財政業(yè)務(wù)處室將分管單位政府采 購預(yù)算匯總后送政府采購管理處備案。非部門預(yù)算單位按規(guī) 定編制本單位政府采購預(yù)算，報政府采購管

5、理處備案。三風(fēng)險識別與控制 風(fēng)險點：政府采購預(yù)算的編制是否合法、真實、準(zhǔn)確和 完整。1、控制標(biāo)準(zhǔn)：國家和地方相關(guān)法規(guī)政策、市級部門預(yù)算 和政府采購相關(guān)政策，市級政府集中采購目錄和采購限額標(biāo) 準(zhǔn)。2 、控制措施： 財政業(yè)務(wù)處室把關(guān)各部門預(yù)算支出工程的 詳細(xì)構(gòu)成和是否存在政府采購工程等具體情況，政府采購預(yù) 算中工程分類是否合理。3 、責(zé)任崗位為財政業(yè)務(wù)處室經(jīng)辦人員和分管處長，政府采購管理處資金方案經(jīng)辦人員、分管處長。第四章 政府采購方案審核控制第八條 政府采購方案是指單位實施政府采購預(yù)算項 目的方案。采購的資金實行預(yù)算指標(biāo)管理和政府采購專戶管 理。市級部門預(yù)算單位進(jìn)行政府采購的， 實行預(yù)算指標(biāo)管理

6、， 按照用款方案申報審批流程逐級由單位領(lǐng)導(dǎo)、主管部門、財 政業(yè)務(wù)處室審核后，將其中的政府采購工程轉(zhuǎn)政府采購管理 處確認(rèn)采購形式和方式，再提交國庫處審核下達(dá)各單位全部 用款方案。非市級部門預(yù)算單位進(jìn)行政府采購的，實行政府采購資 金專戶管理方法，由采購單位直接將采購資金匯入市級政府 采購資金專戶。第九條流程圖和流程控制一流程圖1、市級部門預(yù)算單位：屬于政單位業(yè)務(wù)采購處國庫國庫0-府采購編報處審確認(rèn)采處審處下2、非市級部門預(yù)算單位:屬于政單位業(yè)務(wù)將資采購處府采購編報處審金匯確認(rèn)采二流程控制1、市級部門預(yù)算單位屬于政府采購工程的，均應(yīng)編報“政府采購用款方案，并提交其預(yù)算主管部門。1預(yù)算單位編報政府采購

7、用款方案；2經(jīng)辦人員審核后，報分管處長、處長審核后提交政 府采購管理處確定采購方式；3國庫處審核下達(dá)。2、非市級部門預(yù)算單位 屬于政府采購工程的，均應(yīng)編報“政府采購方案審批表， 按規(guī)定提交其主管部門。1單位編報政府采購方案審批表；2經(jīng)辦人員審核后，報分管處長、處長審核后提交政 府采購管理處確定采購方式；3單位將采購資金匯入政府采購資金專戶。三風(fēng)險識別與控制 風(fēng)險點：批復(fù)的政府采購方案是否符合政府采購預(yù)算以 及相關(guān)政策規(guī)定，政府采購資金專戶的平安性。1 、控制標(biāo)準(zhǔn)： 政府采購應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行或確保采 購資金平安。2、控制措施：1核實單位是否將全部政府采購工程按要求編報政府 采購方案；2業(yè)務(wù)處室在政府采購預(yù)算控制范圍內(nèi)正確計算單位 編報的政府采購方案；3業(yè)務(wù)處室對單位特殊情況應(yīng)要求其履行追加或變更政府采購預(yù)算的手續(xù)4政府采購管理處負(fù)責(zé)對政府采購資金專戶的管理和政府監(jiān)督3、責(zé)任崗位為財政業(yè)務(wù)處室經(jīng)辦人員和分管處長，采購管理處資金方案經(jīng)辦人員、分管處長。第五章 政策與制度依據(jù)