精編信用社(銀行貸款風(fēng)險五級分類工作總結(jié).doc

1、信用社（銀行）貸款風(fēng)險五級分類工作總結(jié)貸款五級分類是農(nóng)村信用社信貸管理制度的一次重大改革， 旨在促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、 風(fēng)險管理的理念， 揭示農(nóng)村信用社貸款實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收以及不良貸款管理中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施，為判斷、提取貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。我們通過學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識到了農(nóng)村信用社推行貸款風(fēng)險五級分類的必要性：（一）實行貸款五級分類，是農(nóng)村信用社防范和化解金融風(fēng)險的需要。貸款五級分類是建立在動態(tài)監(jiān)測基礎(chǔ)上， 通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、 非財務(wù)因素、擔(dān)保因素的綜合分析和連續(xù)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，判斷貸款的風(fēng)險

2、程度和實際價值。 （二）實行貸款五級分類，是農(nóng)村信用社加強(qiáng)信貸管理的需要。貸款五級分類具有事前、動態(tài)、綜合識別風(fēng)險的特點， 對加強(qiáng)信貸管理具有重要作用。 這就要求信貸人員在日常工作中建立完整的信貸檔案， 收集、整理并更新最基本的信貸資料，全面、動態(tài)、準(zhǔn)確地了解與貸款有關(guān)的全部定性和定量信息，并建立信息管理系統(tǒng)， 從而解決在目前信貸管理中存在的信息不對稱問題，使信貸管理有了一個完整的信息基礎(chǔ)。 （四）實行貸款五級分類，是農(nóng)村信用社與國際通行做法和商業(yè)銀行接軌的需要。 五級分類是許多發(fā)達(dá)國家經(jīng)過多年探索和實踐， 總結(jié)的一種比較科學(xué)的貸款分類方法，是當(dāng)前世界上貸款分類的主流方法。 （五）實行貸款五級

3、分類，是提高農(nóng)村信用社隊伍素質(zhì)的需要。 貸款五級分類包含了大量具體的定量分析和綜合定性分析， 覆蓋的知識領(lǐng)域包括信貸分析、 會計原理、經(jīng)濟(jì)管理、法律法規(guī)、計算機(jī)技術(shù)等，知識含量高，具有很強(qiáng)的專業(yè)性。我社接實施貸款風(fēng)險五級分類文件通知后，即組織了社主任、副主任、主管會計、信貸會計、外勤有關(guān)同志，到我聯(lián)社的貸款五級分類試點社總管信用社參觀學(xué)習(xí)貸款五級分類經(jīng)驗、方法、步驟。并將總管信用社的經(jīng)驗認(rèn)真加以總結(jié)，回來后進(jìn)行具體實施。一、成立組織機(jī)構(gòu)，制定實施方案1、成立組織機(jī)構(gòu)為加強(qiáng)貸款風(fēng)險五級分類的組織領(lǐng)導(dǎo)，保證我社貸款五級分類工作的順利進(jìn)行，我蒲城信用社特成立貸款風(fēng)險五級分類領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由主任 *

4、* * 擔(dān)任，副組長由副主任 * * * 擔(dān)任，成員有主管會計 * * * 、信貸會計 * * * ，做好進(jìn)行貸款風(fēng)險五級分類的前期準(zhǔn)備工作。2、制定貸款五級分類實施方案。根據(jù)聯(lián)社長垣縣農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險分類實施方案的精神要求 .，我社把推行貸款風(fēng)險五級分類分為六個階段，一是從2005 年10 月 1 日至 10 月 10 日為學(xué)習(xí)階段；主要學(xué)習(xí)五級分類的目的意義、分類范圍、分類原則、分類操作、分類標(biāo)準(zhǔn)、分類程序等內(nèi)容。二是自 2005 年 10 月 11 日至 11 月 10 日為信貸人員收集并填寫貸款分類的基礎(chǔ)信息， 建立健全信貸檔案。 三是自 2005 年 11 月 11 日至 11月

5、30 日為信貸人員根據(jù)信貸檔案、調(diào)查、座談等收集到的信息資料進(jìn)行審查、分析，對貸款的正常與否做出初步判斷；同時對財務(wù)、現(xiàn)金流量、非財務(wù)、擔(dān)保等因素進(jìn)行認(rèn)真分析，評估償還的可能性；然后提出初步分類意見，并寫明理由和填寫貸款分類認(rèn)定表。四是自2005 年 12 月 1 日至 12 月 15 日信用社組織有關(guān)人員對信貸人員的初分意見，進(jìn)行信貸討論，共同分析，提出信用社的分類意見。最后由社貸款審批小組對貸款分類認(rèn)定表中貸款資料的完整性、 真實性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核后，由社主任簽具審核意見。五是自2005年 12 月 16 日至 12 月 25 日建立明細(xì)帳和總帳管理，逐戶、逐筆、逐類別、逐信貸員

6、進(jìn)行登記； 并對貸款借據(jù)進(jìn)行復(fù)印，其復(fù)印件專夾管理。六是自 2005 年 12 月 26 日至 12 月 30 日對貸款風(fēng)險五級分類工作進(jìn)行總結(jié)；并做好統(tǒng)計上報準(zhǔn)備工作。方案對貸款風(fēng)險分類的核心定義和基本特征、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)、貸款風(fēng)險分類的操作程序、特別規(guī)定、擔(dān)保分析、貸款風(fēng)險分類的基本資料、管理考核、貸款風(fēng)險分類的管理、貸款損失準(zhǔn)備的計提等都作了詳細(xì)說明和規(guī)定， 對貸款風(fēng)險五級分類工作的順利進(jìn)行發(fā)揮了很好的指導(dǎo)作用。二、學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高認(rèn)識。為了使全體干部職工切實提高對貸款風(fēng)險五級分類工作的認(rèn)識，我蒲城信用社把學(xué)習(xí)培訓(xùn)、提高認(rèn)識作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)來抓，做了許多細(xì)致的工作。 一是組織信用社主任、 副主任

7、、主管會計、信貸會計、外勤人員，學(xué)習(xí)了聯(lián)社下發(fā)的 長垣縣農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險分類實施方案等文件，及農(nóng)村信用社貸款五級分類操作手冊 等相關(guān)書籍，首先認(rèn)識到貸款風(fēng)險五級分類的必要性、 重要性及重要意義、 掌握五級分類的基本知識， 提高開展此項工作的認(rèn)識； 二是把貸款風(fēng)險五級分類的相關(guān)知識、要求社全體職工進(jìn)行學(xué)習(xí)；三是加強(qiáng)陪訓(xùn)，統(tǒng)一思想，真正解決為什么要從“四級分類”向“五級分類”轉(zhuǎn)變的思想問題。我們把貸款風(fēng)險“四級分類”向“五級分類”轉(zhuǎn)變的宣傳材料組織全員尤其是信貸人員集中學(xué)習(xí)， 真正解決嫌麻煩、 思想認(rèn)識不高的問題。在解決思想認(rèn)識問題時，我們著重強(qiáng)調(diào)、學(xué)習(xí)由“四級分類”向五級分類“轉(zhuǎn)變的必要性和重

8、要意義： 1、“四級分類法”主要注重貸款期限，即在還款日到來之前的貸款都被視為正常的未發(fā)生風(fēng)險的貸款，貸款到期后未償還即被視為不良貸款， 這并不能真實反映貸款的風(fēng)險程度，其實在“四級分類法”的正常貸款里，有的雖然未到期，但部分已出現(xiàn)了問題， 有的甚至已形成呆賬損失； 特別是有的貸款因外部干預(yù)在發(fā)放時就存在收不回來的可能，已成為事實上的不良貸款；在“四級分類法”的逾期貸款中，有的卻是安全的，并未發(fā)生風(fēng)險，因為有的貸款期限是與貸戶生產(chǎn)周期不同步的， 造成暫時的逾期，貸款人的還款意愿和還款能力不存在問題， 貸款收回有保證，但按“四級分類法”卻劃入不良貸款之列。所以“四級分類法”并不能真實反映貸款質(zhì)量

9、和風(fēng)險程度。而“五級分類法”可以有效克服上述不足，它按照貸款風(fēng)險程度進(jìn)行分類， 以借款人的最終償還能力確定貸款風(fēng)險，以貸款風(fēng)險程度為基礎(chǔ)劃分貸款質(zhì)量等級。在這種分類方法下，無論貸款是否逾期， 只要存在風(fēng)險， 就根據(jù)其風(fēng)險程度將其劃分為相應(yīng)形態(tài)，從而可以全面真實準(zhǔn)確地反映貸款的實際價值， 為業(yè)務(wù)經(jīng)營決策提供正確的依據(jù)。因此實行“五級分類法”具有提高貸款管理質(zhì)量的必要性。 2、實行“五級分類法”可以促進(jìn)貸款風(fēng)險的及時發(fā)現(xiàn)和化解?！拔寮壏诸惙ā币髮γ抗P貸款進(jìn)行連續(xù)性不間斷的監(jiān)控，整個監(jiān)控工作覆蓋的是從貸款發(fā)放到貸款收回的全過程。無論貸款是否逾期，都要根據(jù)借款人還款能力的變化隨時調(diào)整其分類檔次，對有

10、問題的貸款及時采取措施催收，使信貸風(fēng)險能夠得到及時防范和化解，同時也增強(qiáng)了信用社對每筆貸款的關(guān)注程度。 3、實行“五級分類法”有利于增強(qiáng)信用社呆賬核銷能力。 “五級分類法”既評價貸款的質(zhì)量，又估價呆賬準(zhǔn)備金的充足性，按“五級分類”要求，無論貸款是否逾期，只要形成呆賬，都要真實地反映在損失類中，對真實損失的貸款按有關(guān)稅收政策可以及時得到核銷。 這種貸款呆賬準(zhǔn)備的計提和核銷辦法， 有利于大大增強(qiáng)農(nóng)村信用社呆賬核銷能力， 便于及時處置呆賬貸款風(fēng)險。通過學(xué)習(xí)宣傳，解決了干部職工對實行“五級分類法”認(rèn)識不清的問題，增強(qiáng)了大家學(xué)好“貸款風(fēng)險五級分類”知識、搞好具體操作的積極性。三、組織實施，全面推開在解決

11、了組織領(lǐng)導(dǎo)、思想認(rèn)識和基本操作知識等問題之后，我們貸款五級分類領(lǐng)導(dǎo)小組親自參與五級分類的具體操作，按工作流程：一、信貸員填寫貸款五級分類的情況調(diào)查表，二、根據(jù)“調(diào)查表”再由認(rèn)定領(lǐng)導(dǎo)小組審核后調(diào)整貸款形態(tài)。這兩項工作的前提工作需要做大量調(diào)查、審核、座談等等細(xì)致的工作，有時加班到晚上10 點多鐘。付出了艱苦勞動；我們的具體認(rèn)定做法是：1、正常貸款：如河南省億隆高效農(nóng)林開發(fā)有限公司2005年 7月 31日在我蒲城信用社借貸款300 萬元用作流動資金； 經(jīng)貸前調(diào)查、 貸后檢查和這次分類核查； 河南省億隆高效農(nóng)林開發(fā)有限公司，隸屬于河南省億隆企業(yè)（集團(tuán)）公司，是一個集苗木培育、園林綠化、高效觀光農(nóng)業(yè)、綠

12、化工程設(shè)計與施工、 科研、培訓(xùn)實習(xí)為一體的綜合性企業(yè)。2004 年底該公司總資產(chǎn)為26566 萬元，負(fù)債 9100 萬元，其中固定資產(chǎn) 5093 萬元，流動資產(chǎn) 21473 萬元。2005 年元 -11 月實現(xiàn)銷售收入14000 萬元，獲利潤 4300 萬元，負(fù)債為總資產(chǎn)的26.3 %，該企業(yè)的總資產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于負(fù)債 +在我社所借貸款的總和，具有較高的變現(xiàn)償債能力。結(jié)論：各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時償還的消極因素，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。基本特征是“一切正?！薄７诸愓J(rèn)定檔次為“正常貸款” 。2、關(guān)注貸款：如借款人程彩霞，2004 年 12 月 14 日在我蒲城信用社

13、付息換約貸款50000 元， 2005 年 12 月 14 日到期，該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前1995 年 9 月 20 日發(fā)放的以房產(chǎn)作抵押的抵押貸款，在原發(fā)放時所抵押的房產(chǎn)未辦理抵押登記，近年來由于種種原因也未能規(guī)范該手續(xù)； 但該貸款自發(fā)放后一直能按時付息換約，使貸款保持在正常狀態(tài)。結(jié)論：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，如果這些因素繼續(xù)存在下去，則可能影響到貸款本息的償還，基本特征是“潛在缺陷”。分類認(rèn)定檔次為“關(guān)注貸款”。3、次級貸款：如借款人蘇廣璽，2000 年 11 月 22 日在我蒲城信用社付息換約貸款25000 元， 2001 年 11

14、 月 22 日到期。該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前1997年 7 月 8 日發(fā)放的擔(dān)保貸款，擔(dān)保人祖增林。該借款人因經(jīng)營不善經(jīng)營收入已很微小，面臨破產(chǎn)；擔(dān)保人祖增林長期臥病在床已無擔(dān)保能力。結(jié)論：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其經(jīng)營收入無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失?；咎卣魇恰叭毕菝黠@，可能損失”。 分類認(rèn)定檔次為“次級貸款”4、可疑貸款：如借款人邵洪森，1995 年 8 月 27 日在我蒲城信用社借貸款 20 萬元， 1995 年 11 月 27 日到期，擔(dān)保人鄭保平。該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前發(fā)放的擔(dān)保貸款。該借款人因經(jīng)營不善已破產(chǎn)無償還能力，擔(dān)保人鄭保平為

15、其生意合伙人， 償保能力也已極其有限。結(jié)論：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失?；咎卣魇恰翱隙〒p失” 。 分類認(rèn)定檔次為“可疑貸款” 。5、損失貸款：如借款人長垣縣造紙廠，1997 年 5 月 28 日在我蒲城信用社借貸款11 萬元， 1997 年 7 月 13 日到期。該貸款是我農(nóng)聯(lián)社接收城信社前發(fā)放的貸款。該貸款在發(fā)放時就存在外部干預(yù)的因素，該貸款企業(yè)已破產(chǎn)倒閉，無償債能力。結(jié)論：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回， 或只能收回極少部分?；咎卣魇恰皳p失嚴(yán)重” 。 分類認(rèn)定檔次為“損失貸款” 。三、信貸會計、信貸員對各項貸款逐戶、逐

16、筆進(jìn)行核對。四、建立新的貸款檔案，包括登記五級分類臺賬、填制貸款五級分類匯總表、各類認(rèn)定文本 (表)、審批表等，分類歸檔，統(tǒng)一集中保管。對每一筆貸款的形態(tài)歸類， 工作組在詳細(xì)了解貸戶具體的動態(tài)情況和與信用社具體管理信貸員認(rèn)真研究后， 才進(jìn)行登記分類。 因此在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量地完成了我社貸款五級分類工作。四、存在問題及改進(jìn)計劃主要是準(zhǔn)確性問題。“五級分類”既要求定性分析，也要求定量分析，由于信用社信貸人員的平均文化水平、 觀念、視野、業(yè)務(wù)能力、敬業(yè)精神等方面與國有商業(yè)銀行相比存在較大差距， 農(nóng)信社又是初次推行甚至是初次接觸“五級分類法” ，分析判斷難免出現(xiàn)誤差，準(zhǔn)確性難保百分之百。解決這個問題

17、，首先要杜絕主觀故意，其次要通過對每筆貸款連續(xù)的、動態(tài)的分析，逐漸提高準(zhǔn)確度、真實性，逐步修正技術(shù)上、操作上的誤差。五、嚴(yán)格驗收，科學(xué)總結(jié)。1、我們在信用社全部完成貸款風(fēng)險五級分類的具體業(yè)務(wù)手續(xù)后，又組織了人力認(rèn)真自查一遍， 自我驗收，以科學(xué)的態(tài)度寫出總結(jié)報告，對我社的“五級分類”工作情況進(jìn)行客觀真實的總結(jié)。2、幾點體會：通過這次貸款風(fēng)險五級分類的實踐，我們學(xué)到了新知識、 樹立了新觀念，掌握了更前沿更科學(xué)的信貸管理模式，收獲很大。第一，更新了信貸管理理念。通過“四級分類”與“五級分類”的比較，我們看到 “五級分類法”把對貸款風(fēng)險的管理由事后變?yōu)槭虑?，由靜態(tài)變?yōu)閯討B(tài)，而“四級分類法”只是在貸款逾

18、期后對貸款的風(fēng)險和質(zhì)量做出一種被動的事后統(tǒng)計，并不能使信用社在貸款風(fēng)險發(fā)生前就及時發(fā)現(xiàn)并采取相應(yīng)的措施。 “五級分類法”促使信貸人員從貸款發(fā)放之日起就要對自己放出的貸款進(jìn)行全方位的隨時跟蹤管理。所以我們認(rèn)識到貸款管理的實質(zhì)是風(fēng)險監(jiān)控和規(guī)避，而不是期限劃分，這是管理理念的更新； 同時管理方法也更趨科學(xué)，過去放出貸款即坐等到期收回之日，逾期就作記錄，平時對貸戶的跟蹤監(jiān)控不夠，貸款放出后隨機(jī)風(fēng)險、貸戶具體情況掌握不夠，實行“五級分類”之后，信貸員再也不能在信用社坐等了，他們必須經(jīng)常巡視貸戶，掌握信息，增強(qiáng)分析判斷能力， 使信貸管理方法更加細(xì)致科學(xué)，對信貸人員的素質(zhì)提高也大有益處。第二，掌握了貸款的真實狀況。 根據(jù)我蒲城信用社貸款的分類結(jié)果，正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類貸款余額分別為萬