審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)培訓(xùn)(中軟)

1、XX市審計(jì)局金審工程（一期）軟件培訓(xùn)班市審計(jì)局金審工程（一期）軟件培訓(xùn)班現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) 2004年11月17日主講人：黃芳北京中軟國際信息技術(shù)有限公司地址：北京海淀區(qū)學(xué)院南路55號(hào)1號(hào)樓九層電話傳真審工程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)軟件模塊圖金審工程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)軟件模塊圖業(yè)務(wù)上：審計(jì)現(xiàn)場和審計(jì)機(jī)關(guān)互動(dòng)業(yè)務(wù)上：審計(jì)現(xiàn)場和審計(jì)機(jī)關(guān)互動(dòng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) 先講軟件原理和操作方法 帶領(lǐng)大家進(jìn)行操作 大家自己練習(xí)操作（以下的流程介紹中紅色的為AO中的五大應(yīng)用標(biāo)題，藍(lán)色的為各應(yīng)用中的二級菜單或三級菜單，箭頭為流程步驟）現(xiàn)場審計(jì)

2、實(shí)施系統(tǒng)培訓(xùn)講課方式現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)培訓(xùn)講課方式現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)的安裝現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)的安裝安裝安裝AO軟件的注意事項(xiàng)軟件的注意事項(xiàng)本軟件要求在windows 2000以上版本的windows簡體中文版簡體中文版的操作系統(tǒng)上安裝。請先把安裝光盤中的所有文件拷貝到本機(jī)硬盤上再安裝AO系統(tǒng)，建議安裝在非系統(tǒng)盤上。有瑞星殺毒軟件的機(jī)器在安裝系統(tǒng)前請先斷開網(wǎng)線，退出瑞星的所有相關(guān)程序，在“管理工具”中的“服務(wù)”中把瑞星的相關(guān)服務(wù)（Rising *）關(guān)閉，在進(jìn)程當(dāng)中把瑞星的進(jìn)程(RAVtime)終止，以免安裝過程出錯(cuò)。若安裝有金山網(wǎng)鏢的機(jī)器也應(yīng)先關(guān)閉網(wǎng)鏢?，F(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)的安裝現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)的安裝安裝

3、安裝AO軟件的注意事項(xiàng)軟件的注意事項(xiàng)先運(yùn)行安裝程序（不插入加密狗），然后再按照安裝程序的提示插入加密狗。每安裝一次程序，加密狗中的安裝授權(quán)次數(shù)會(huì)自動(dòng)減一。如果在安裝過程中，出現(xiàn)提示信息“加密狗不能共享使用，安裝程序中止！”，建議重新啟動(dòng)操作系統(tǒng)后再運(yùn)行安裝程序。卸載程序時(shí)，必須插入加密狗才能正常卸載；每卸載一次程序，加密狗中的安裝授權(quán)次數(shù)會(huì)自動(dòng)加一。請不要在無加密狗時(shí)強(qiáng)行刪除程序，否則會(huì)丟失一次安裝授權(quán)。 服務(wù)器IP地址： 192.168.168.25 用戶名：GUEST現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)初始化工作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)初始化工作流程一、用ADMIN（管理員）身份登錄（ADMIN的初始口令是1）二

4、、進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作（實(shí)際工作中還包括管理員口令的更改及人員口令的設(shè)置）系統(tǒng)管理人員管理添加部門添加人員一、項(xiàng)目管理一、項(xiàng)目管理1、建立審計(jì)項(xiàng)目項(xiàng)目管理準(zhǔn)備管理建立項(xiàng)目 項(xiàng)目人員管理（添加項(xiàng)目組成員，設(shè)置組員權(quán)限） 資料管理（引入項(xiàng)目所需的各種公文和文檔，如審計(jì)通知書和實(shí)施方案等，包括從系統(tǒng)引入資料和從模板引入資料，利用輔助功能審計(jì)模板管理進(jìn)行模板的設(shè)置和維護(hù)） 編制審計(jì)事項(xiàng)（依據(jù)審計(jì)實(shí)施方案編制審計(jì)事項(xiàng)）現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程2、項(xiàng)目信息初始化（同一審計(jì)項(xiàng)目小組內(nèi)部的信息共享）A、項(xiàng)目管理準(zhǔn)備管理導(dǎo)出項(xiàng)目信息（由建立項(xiàng)目的人員進(jìn)行）B、項(xiàng)目管理準(zhǔn)備管理導(dǎo)入項(xiàng)

5、目信息（由項(xiàng)目組的其他成員進(jìn)行）C、項(xiàng)目管理資料管理資料打包管理D、項(xiàng)目管理交互管理報(bào)送數(shù)據(jù)包管理進(jìn)行數(shù)據(jù)包的導(dǎo)出、引入、解包等操作3、其他的項(xiàng)目管理工作（由項(xiàng)目組長或主審進(jìn)行）A、項(xiàng)目管理進(jìn)度管理B、項(xiàng)目管理成本管理現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程二、采集轉(zhuǎn)換二、采集轉(zhuǎn)換1、采集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（根據(jù)從被審計(jì)單位實(shí)際獲得的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況來選擇的執(zhí)行A與B其中某一種采集轉(zhuǎn)換方式）A、采集財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)新建賬套（根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)際情況填寫賬套名稱、單位名稱、行業(yè)）數(shù)據(jù)采集（根據(jù)被審計(jì)單位所用的財(cái)務(wù)軟件選擇轉(zhuǎn)換模板、根據(jù)備份數(shù)據(jù)在電腦中的存放

6、位置查找選擇數(shù)據(jù)源、根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反應(yīng)的財(cái)務(wù)期間選擇會(huì)計(jì)年度） 開始采集現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程關(guān)系數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)關(guān)系數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ) 在關(guān)系數(shù)據(jù)庫中，所有的數(shù)據(jù)都按“表（術(shù)語：關(guān)系）”進(jìn)行組織和管理。 一個(gè)關(guān)系數(shù)據(jù)庫是由若干表組成。 一個(gè)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中可以同時(shí)存在多個(gè)數(shù)據(jù)庫。 表用于組織和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，由行與列組成。 一個(gè)表就是一組相關(guān)的數(shù)據(jù)分類后（字段）按行排列，像一張表格一樣。關(guān)系數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)關(guān)系數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ) 例如每一列表示一個(gè)數(shù)據(jù)分類。例如學(xué)號(hào)、姓名、性別、出生日期等，分別表示了“學(xué)生”的各種信息。術(shù)語稱一列為一個(gè)字段并且字段名稱在表中必須唯一； 而每一行則表示數(shù)據(jù)的具體描述

7、，例如第一行就記錄了學(xué)生“李玉紅”的基本信息。術(shù)語稱一行為一條記錄。 學(xué)號(hào)姓名性別出生日期0001李玉紅女1986.10.130002張小明男1985.04.050003劉文濤男1986.05.27關(guān)系數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)關(guān)系數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)指的是儲(chǔ)存在數(shù)據(jù)表中的信息，數(shù)據(jù)可能是一個(gè)字段中的一個(gè)內(nèi)容，也可能一個(gè)由一系列字段組成的記錄，或是幾個(gè)記錄的集合。 字段：字段：在數(shù)據(jù)表中，每一列稱為一個(gè)字段。每一個(gè)字段都有相應(yīng)的描述信息，如數(shù)據(jù)類型、數(shù)據(jù)寬度等。 記錄：記錄：在數(shù)據(jù)表中每一行稱為一條記錄。Excel 電子表格于關(guān)系數(shù)據(jù)庫的對應(yīng)關(guān)系電子表格于關(guān)系數(shù)據(jù)庫的對應(yīng)關(guān)系姓名張三李四王五趙六.性別

8、籍貫?zāi)挲g.對應(yīng)一個(gè)關(guān)系數(shù)據(jù)庫對應(yīng)表中的一條記錄對應(yīng)表中的一個(gè)字段對應(yīng)一張表B、采集財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)1）必需要采集的數(shù)據(jù)表和字段有：會(huì)計(jì)科目表（會(huì)計(jì)科目名稱、科目代碼）科目余額表（科目代碼、期初余額、余額方向）憑證表（憑證號(hào)、憑證日期、摘要、科目代碼、借方金額、貸方金額等）2）其他的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表，如部門、項(xiàng)目等輔助核算信息現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)3）、采集財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的步驟采集轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)選擇目標(biāo)數(shù)據(jù)庫（不同單位的數(shù)據(jù)放入不同的數(shù)據(jù)庫中）選擇數(shù)據(jù)導(dǎo)入模板（若以前沒有制作模板就選

9、擇新建數(shù)據(jù)導(dǎo)入定義）添加數(shù)據(jù)源（選擇財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的類型，找出其存放位置）選擇轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)表（從數(shù)據(jù)庫中選擇需要的數(shù)據(jù)表）選擇賬套選擇導(dǎo)入方式（根據(jù)憑證表的存儲(chǔ)形式）根據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入向?qū)нM(jìn)行數(shù)據(jù)表的對應(yīng)設(shè)置和轉(zhuǎn)換 會(huì)計(jì)期間及科目調(diào)整 賬表重建現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程2、采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)選擇目標(biāo)數(shù)據(jù)庫添加數(shù)據(jù)源（選擇業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的類型，找出其存放位置）選擇轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)表（從數(shù)據(jù)庫中選擇需要的數(shù)據(jù)表）選擇賬套根據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入向?qū)нM(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入生成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中間表現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程采集轉(zhuǎn)換案例分析采集轉(zhuǎn)換案例分析一、取得數(shù)

10、據(jù)源一、取得數(shù)據(jù)源1、財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)2、財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換案例分析采集轉(zhuǎn)換案例分析二、分析數(shù)據(jù)源中數(shù)據(jù)表和字段名的命名規(guī)則以判斷分二、分析數(shù)據(jù)源中數(shù)據(jù)表和字段名的命名規(guī)則以判斷分析所需要的表和字段。析所需要的表和字段。（若能取得數(shù)據(jù)字典即可）（若能取得數(shù)據(jù)字典即可）1、漢字、漢字2、漢語拼音、漢語拼音KM。KMDM。ZY。QCY。PZ。PD。FX。FH。D，J3、英文單詞、英文單詞MD，DEBT，D，C，4、混合使用、混合使用采集轉(zhuǎn)換案例分析采集轉(zhuǎn)換案例分析三、會(huì)計(jì)科目余額表三、會(huì)計(jì)科目余額表1、余額的存儲(chǔ)方式、余額的存儲(chǔ)方式A、分為借方余額和貸

11、方余額分別存放、分為借方余額和貸方余額分別存放B、用余額和余額方向兩個(gè)字段組合代表借貸方向、用余額和余額方向兩個(gè)字段組合代表借貸方向余額方向字段通常的取值有：余額方向字段通常的取值有：J、D，D、C，1、1、0，0,1C、用正負(fù)值代表借貸方向、用正負(fù)值代表借貸方向科目余額表中期初余額的存儲(chǔ)形式科目余額表中期初余額的存儲(chǔ)形式AO系統(tǒng)中的審計(jì)中間表中科目余額表的形式系統(tǒng)中的審計(jì)中間表中科目余額表的形式采集轉(zhuǎn)換案例分析采集轉(zhuǎn)換案例分析四、憑證表四、憑證表1、憑證表的存儲(chǔ)方式、憑證表的存儲(chǔ)方式A、一張表、一張表B、兩張表、兩張表2、科目發(fā)生額的存儲(chǔ)方式、科目發(fā)生額的存儲(chǔ)方式A、分為借方發(fā)生額和貸方發(fā)生

12、額分別存放、分為借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額分別存放B、用發(fā)生額和發(fā)生方向兩個(gè)字段組合代表借貸方向、用發(fā)生額和發(fā)生方向兩個(gè)字段組合代表借貸方向發(fā)生額方向字段通常的取值有：發(fā)生額方向字段通常的取值有：0、1，D、C，J、D憑證表的存儲(chǔ)形式憑證表的存儲(chǔ)形式 A、憑證為一張表憑證為一張表憑證表的存儲(chǔ)形式憑證表的存儲(chǔ)形式B、憑證為兩張表憑證為兩張表憑證表中的發(fā)生金額的兩種存儲(chǔ)形式憑證表中的發(fā)生金額的兩種存儲(chǔ)形式采集轉(zhuǎn)換常用采集轉(zhuǎn)換常用SQL語句實(shí)例語句實(shí)例SELECT * FROM 余額表余額表 AS A, (SELECT 科目代碼科目代碼, MIN(期間期間) AS 最小會(huì)計(jì)期間最小會(huì)計(jì)期間 FROM余額

13、表余額表 GROUP BY 科目代碼科目代碼) AS B WHERE A.科目代碼科目代碼=B.科目代碼科目代碼 AND A.期間期間=B.最小會(huì)計(jì)期間最小會(huì)計(jì)期間 ORDER BY A.科目代碼科目代碼被審計(jì)單位科目余額表期初余額不全在第一個(gè)會(huì)計(jì)期間被審計(jì)單位科目余額表期初余額不全在第一個(gè)會(huì)計(jì)期間采集轉(zhuǎn)換常用采集轉(zhuǎn)換常用SQL語句實(shí)例語句實(shí)例SELECT 科目代碼科目代碼, (借方期初借方期初+貸方期初貸方期初) AS 余額余額, IIF(借方期初借方期初-貸方期初貸方期初0,1,-1) AS 方向方向FROM 科目余額表科目余額表WHERE 借方期初借方期初-貸方期初貸方期初0被審計(jì)單位科

14、目余額表余額分為借方余額和貸方余額（當(dāng)數(shù)據(jù)是行被審計(jì)單位科目余額表余額分為借方余額和貸方余額（當(dāng)數(shù)據(jù)是行政、事業(yè)或醫(yī)院行業(yè)的）政、事業(yè)或醫(yī)院行業(yè)的）SELECT 科目代碼科目代碼, (借方期初借方期初+貸方期初貸方期初) AS 余額余額, IIF(借方期初借方期初-貸方期初貸方期初0,1,IIF(借方期初借方期初-貸方期初貸方期初0,1,-1) AS 方向方向FROM 科目余額表科目余額表WHERE期初余額期初余額0被審計(jì)單位科目余額表余額沒有余額方向，使用余額的正負(fù)決定借貸方向被審計(jì)單位科目余額表余額沒有余額方向，使用余額的正負(fù)決定借貸方向（當(dāng)數(shù)據(jù)是行政、事業(yè)或醫(yī)院行業(yè)的）（當(dāng)數(shù)據(jù)是行政、事

15、業(yè)或醫(yī)院行業(yè)的）SELECT 科目代碼科目代碼, ABS(期初余額期初余額) AS 余額余額, IIF(期初余額期初余額0,1,IIF(期初余額期初余額0,-1,0) AS 方向方向FROM 科目余額表科目余額表被審計(jì)單位科目余額表余額沒有余額方向，使用余額的正負(fù)決定借貸方向被審計(jì)單位科目余額表余額沒有余額方向，使用余額的正負(fù)決定借貸方向（當(dāng)數(shù)據(jù)不是行政、事業(yè)或醫(yī)院這三個(gè)行業(yè)的）（當(dāng)數(shù)據(jù)不是行政、事業(yè)或醫(yī)院這三個(gè)行業(yè)的）采集轉(zhuǎn)換常用采集轉(zhuǎn)換常用SQL語句實(shí)例語句實(shí)例SELECT distinct 科目代碼科目代碼,科目名稱科目名稱 FROM 會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)科目表被審計(jì)單位會(huì)計(jì)科目表科目重復(fù)被審

16、計(jì)單位會(huì)計(jì)科目表科目重復(fù)去掉科目編碼的空格去掉科目編碼的空格UPDATE zw_kmdm SET fkmdm = Trim(fkmdm) 采集轉(zhuǎn)換常用采集轉(zhuǎn)換常用SQL語句實(shí)例語句實(shí)例UPDATE kmb SET 科目代碼科目代碼 = left(科科目代碼目代碼,5)+0+mid(科目代碼科目代碼,6,1)WHERE len(科目代碼科目代碼)=6；UPDATE kmb SET 科目代碼科目代碼 = left(科科目代碼目代碼,7)+0+mid(科目代碼科目代碼,8,1)WHERE len(科目代碼科目代碼)=8。 科目代碼中有的三級和四級代碼是一位數(shù)，對其進(jìn)行處理科目代碼中有的三級和四級代碼

17、是一位數(shù)，對其進(jìn)行處理 三、審計(jì)分析三、審計(jì)分析 賬表分析 賬套管理 總賬、明細(xì)賬審查 會(huì)計(jì)科目審查 日記賬審查 報(bào)表審查 數(shù)據(jù)分析 Select * from 表名（SQL語句） 審計(jì)方法 自動(dòng)審計(jì) 審計(jì)方法管理（ASL語言） 疑點(diǎn)管理現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程 憑證庫（1個(gè)） 要點(diǎn)：源憑證號(hào) 總賬（1個(gè)） 要點(diǎn)：每個(gè)科目十二條記錄（如果是12個(gè)會(huì)計(jì)期間），全年每個(gè)會(huì)計(jì)期間每個(gè)科目的匯總 全年總賬（1個(gè)） 要點(diǎn)：每個(gè)科目一條記錄，全年每一個(gè)科目的匯總 會(huì)計(jì)科目表（1個(gè)） 要點(diǎn)：科目編碼、科目名稱 科目明細(xì)賬（多個(gè)） 要點(diǎn)：期初余額、月計(jì)、累計(jì)、是否是計(jì)算字段 其

18、他表（多個(gè)，也就是導(dǎo)入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)）SQL查詢器中數(shù)據(jù)表的審核要點(diǎn)查詢器中數(shù)據(jù)表的審核要點(diǎn)SQL語句語句-數(shù)據(jù)定義語句數(shù)據(jù)定義語句（1）數(shù)據(jù)定義語句（Data Definition Language，DDL）Create Table Alter Table Drop Table SQL語句語句-數(shù)據(jù)操作語句數(shù)據(jù)操作語句（2）數(shù)據(jù)操作語句（Data Manipulation Language，DML）Select From Update Set Insert Into Delete From SQL語句語句-Select語句語法結(jié)構(gòu)語句語法結(jié)構(gòu)SELECT ALL|DISTINCT|TOP ，F(xiàn)R

19、OM ，表名2WHERE GROUP BY HAVING ORDER BY ASC|DESC 摘要包含摘要包含“費(fèi)費(fèi)”Where 摘要摘要 LIKE %費(fèi)費(fèi)% 摘要以摘要以“費(fèi)費(fèi)”結(jié)束結(jié)束Where 摘要摘要 LIKE %費(fèi)費(fèi) 摘要以摘要以“費(fèi)費(fèi)”開始開始Where 摘要摘要 LIKE 費(fèi)費(fèi)% 摘要第二個(gè)字是摘要第二個(gè)字是“費(fèi)費(fèi)”Where 摘要摘要 LIKE _費(fèi)費(fèi)% 摘要倒數(shù)第三個(gè)字是摘要倒數(shù)第三個(gè)字是“費(fèi)費(fèi)” （_是兩個(gè)是兩個(gè)_）Where 摘要摘要 LIKE %費(fèi)費(fèi)_ 摘要為空摘要為空Where Trim(摘要摘要)= or 摘要摘要 is null針對摘要常做的針對摘要常做的SQL查

20、詢語句實(shí)例查詢語句實(shí)例科目編碼是某一個(gè)編碼（不建議使用，因?yàn)椴粫?huì)把下級科目連帶查詢出來）科目編碼是某一個(gè)編碼（不建議使用，因?yàn)椴粫?huì)把下級科目連帶查詢出來）Where 科目編碼科目編碼=101科目編碼是某一個(gè)編碼（建議使用，會(huì)把下級科目連帶查詢出來）科目編碼是某一個(gè)編碼（建議使用，會(huì)把下級科目連帶查詢出來）Where Left(科目編碼科目編碼,3)=101科目編碼是某一個(gè)編碼（建議使用，會(huì)把下級科目連帶查詢出來）科目編碼是某一個(gè)編碼（建議使用，會(huì)把下級科目連帶查詢出來）Where 科目編碼科目編碼 Like 101%查出支出類查出支出類Where Left(科目編碼科目編碼,1)=5查出一級科

21、目（一級科目查出一級科目（一級科目3位）位）Where Len(科目編碼科目編碼)=3只查出二級科目（一級科目只查出二級科目（一級科目3位，二級科目位，二級科目2位）位）Where Len(科目編碼科目編碼)=5一起查出一級和二級科目（一級科目一起查出一級和二級科目（一級科目3位，二級科目位，二級科目2位）位）Where Len(科目編碼科目編碼)10000 AND left(科目編碼,3)=413 對 “其他收入”的利息收入的合法性進(jìn)行審查 Select * From 科目明細(xì)賬41301 WHERE 摘要 LIKE %利息%現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) SQL舉例舉例select 憑證

22、日期憑證日期,科目編碼科目編碼,憑證號(hào)憑證號(hào),摘要摘要,借方金額借方金額,貸方金額貸方金額,源憑源憑證號(hào)證號(hào)from 憑證庫憑證庫where left(科目編碼科目編碼,1)=5 and 借方金額借方金額=20000 and 摘要摘要 not like %工資工資% 審計(jì)方案對支出審計(jì)的重要性水平定在審計(jì)方案對支出審計(jì)的重要性水平定在2萬元，請按萬元，請按此要求查詢出有關(guān)憑證（字段要求：日期、憑證號(hào)、摘此要求查詢出有關(guān)憑證（字段要求：日期、憑證號(hào)、摘要、金額），其中發(fā)工資的支出不要。要、金額），其中發(fā)工資的支出不要?，F(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) SQL舉例舉例SELECT 現(xiàn)金現(xiàn)金.會(huì)計(jì)月

23、份會(huì)計(jì)月份,現(xiàn)金現(xiàn)金.科目名稱科目名稱, 現(xiàn)金現(xiàn)金.摘要摘要, 現(xiàn)金現(xiàn)金.余額余額, 銀行存款銀行存款.科目名稱科目名稱,銀行存款銀行存款.摘要摘要, 銀行存款銀行存款.余額余額 FROM (SELECT 現(xiàn)金現(xiàn)金 AS 科目名稱科目名稱,* FROM 科目明細(xì)賬科目明細(xì)賬101 WHERE (摘要摘要=月計(jì)月計(jì) OR 摘要摘要=期初余額期初余額) ) AS 現(xiàn)金現(xiàn)金 LEFT JOIN (SELECT 銀行存款銀行存款 AS 科目名稱科目名稱,* FROM 科目明細(xì)賬科目明細(xì)賬102 WHERE (摘要摘要=月計(jì)月計(jì) OR 摘要摘要=期初余額期初余額) ) AS 銀行存款銀行存款 ON 現(xiàn)金

24、現(xiàn)金.會(huì)計(jì)月份會(huì)計(jì)月份= 銀行存款銀行存款.會(huì)計(jì)月份會(huì)計(jì)月份 科目對比，對比現(xiàn)金科目和銀行存款科目的期初及科目對比，對比現(xiàn)金科目和銀行存款科目的期初及各月余額，然后再使用圖表工具進(jìn)行比對。各月余額，然后再使用圖表工具進(jìn)行比對。 對某一費(fèi)用科目進(jìn)行匯總分析，排序，進(jìn)行圖表分析，對匯總金額排在前面、占費(fèi)用比例大的費(fèi)用支出科目進(jìn)行重點(diǎn)審查。 Select SUM(借方金額) AS 發(fā)生額, 科目編碼 From 憑證庫 WHERE left(科目編碼,3)=504 GROUP BY 科目編碼 按重要性水平，對招待費(fèi)大于5000元的招待費(fèi)進(jìn)行重點(diǎn)審查。 Select 科目編碼,科目名稱,憑證日期,憑證號(hào)

25、,摘要,借方金額,貸方金額 from 憑證庫 where 科目名稱 LIKE %招待% AND 借方金額5000將經(jīng)費(fèi)支出中屬于餐費(fèi)支出的進(jìn)行分析 Select * From 科目明細(xì)賬101 where 摘要 like %餐費(fèi)% 對現(xiàn)金支出中含費(fèi)字但不是差旅費(fèi)的事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì) ，并且支出大于5000。SELECT * FROM 憑證庫 WHERE 摘要 LIKE %費(fèi)% AND 科目編碼 LIKE 101% AND 摘要 NOT LIKE %差旅費(fèi)% AND 貸方金額5000現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) SQL舉例舉例SELECT 憑證日期憑證日期,科目編碼科目編碼,憑證號(hào)憑證號(hào),摘要摘要

26、,借方金額借方金額,貸方金額貸方金額,源憑證號(hào)源憑證號(hào) FROM 憑證庫憑證庫 WHERE 摘要摘要 LIKE %張三張三% AND LEFT(科目編碼科目編碼,1)=5 因該項(xiàng)目為該單位領(lǐng)導(dǎo)張三的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查詢因該項(xiàng)目為該單位領(lǐng)導(dǎo)張三的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查詢出與張三有關(guān)的支出憑證出與張三有關(guān)的支出憑證現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) SQL舉例舉例SELECT 憑證日期憑證日期,科目編碼科目編碼,憑證號(hào)憑證號(hào),摘要摘要,借方金額借方金額,貸方金額貸方金額,源憑證號(hào)源憑證號(hào)FROM 憑證庫憑證庫WHERE 源憑證號(hào)源憑證號(hào) IN (SELECT 源憑證號(hào)源憑證號(hào) FROM 憑證庫憑證庫 WHE

27、RE LEFT(科目編碼科目編碼,3)=102 AND 借方金額借方金額0 AND 源憑證號(hào)源憑證號(hào) IN (SELECT 源憑證號(hào)源憑證號(hào) FROM 憑證庫憑證庫 WHERE LEFT(科目編碼科目編碼,3)=102 AND 貸方金額貸方金額0) 審查有無通過銀行存款一借一貸的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行出審查有無通過銀行存款一借一貸的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行出租、出借帳戶、挪用公款，非法出借資金等違紀(jì)問題，租、出借帳戶、挪用公款，非法出借資金等違紀(jì)問題，請查詢相關(guān)憑證。請查詢相關(guān)憑證?，F(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) SQL舉例舉例Select * From 表表1Where 字段字段

28、1 in (Select 字段字段1 From 表表1 Group By 字段字段1 having COUNT(*) 1) Order By 字段字段1 審查表審查表1中字段中字段1出現(xiàn)出現(xiàn)1次以上次以上現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng) SQL舉例舉例Select 納稅人識(shí)別號(hào)納稅人識(shí)別號(hào), 納稅人名稱納稅人名稱, 注冊地址注冊地址, 經(jīng)營地址經(jīng)營地址 From 納稅單位登記表納稅單位登記表 Where 注冊地址注冊地址 經(jīng)營地址經(jīng)營地址企業(yè)注冊地址于經(jīng)營地址不一致企業(yè)注冊地址于經(jīng)營地址不一致四、審計(jì)抽樣四、審計(jì)抽樣 抽樣向?qū)?針對采集結(jié)果數(shù)據(jù)和當(dāng)前賬套數(shù)據(jù)抽樣 10種抽樣方法 現(xiàn)場審核生成現(xiàn)

29、場審核表 現(xiàn)場審核現(xiàn)場審核反饋 評價(jià)向?qū)?數(shù)據(jù)分布分析 抽樣管理 抽樣全過程記錄單現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)流程IV現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)審計(jì)抽樣操作流程審計(jì)抽樣操作流程軟件將整個(gè)抽樣分為抽樣過程、審核過程和評價(jià)過程三個(gè)軟件將整個(gè)抽樣分為抽樣過程、審核過程和評價(jià)過程三個(gè)模塊實(shí)現(xiàn)模塊實(shí)現(xiàn)審核過程審核過程 制作現(xiàn)場審核表制作現(xiàn)場審核表 選擇抽樣科目選擇抽樣科目 選擇審核要點(diǎn)模板選擇審核要點(diǎn)模板 輸入誤差審核要點(diǎn)輸入誤差審核要點(diǎn) 選擇審核字段（默認(rèn)選擇抽樣的金額字段以及記錄號(hào)）選擇審核字段（默認(rèn)選擇抽樣的金額字段以及記錄號(hào)） 制作現(xiàn)場審核表，可以導(dǎo)出制作現(xiàn)場審核表，可以導(dǎo)出 到被

30、審計(jì)單位現(xiàn)場進(jìn)行盤點(diǎn)審核到被審計(jì)單位現(xiàn)場進(jìn)行盤點(diǎn)審核 輸入審核結(jié)果輸入審核結(jié)果 輸入有誤差的記錄，確認(rèn)信息輸入完畢，自動(dòng)生成誤差審核結(jié)果表，輸入有誤差的記錄，確認(rèn)信息輸入完畢，自動(dòng)生成誤差審核結(jié)果表，可以導(dǎo)出可以導(dǎo)出 評價(jià)過程評價(jià)過程 根據(jù)審核結(jié)果，以及事先輸入的控制參數(shù)，推斷根據(jù)審核結(jié)果，以及事先輸入的控制參數(shù)，推斷總體誤差率，并根據(jù)推斷結(jié)果得出參考結(jié)論總體誤差率，并根據(jù)推斷結(jié)果得出參考結(jié)論 評價(jià)向?qū)В涸u價(jià)向?qū)В?選擇抽樣科目選擇抽樣科目 誤差輸入誤差輸入 當(dāng)輸入的錯(cuò)誤情況大于預(yù)設(shè)條件時(shí)，出于謹(jǐn)慎原則需進(jìn)行擴(kuò)大抽樣，當(dāng)輸入的錯(cuò)誤情況大于預(yù)設(shè)條件時(shí)，出于謹(jǐn)慎原則需進(jìn)行擴(kuò)大抽樣，以根據(jù)更多的審查

31、情況來估算總體以根據(jù)更多的審查情況來估算總體 推斷總體推斷總體數(shù)據(jù)分布分析數(shù)據(jù)分布分析 選擇數(shù)據(jù)選擇數(shù)據(jù) 選擇數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)表、數(shù)值型字段選擇數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)表、數(shù)值型字段 設(shè)定分布條件設(shè)定分布條件 金額區(qū)間設(shè)置和分段數(shù)設(shè)置金額區(qū)間設(shè)置和分段數(shù)設(shè)置 顯示分布圖顯示分布圖 餅圖、柱型圖、擬合線圖、區(qū)域圖、點(diǎn)圖餅圖、柱型圖、擬合線圖、區(qū)域圖、點(diǎn)圖 三維、平面兩種效果三維、平面兩種效果 五、審計(jì)底稿五、審計(jì)底稿（在整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中都可能用到此應(yīng)用中的各個(gè)功能來進(jìn)行證據(jù)、日記、底稿等的編制）編制審計(jì)證據(jù)審計(jì)底稿審計(jì)證據(jù)新建證據(jù)證據(jù)附件的添加編制審計(jì)日記審計(jì)底稿審計(jì)日記新建日記與審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿的關(guān)聯(lián)

32、編制審計(jì)工作底稿審計(jì)底稿審計(jì)底稿新建底稿引用法律法規(guī)、與審計(jì)證據(jù)的關(guān)聯(lián)導(dǎo)出審計(jì)證據(jù)、審計(jì)日記、審計(jì)底稿導(dǎo)入審計(jì)證據(jù)、審計(jì)日記、審計(jì)底稿現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程 編制審計(jì)報(bào)告初稿（僅是初稿，還可對其進(jìn)行編輯、修改）審計(jì)底稿審計(jì)報(bào)告編輯報(bào)告提綱 創(chuàng)建審計(jì)報(bào)告提綱模板、選擇審計(jì)報(bào)告提綱模板、刪除審計(jì)報(bào)告提綱模板創(chuàng)建審計(jì)報(bào)告提綱模板、選擇審計(jì)報(bào)告提綱模板、刪除審計(jì)報(bào)告提綱模板 生成審計(jì)報(bào)告提綱、保存工作記錄和生成審計(jì)報(bào)告初稿等功能生成審計(jì)報(bào)告提綱、保存工作記錄和生成審計(jì)報(bào)告初稿等功能 生成統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬審計(jì)底稿審計(jì)臺(tái)賬底稿數(shù)據(jù)確認(rèn)生成統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬 項(xiàng)目文件歸檔項(xiàng)目管理資料管理歸檔

33、模板管理形成預(yù)歸檔數(shù)據(jù)包現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程輔助功能輔助功能 個(gè)人業(yè)績寫實(shí)個(gè)人業(yè)績寫實(shí) 將審計(jì)人員在審計(jì)過程中所作的審計(jì)日記按照普通日記將審計(jì)人員在審計(jì)過程中所作的審計(jì)日記按照普通日記的樣式，以日期為順序?qū)徲?jì)日記的內(nèi)容匯總輸出到的樣式，以日期為順序?qū)徲?jì)日記的內(nèi)容匯總輸出到Word文檔中，生成一份個(gè)人工作流水記錄文檔中，生成一份個(gè)人工作流水記錄 綜合查詢功能綜合查詢功能 方便審計(jì)人員對審計(jì)日記、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)方便審計(jì)人員對審計(jì)日記、審計(jì)底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)事項(xiàng)等業(yè)務(wù)對象進(jìn)行查詢事項(xiàng)等業(yè)務(wù)對象進(jìn)行查詢 法律法規(guī)條款管理法律法規(guī)條款管理 針對法規(guī)條款

34、的更新、維護(hù)、導(dǎo)入、導(dǎo)出處理針對法規(guī)條款的更新、維護(hù)、導(dǎo)入、導(dǎo)出處理 維護(hù)法規(guī)條款功能包括新建、刪除、編輯維護(hù)法規(guī)條款功能包括新建、刪除、編輯 查找出全年總賬中年發(fā)生額大于100000的科目 查找出總賬中12月份發(fā)生額大于60000的科目 查找出101科目中摘要中包含“費(fèi)”的憑證。 查找出102科目中貸方金額大于20000元的憑證 把101科目明細(xì)賬中所有月計(jì)的記錄查找出來 查找出憑證庫中摘要為空并且借方金額或者貸方金額大于1000元的記錄。現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)SQL語句練習(xí)語句練習(xí) 查找出全年總賬中年發(fā)生額大于查找出全年總賬中年發(fā)生額大于100000的科目的科目SELECT * FROM 全年總賬WHERE 借方發(fā)生額10000 OR 貸方發(fā)生額10000 查找出總賬中查找出總賬中12月份發(fā)生額大于月份發(fā)生額大于60000的科目的科目 Select * From 總賬 WHERE 會(huì)計(jì)月份=12 AND (借方發(fā)生額60000 OR 貸方發(fā)生額60000)賬套數(shù)據(jù)庫查詢賬套數(shù)據(jù)庫查詢SQL語句例子語句例子查找出查找出101科目中摘要中包含科目中摘要中包含“費(fèi)費(fèi)”的憑證。的憑證。第一種方法：第一種方法： Select * From 科目明細(xì)賬101 WHERE 摘要 LIKE %費(fèi)%第二種方法：第二種方法：（推薦）