公司投資執(zhí)行管理制度

1、制度名稱XX公司投資執(zhí)行管理制度制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章總則第1條為了加強(qiáng)公司對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資行為的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，提高投資效益，特制定本制度。第2條本制度適用于涉及長(zhǎng)期股權(quán)投資的所有人員。第3條本制度中的長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)公司投資、對(duì)合營(yíng)公司投資及投資公司持有的對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響弁且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。第2章投資方案實(shí)施的規(guī)定第4條投資部人員所編制的投資方案應(yīng)明確公司的出資時(shí)間、金額、出資方式、責(zé)任人及利潤(rùn)收回方式、時(shí)間等內(nèi)容。第5條投資實(shí)施方案發(fā)生變更時(shí)，必須重新按照審批程序進(jìn) 行

2、審批。第6條投資合同的簽訂由公司的法定代表人或法人代表通 過書面授權(quán)書所委托的代表簽訂，其他人無(wú)權(quán)簽訂。第7條公司以現(xiàn)金或其他方式出資后， 投資部需及時(shí)取得長(zhǎng) 期股權(quán)投資的權(quán)益證書，進(jìn)行記錄后交予財(cái)務(wù)人員保管。第8條權(quán)益證書由財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)文員保管， 財(cái)務(wù)文員將投資 管理部交來(lái)的權(quán)益證書詳細(xì)記錄后，存入保險(xiǎn)柜中，未經(jīng)授權(quán)的 人員不得接觸權(quán)益證書。第9條財(cái)務(wù)經(jīng)理定期或不定期地與投資管理部經(jīng)理及權(quán)益 證書的保管人員、經(jīng)手人員核對(duì)有關(guān)的權(quán)益證書。第3章投資執(zhí)行的規(guī)定第10條投資部指派專員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，投資部指派人員需與公司指派的其他人員配合，定期分析投資質(zhì)量，分析被投資公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀

3、況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)，弁 撰寫分析報(bào)告。第11條公司對(duì)派往被投資公司的董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 或其他管理人員及投資管理部派出的專員實(shí)行年度或任期內(nèi)的 績(jī)效考評(píng)與輪崗制度，這些人員在年度或任期內(nèi)需向公司提供述 職報(bào)告。第12條投資部應(yīng)將被投資公司發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)上報(bào)財(cái) 務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理，以便公司對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行處置，保證長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全與效益。第13條被投資公司的重大事項(xiàng)主要包括但不限于下列11項(xiàng)內(nèi)容。1 .推薦或更換本公司指派人員的崗位或職責(zé)。2 .被投資公司董事會(huì)、股東大會(huì)的議程與事項(xiàng)。3 .被投資公司經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)方式發(fā)生了重大改變或調(diào)整。4 .被投資公司的主要股東發(fā)生了變化。5

4、 .被投資公司的注冊(cè)資本發(fā)生了變化。6 .被投資公司期望本公司為其提供任何形式的貸款性融資 或債權(quán)擔(dān)保。7 .被投資公司的合弁、分立、上市、變更公司形式、解散 或清算等。涉及上述事項(xiàng)的章程或合同的修改。9 .被投資公司的長(zhǎng)期投資項(xiàng)目。10 .被投資公司解聘或聘任高級(jí)管理人員。11 .公司管理層認(rèn)為重要的其他事項(xiàng)。第14條公司投資部定期收齊被投資公司的財(cái)務(wù)報(bào)表交予財(cái) 務(wù)部，由財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和公司相關(guān)的會(huì)計(jì) 制度對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資的收益進(jìn)行核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第15條對(duì)于被投資公司以股票形式發(fā)放股利的，財(cái)務(wù)部應(yīng) 及時(shí)更新賬面股份數(shù)量。第16條財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期地與被投資公司核對(duì)相關(guān)的 投資賬目，保證投資的安全、可靠。第17條會(huì)計(jì)人員在確定長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備的計(jì)提 標(biāo)準(zhǔn)后，需報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、審批。第18條審計(jì)人員應(yīng)定期審計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目的減值情 況。第4章其他規(guī)定第19條投資部應(yīng)制定投資備查登記海，以便公司隨時(shí)掌握長(zhǎng)期股權(quán)投資的狀況。第20條投資備查登記箭的內(nèi)容包括但不限于卜列4項(xiàng)。1 .被投資公司的基本狀況、動(dòng)態(tài)信息。2 .取得投資時(shí)被投資公司各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值信息。3 .公司歷年與被投資公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況。4 .被投資公司發(fā)放股票股利的情況。第5章附則第21條本制度的解釋