[財務(wù)管理]財務(wù)處各項工作流程

1、財務(wù)處各項工作流程1、 個人所得稅納稅流程各單位臨時外聘教師、臨時工和其他人員勞務(wù)報酬，可直接支取現(xiàn)金，并在支取時按國家稅法規(guī)定學(xué)校代扣個人所得稅勞務(wù)工程。學(xué)校教職工、簽定合同聘用臨時工、聘用教師和外國專家各項收入所得一律通過工資發(fā)放，并按國家稅法規(guī)定，學(xué)校代扣個人所得稅工薪工程。財務(wù)處每月初4號前根據(jù)代扣應(yīng)交個人所得稅科目余額和工資發(fā)放管理程序，將代扣的個人所得稅進(jìn)行計算分解，填寫個人所得稅繳稅單和繳稅報表，報主管處長審核批準(zhǔn)。每年年初到朝陽區(qū)小關(guān)稅務(wù)所辦理上年納稅結(jié)算手續(xù)。每季度末，按朝陽區(qū)小關(guān)稅務(wù)所要求，做季度個人所得稅繳稅情況分析，填寫季度分析報表一式兩份，報主管處長核準(zhǔn)。繳稅回單交財

2、會科做帳，繳稅報表底表歸檔年終后裝訂存檔，同時復(fù)印一份報送處長。核準(zhǔn)后在繳稅單上加蓋印鑒章后，于每月10日前將繳稅單送到開戶行繳稅，將繳稅報表寄往朝陽區(qū)小關(guān)稅務(wù)所。一份報送朝陽區(qū)地稅局。一份報朝陽區(qū)小關(guān)稅務(wù)所。 核準(zhǔn)后 2、學(xué)生獎、困、勤基金和主副補發(fā)放流程學(xué)生主副補 助學(xué)金發(fā)放學(xué)生普通困補基金發(fā)放獎學(xué)金、專項困補基金和學(xué)生勤工助學(xué)補助發(fā)放學(xué)生處、研究生部每月初提供休學(xué)、退學(xué)、出國、除名、恢復(fù)發(fā)放等學(xué)生變動通知單。 學(xué)生處、研究生部提供按院系、專業(yè)、學(xué)號、班級、民族的新生報到名單和軟盤，以及發(fā)放主副補通知。學(xué)生處審核批準(zhǔn)。將審核批準(zhǔn)的學(xué)生名單、學(xué)號連同發(fā)放通知交財務(wù)處主管會計。學(xué)生處審核批準(zhǔn)。

3、提供學(xué)生本人簽字名單，直接辦理支款手續(xù)；僅提供名單，但無學(xué)生本人簽字時，辦理借款手續(xù)，待發(fā)放簽字后再辦理報帳和還款手續(xù)。 主管會計受理，審驗手續(xù)、內(nèi)容是否齊全、完備，無誤時，將軟盤數(shù)據(jù)導(dǎo)入、變動數(shù)據(jù)錄入學(xué)生主副補發(fā)放管理程序。主管會計受理，審驗手續(xù)是否齊全、完備，無誤時，按要求將補助金額參加學(xué)生主副補發(fā)放管理程序中，隨同學(xué)生主副補一同轉(zhuǎn)入學(xué)生銀行存折中。財會科直接受理，審驗手續(xù)是否齊全、完備。無誤時經(jīng)過制單，二審，出納復(fù)核，開出現(xiàn)金支票或支付現(xiàn)金。手工編制學(xué)生各項變動數(shù)據(jù)發(fā)放核對表生成各項應(yīng)發(fā)固定數(shù)據(jù)，打出新生主副補發(fā)放數(shù)據(jù)匯總表學(xué)生困補享受月份，按學(xué)生處發(fā)放通知掌握，到期由主管會計自動變動停

4、止。院系輔導(dǎo)員借款發(fā)放后，需持發(fā)放簽字名單到學(xué)生處辦理報帳審批手續(xù)，到財會科辦理報帳還款手續(xù)。兩項數(shù)據(jù)核對，無誤后確認(rèn)保存每月發(fā)放學(xué)生主副補時，根據(jù)學(xué)生處通知，修改相關(guān)數(shù)據(jù)，計算生本錢月發(fā)放數(shù)據(jù)。編制學(xué)生主副補變動表打印發(fā)放匯總表兩項數(shù)據(jù)核對，確認(rèn)是否相符。填寫支票申領(lǐng)單，連同匯總表、變動核對表，經(jīng)主管處長審核批準(zhǔn)，領(lǐng)取支票。根據(jù)分配表，銀行回單和發(fā)放匯總表，填寫支出單，經(jīng)主管處長簽字后，交財會科做帳。編制學(xué)生主副補入帳分配表生成銀行代發(fā)拷貝數(shù)據(jù)打印發(fā)放清冊和當(dāng)月匯總表每月10日前，報送代發(fā)銀行，劃入學(xué)生代發(fā)存折。裝訂、保管備查，年終歸檔。3、外匯收入業(yè)務(wù)流程國際處其他單位其他學(xué)院國際學(xué)院贊助

5、款、捐贈款學(xué)費、培訓(xùn)費、報名費、會議費、工程費等。在學(xué)校交納外幣現(xiàn)鈔由國外向?qū)W校匯款經(jīng)辦單位填寫校內(nèi)交款單，由交款人本人持交款單到財務(wù)處收費科辦理交費。向財務(wù)處收費科索要學(xué)校外匯現(xiàn)匯戶帳號、戶名和開戶行；同時辦理國外匯款業(yè)務(wù)備查登記。財務(wù)處收費科審定交款單，收取外匯大宗交款業(yè)務(wù)應(yīng)提前與銀行聯(lián)系，開出收款收據(jù)，并將交款單蓋章，一聯(lián)連同交費收據(jù)給交款人。交費人從國外匯款銀行通知到帳所收學(xué)雜費等款項，應(yīng)直接辦理結(jié)匯。所收捐贈款或贊助款，應(yīng)取得贊助人確認(rèn)的贊助書，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)確定存入學(xué)校外匯捐贈戶，或結(jié)匯入根本戶。財務(wù)處取回進(jìn)帳單，與備查登記核對，確認(rèn)并通知經(jīng)辦單位。經(jīng)辦單位確認(rèn)，填寫校內(nèi)交款單，財務(wù)處收

6、費科審定，加蓋收款財務(wù)專用章，同時開出收費收據(jù)；交款單一聯(lián)退經(jīng)辦單位備查，收款收據(jù)交經(jīng)辦單位轉(zhuǎn)交匯款人。辦理結(jié)匯入外匯捐贈戶交款單另一聯(lián)連同收費收據(jù)記帳聯(lián)轉(zhuǎn)財會科，按規(guī)定入帳。填寫交款單，附捐贈人提供的捐贈書，將所收款項存入外匯捐贈戶。填寫交款單，委托銀行辦理。銀行結(jié)匯回單，連同交款單、收據(jù)交財會科按規(guī)定入帳。銀行回單，連同交款單、收據(jù)交財會科按規(guī)定入帳。4、外匯領(lǐng)用流程外匯額度支用流程外幣現(xiàn)鈔領(lǐng)用流程外匯現(xiàn)匯支用流程用款單位提出申請，分別填寫外匯現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔支出單或借款單、外匯額度領(lǐng)用報請單，現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔、外匯額度都需經(jīng)國際處批準(zhǔn)。以外幣現(xiàn)鈔報銷費用境外購物用現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔出國購置現(xiàn)鈔使用外匯額度中

7、外合作辦學(xué)分成用現(xiàn)匯送主管處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)處主管會計審核國際處批準(zhǔn)轉(zhuǎn)來的出國用匯現(xiàn)鈔購置申請表，是否符合國家外匯管理規(guī)定，并簽章。根據(jù)國際處批準(zhǔn)的用款金額和相關(guān)說明，審驗其辦學(xué)協(xié)議，當(dāng)期收入，分成用匯金額，報財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。根據(jù)國際處批準(zhǔn)的用款額度，報財務(wù)處批準(zhǔn)使用外匯。使用捐贈戶或現(xiàn)匯戶外匯。使用非貿(mào)易用匯額度。主管會計直接填寫外匯現(xiàn)匯匯款單，按處領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)用匯帳戶，到開戶行辦理境外匯款手續(xù)。主管會計填寫非貿(mào)易用匯額度使用申請表，交經(jīng)辦人員。根據(jù)境外分成金額，計算完稅額，填寫完稅憑證，準(zhǔn)備到國稅局辦理境外分成完稅手續(xù)資料。主管會計根據(jù)處領(lǐng)導(dǎo)批示，取得相關(guān)資料，與學(xué)校外匯戶銀行聯(lián)系。銀行確認(rèn)經(jīng)辦

8、人員憑審核簽章的申請表和批準(zhǔn)的支票申請單到財會科申領(lǐng)支票。填寫支票申請單，報經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，領(lǐng)取完稅支票。主管會計辦理銀行提款手續(xù)，并取回外幣現(xiàn)鈔?；貑芜B同國際處批準(zhǔn)的支出單交財務(wù)科入帳。到朝陽區(qū)國稅局確認(rèn)，辦理納稅手續(xù)，取得完稅憑證。到指定外匯額度管理銀行辦理現(xiàn)鈔購置業(yè)務(wù)。通知報銷人員主管會計填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)處領(lǐng)批準(zhǔn)領(lǐng)取支票，到國家指定銀行辦理現(xiàn)匯購匯和往境外匯款手續(xù)。主管會計直接填寫外匯現(xiàn)匯匯款單，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，到?，F(xiàn)匯戶開戶行辦理往境外匯款手續(xù)。購置成功，憑回單，出國用匯外匯額度使用申請單，填寫支出單承包費用或借款單非承包費用，經(jīng)國際處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交財會科入帳。報銷人員領(lǐng)取外幣現(xiàn)鈔。相關(guān)

9、單據(jù)轉(zhuǎn)財會科入帳?；貑芜B同國際處批準(zhǔn)的支出單交財會科入帳。借款外匯局部，回國后，按國家外匯管理規(guī)定填寫支出單，經(jīng)國際處批準(zhǔn)報銷，沖銷原借款金額。5、根本建設(shè)投資預(yù)算編制流程學(xué)校下一年度延續(xù)或已批準(zhǔn)新基建工程和方案投資額。根據(jù)本年批準(zhǔn)的基建方案和工程工程，確定下一年度投資工程金額。預(yù)計學(xué)?？赡芡度氲母窘ㄔO(shè)自籌經(jīng)費數(shù)。根據(jù)本年根本建設(shè)撥款數(shù)，預(yù)計下一年度撥款數(shù)。預(yù)計下一年度收入總額，編制下一年度根本建設(shè)各工程投資方案草案報財務(wù)處、基建處領(lǐng)導(dǎo)審核與討論，形成上報學(xué)校的意見。校長辦公會議審議根據(jù)校領(lǐng)導(dǎo)審議意見修訂根本建設(shè)投資預(yù)算草案，編報說明，正式行文，經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核，基建處長會簽，主管校長批準(zhǔn)，

10、上報教育部。教育部批復(fù)學(xué)?！耙簧辖逃?jīng)費預(yù)算控制數(shù)。教育部批復(fù)學(xué)校根本建設(shè)投資預(yù)算。根據(jù)批復(fù)，調(diào)整學(xué)校根本建設(shè)投資預(yù)算。按批復(fù)預(yù)算安排根本建設(shè)投資工程，落實資金，保證投資方案的完成。6、根本建設(shè)各項投資和投資結(jié)項流程圖根據(jù)確定的投資方案，確定會計核算投資工程。施工單位出具工程決算書基建處初審，并上報學(xué)校。接收投資工程中標(biāo)單位的標(biāo)書和校方確認(rèn)文件；接收已經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字備案的工程合同；確認(rèn)投資額。審計處委托校外審計單位或自審工程預(yù)決算，對基建工程出具審計報告。根據(jù)工程監(jiān)理驗收報告，校工程驗收小組驗收意見書，審計報告填寫支票請領(lǐng)單和工程付款結(jié)算確認(rèn)單 。 工程管理單位填寫支票請領(lǐng)單和工程進(jìn)度付款確

11、認(rèn)單一式三張，經(jīng)基建處領(lǐng)導(dǎo)，工程監(jiān)理單位和基建會計審核簽字，領(lǐng)取支票?；〞媽徍斯こ虥Q算審定書，工程監(jiān)理驗收報告，校工程驗收小組驗收意見書等材料齊全時，可辦理工程結(jié)算，簽發(fā)支票?；ㄌ庨L審核簽字取得施工單位開具的發(fā)票，填寫投資支出證明單，報經(jīng)基建處處長審核簽字?；〞嬘嬎?，確認(rèn)該工程投資總額，填寫工程投資開支一覽表分土建或根底設(shè)施和固定資產(chǎn)投資，報主管處領(lǐng)導(dǎo)和基建處領(lǐng)導(dǎo)簽字后，備作報增固定資產(chǎn)使用。工程管理單位取得施工單位開具的發(fā)票包括原往來票據(jù)金額，填寫投資支出證明單，報經(jīng)基建處處長審核簽字，向基建會計報帳。施工單位如出具施工發(fā)票，做“*工程支出入帳處理。施工單位如出具往來收據(jù)，做“暫付

12、工程款入帳處理。根據(jù)該工程投資開支一覽表，填寫固定資產(chǎn)報增單四份，附一覽表，報主管處領(lǐng)導(dǎo)和基建處領(lǐng)導(dǎo)簽字。根據(jù)基建工程完工移交驗收單和相關(guān)材料，沖轉(zhuǎn)該工程根本建設(shè)投資額。二次及屢次付款，方法同上。年末，編報根本建設(shè)投資決算報表。資產(chǎn)報增單，報送資產(chǎn)處和財會科各一份，做增加學(xué)校資產(chǎn)帳務(wù)處理；一份報基建處；一份同原標(biāo)書、合同、洽商、工程付款確認(rèn)單、工程完工監(jiān)理報告、工程完工驗收報告、資產(chǎn)移交書等整理歸檔。工程洽商，按學(xué)校工程洽商管理規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)的洽商和增加或減少的工程投資，報財務(wù)處基建會計，調(diào)整原中標(biāo)投資金額。經(jīng)批準(zhǔn)后報教育部。工程完工后，由工程監(jiān)理單位出據(jù)監(jiān)理報告，基建處審核，同時由校工程驗

13、收小組對工程驗收。報表歸檔7、對外投資流程有關(guān)部門提出申請學(xué)校責(zé)成有關(guān)部門提交可行性研究報告，要符合學(xué)校開展規(guī)劃主管單位會簽學(xué)校常委會討論，形成會議記要。校領(lǐng)導(dǎo)對投資申請作出批示非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，報教育部取得批準(zhǔn)文件。實物投資現(xiàn)金投資資產(chǎn)處根據(jù)學(xué)校批示，辦理資產(chǎn)過戶手續(xù)；填寫投資資產(chǎn)一覽表一式三份提供名稱、帳面金額、數(shù)量、資產(chǎn)管理號等要素。接受投資單位開出收款收據(jù)，經(jīng)辦單位填寫支出單，經(jīng)主管校長簽字后，領(lǐng)取支票。接受投資單位接收投入資產(chǎn)，并在投資資產(chǎn)一覽表上簽章，一份留接收單位；一份留財務(wù)處；一份留資產(chǎn)處。財務(wù)處根據(jù)批準(zhǔn)的投資請示，可行性投資報告，校常委會會議記要和支出證明單，做投資帳

14、務(wù)處理。財務(wù)處根據(jù)批準(zhǔn)的投資請示，可行性投資報告，校常委會會議記要和投資資產(chǎn)一覽表，減少資產(chǎn)，增加對外投資。涉及固定資產(chǎn)投資，還需同時調(diào)整固定基金和事業(yè)基金。8、大項維修工程支款流程預(yù)算會計根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的大項維修方案，安排維修核算工程立項和資金主管會計接收維修工程中標(biāo)單位的標(biāo)書和校方確認(rèn)文件；接收已經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字備案的維修工程合同；確認(rèn)維修概算。經(jīng)辦單位填寫支票請領(lǐng)單和維修工程付款確認(rèn)單一式三聯(lián)，經(jīng)資產(chǎn)處領(lǐng)導(dǎo)，工程監(jiān)理人，經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)處主管會計審核簽字后，領(lǐng)取支票。取得施工單位開具的發(fā)票，填寫投資支出證明單，報經(jīng)合同簽定單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。施工單位如出具往來收據(jù)，做“暫付工程

15、款入帳處理。施工單位如出具施工發(fā)票，做“*工程支出入帳處理。二次及屢次付款，方法同上。工程洽商，按學(xué)校工程洽商管理規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)的洽商和增加或減少的工程投資，報財務(wù)處基建會計，調(diào)整原中標(biāo)投資金額。工程完工后，由校工程驗收小組對工程驗收，出具驗收報告。審計處委托外部審計單位或自審，對工程決算進(jìn)行審核。出具審計報告?；ㄌ幊鯇徥┕挝痪幹乒こ虥Q算。取得施工單位開具的發(fā)票，填寫投資支出證明單，報經(jīng)合同簽定單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽字和財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字，入帳。對保存的一年后付款的質(zhì)保金做應(yīng)付工程款入帳。根據(jù)審計報告，工程驗收報告，經(jīng)辦單位填寫支票請領(lǐng)單和工程付款結(jié)算確認(rèn)單 ，簽字后，領(lǐng)取支票。大項維修工程完工驗收

16、結(jié)項后，根據(jù)合同、協(xié)議和發(fā)生的支出金額，登記大項維修臺帳，以備今后查證。將投標(biāo)標(biāo)書，中標(biāo)確認(rèn)文件，合同、洽商、各次工程付款確認(rèn)單、驗收報告，審計報告、資產(chǎn)報增單等整理、裝訂歸檔。9、公派出國保證金交納及退還流程國際處確認(rèn)出國人員保證金應(yīng)交金額，填寫交款單。出國人員持交款單到財務(wù)處收費科交款人民幣現(xiàn)金。交納存單、存折一律無效。收費科審驗交款單，無誤后開出收款收據(jù)。收據(jù)由交款人妥善保管，并將交款單回單返國際處。財會科根據(jù)收費科轉(zhuǎn)來的交款單和收據(jù)入帳，記暫存款帳XX人員出國保證金。出國人員未按期回國出國人員按期回國國際處開出通知單，將違約人出國保證金收歸學(xué)校。到國際處辦理出國費用結(jié)算。國際處開出支出

17、證明單，出國人員附上原交納的出國保證金收據(jù)，經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審驗簽字后，到財會科辦理出國保證金退款手續(xù)。財會科按通知調(diào)帳。10、支票申領(lǐng)及報帳流程各單位準(zhǔn)備購物或付款金額在500元以上時填寫支票領(lǐng)用申請單，寫明用途、約計金額、開支工程，由經(jīng)辦人和單位財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，到財會科辦理領(lǐng)用手續(xù)。正常教學(xué)、科研、管理等項開支。大項維修工程付款，需先填寫維修工程付款確認(rèn)單可到到財務(wù)處大項維修主管會計處領(lǐng)取。購置固定資產(chǎn)或申請金額較大的特殊開支業(yè)務(wù)，需附相關(guān)批件。財會科一審審驗，各項內(nèi)容是否齊全，有無越權(quán)審批，指定工程可否開支指定支出業(yè)務(wù)，指定工程有無經(jīng)費等，無誤后簽章，交主管二審；如有疑問、應(yīng)講明情況，要

18、求經(jīng)辦人員補齊手續(xù)。財會科主管二審審驗，無誤后簽章，交銀行出納；如有疑問，應(yīng)退回一審，要求改正或補全手續(xù)。銀行出納審驗，有一、二審簽章的支票申請單受理，按指定用途、領(lǐng)用日期簽發(fā)支票。支票領(lǐng)用人，領(lǐng)取支票，并辦理各項登記簽字手續(xù)。15日內(nèi)辦理報帳手續(xù)。填寫支出證明單，寫明開支用途，部門號，工程號，大小寫金額，本人在經(jīng)手人處簽字，附取得的收據(jù)或發(fā)票購物要有購物清單，報請本單位財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，向財務(wù)處報帳。財會科審驗。各項數(shù)據(jù)無誤后，編制記帳憑證。11、借款業(yè)務(wù)流程 借取現(xiàn)金，異地匯款未取得發(fā)票或收據(jù)前或?qū)W校批準(zhǔn)借取確定金額的資金轉(zhuǎn)帳支票等，按以下程序辦理準(zhǔn)備借款單位指派借款人填寫借款單復(fù)寫一式

19、兩聯(lián)，寫明借款部門、借款工程號、用途和金額，以及是借取現(xiàn)金、支票，還是銀行匯款，并由借款人簽字。借款單位財務(wù)主管審核，簽字批準(zhǔn)。銀行匯款借取現(xiàn)金或確定金額的轉(zhuǎn)帳支票非正常業(yè)務(wù)或借款金額在10000元含以上時。提供接受匯款單位的戶名、開戶銀行和帳號。正常借款業(yè)務(wù)，或借款金額在10000元以下時。財會科辦理借款手續(xù)。應(yīng)先辦理請示審批手續(xù)。財會科受理審核，無誤時編制借款業(yè)務(wù)憑證，退借款人一聯(lián)帶借款號的借款單用于還款或報帳時使用。二審復(fù)核出納確認(rèn)，支付所借現(xiàn)金，或開出批準(zhǔn)金額轉(zhuǎn)帳支票，或辦理銀行匯款業(yè)務(wù)。借款人確認(rèn)，領(lǐng)取支票時需辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。12、辦班收入及其他創(chuàng)收交費入帳流程到學(xué)校收費科交費經(jīng)辦

20、單位確認(rèn)所收款項是否已經(jīng)財務(wù)處批準(zhǔn)、備案、立項，并領(lǐng)取核算工程號。否是按申請收費立項等流程辦理填寫交款單一式兩聯(lián)，按要求寫明交款人，所交款項名目、金額，核算工程編號等。學(xué)生或交款人持交款單到財務(wù)處收費科交款。收費科審驗無誤后收款，開出收據(jù)和退交款單回單一聯(lián)。收費科將當(dāng)天所收款項列明清單交存銀行。將銀行回單連同收費收據(jù)和交款單轉(zhuǎn)財會科。財會科按不同業(yè)務(wù)、不同部門、不同工程、不同分成比例入帳。交款單位持IC卡查驗，并可在月末結(jié)帳后辦理創(chuàng)收留成經(jīng)費使用轉(zhuǎn)帳手續(xù)。13、網(wǎng)上交費流程 學(xué)校開通的對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)收費主頁用于各類學(xué)生交納學(xué)雜費使用。交費學(xué)生可按學(xué)校收費主頁交費說明辦理交費手續(xù)。擬辦班收費單

21、位，將收費信息資料以軟盤和書面形式報財務(wù)處收費科內(nèi)容包括：學(xué)生姓名、學(xué)號、身份證號、專業(yè)、班級、收費工程、收費金額和入帳工程。財務(wù)處收費科審驗，合格后受理。將各項收費信息轉(zhuǎn)入學(xué)校收費管理軟件數(shù)據(jù)庫，同時生成鏈接數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入學(xué)校收費主頁數(shù)據(jù)管理程序。通知各相關(guān)院系各相關(guān)院系將學(xué)生學(xué)號和學(xué)校收費主頁網(wǎng)址 通知學(xué)生，學(xué)生按學(xué)號在學(xué)校收費主頁上注冊，辦理交費相關(guān)手續(xù)。銀行轉(zhuǎn)來收費信息和入帳單。收費科梳理各項收費信息，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入學(xué)校收費管理軟件數(shù)據(jù)庫，打出收費收據(jù)和清單轉(zhuǎn)相關(guān)院系；數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入收費主頁，以備交費同學(xué)查詢；遠(yuǎn)程學(xué)院學(xué)生交費信息，提前轉(zhuǎn)給學(xué)院，以開通學(xué)生網(wǎng)上學(xué)習(xí)密碼。銀行入帳單和收費收據(jù)及院系確認(rèn)單轉(zhuǎn)

22、財會科；財會科按不同業(yè)務(wù)、不同部門、不同工程、不同分成比例入帳。已交費同學(xué)，可上學(xué)校收費主頁，輸入本人學(xué)號、密碼，查看交費情況。各單位可持IC卡查驗，并可在月末結(jié)帳后辦理創(chuàng)收留成經(jīng)費使用轉(zhuǎn)帳手續(xù)。14、部門留成經(jīng)費辦理使用轉(zhuǎn)帳流程各部門確定上月底收入留成余額數(shù)查驗留成經(jīng)費三項基金申報分成比例 每學(xué)期可申報備案一次財務(wù)秘書或經(jīng)管人員填寫留成經(jīng)費使用劃轉(zhuǎn)單一式三聯(lián)，將留成經(jīng)費按申報備案比例申請轉(zhuǎn)入三項基金。財會科部門會計審驗、核對分配比例和劃轉(zhuǎn)金額相符分配比例和劃轉(zhuǎn)金額不相符退回經(jīng)辦人員，補齊相關(guān)手續(xù)。制單，編制轉(zhuǎn)帳憑證，同時在劃帳單一二聯(lián)蓋章，注明憑單號，退經(jīng)辦人員。各部門財務(wù)秘書或經(jīng)辦人員持財

23、會科已簽章的第二聯(lián)劃轉(zhuǎn)單，向預(yù)算科申請辦理劃轉(zhuǎn)經(jīng)費撥付使用。預(yù)算科復(fù)核，編制撥款憑證撥款。15、年終結(jié)帳流程確定年終報帳截止時間，提前發(fā)出通知清理債權(quán)、債務(wù)，催報支票，將當(dāng)年發(fā)生的收支業(yè)務(wù)全部登記入帳，結(jié)算辦班留成，收回備用金借款。與相關(guān)單位核對固定資產(chǎn)帳、材料帳；核對庫存現(xiàn)金、有價證券、銀行定期存單；核對總帳、明細(xì)帳；作到帳帳、帳實相符。提取各項未提取費用，糾正各項錯帳，確定各項收入和支出進(jìn)行12月月末結(jié)帳，轉(zhuǎn)入第13個月，準(zhǔn)備年終結(jié)帳。打印科目余額表，各種會計報表存檔一份、預(yù)算會計一份財會科結(jié)轉(zhuǎn)專項經(jīng)費支出；結(jié)轉(zhuǎn)橫向科研經(jīng)費支出；結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)營收支；結(jié)轉(zhuǎn)教育經(jīng)費支出、結(jié)轉(zhuǎn)其他支出。計算事業(yè)結(jié)余，

24、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年收支盈余或補充當(dāng)年收支差額。計算各部門經(jīng)費結(jié)余，調(diào)整事業(yè)基金一般基金中的各部門基金。年終結(jié)帳，進(jìn)下一年度。修訂核算工程、科目16、日常對公業(yè)務(wù)支款報銷流程取得收據(jù)或購物發(fā)票填寫支出證明單，寫明開支用途，部門號，工程號，大小寫金額，本人在經(jīng)手人處簽字，附取得的收據(jù)或發(fā)票購物要有購物清單，報請本單位財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，向財務(wù)處報帳。拒 絕 報 銷財會科審驗。 或購置材料，是否辦理入庫手續(xù)；購置固定資產(chǎn)，是否有批示，是否辦理固定資產(chǎn)報增發(fā)生業(yè)務(wù)是否符合國家法律、法規(guī)和學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度。開支工程是否允許支付實際業(yè)務(wù)內(nèi)容，單據(jù)是否合規(guī)。是否超越審批權(quán)限、或需報批購置開支，退回補辦手續(xù)。 退

25、回補 齊 手 續(xù)不符合規(guī)定符合規(guī)定編制憑證二審復(fù)核出納確認(rèn)，支付現(xiàn)金，大額3000元以上開出現(xiàn)金支票，由報帳人到開戶銀行提款。17、醫(yī)藥費公費醫(yī)療報銷流程憑醫(yī)藥費單據(jù)填寫公費醫(yī)療報銷單，按要求自己填寫金額。 退 退公費醫(yī)療辦公室主管醫(yī)生審驗單據(jù) 回 回 拒 拒 絕 絕 受 受住院單據(jù)門診單據(jù) 理 理確認(rèn)是否批準(zhǔn)校外住院看病就醫(yī)確認(rèn)是否批準(zhǔn)校外指定醫(yī)院看病就醫(yī)是否否是對申報單據(jù)進(jìn)行審核，確認(rèn)可申請報銷金額、個人負(fù)擔(dān)比例和實際報銷金額，簽字準(zhǔn)予報銷醫(yī)照人員為初審報銷金額，即先按此金額報銷，待市公療辦審定后，按審定金額調(diào)整。對申報單據(jù)進(jìn)行初審，辦理相關(guān)登記手續(xù)后，將全部單據(jù)留下，備申報市公療辦審定。

26、 退公費醫(yī)療主管會計，將各位住院病人和醫(yī)照人員發(fā)生的醫(yī)藥費等各項數(shù)據(jù)錄入公費醫(yī)療上報管理系統(tǒng)，形成申報報表。 回財會科審驗復(fù)核單據(jù) 重 審有誤正確編制記帳憑證，復(fù)核后支付現(xiàn)金北京市公療辦審核上報的醫(yī)藥費各項報表和單據(jù)。財會科報帳，清算住院借款和所交押金。通知住院報銷人員取單。北京市公療辦退回審定的醫(yī)藥費報銷單據(jù)，并撥款。醫(yī)照審定回單與撥款確認(rèn)單，連同未批準(zhǔn)的報銷金額和名單一同退還財會科；財會科審核，沖銷原暫付款，未批準(zhǔn)報銷金額和名單轉(zhuǎn)應(yīng)收款XX人。校公費醫(yī)療辦公室主管醫(yī)生根據(jù)審定金額，填寫醫(yī)藥費報銷單報銷金額，并簽字批準(zhǔn)。將一份未批準(zhǔn)的報銷名單和金額轉(zhuǎn)工資主管會計，從工資中扣款。18、固定資產(chǎn)

27、報帳流程大修理、更新改造 形成固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)根本建設(shè)形成 固定資產(chǎn)使用修購資金直接購置固定資產(chǎn)。根底設(shè)施土建投資設(shè)備投資大修理后形成固定資產(chǎn)。使用校撥經(jīng)費或留成經(jīng)費購置固定資產(chǎn)，一律辦理校內(nèi)請示報批。申領(lǐng)支票按申領(lǐng)支票流程辦理基建會計根據(jù)該工程投資開支一覽表，填寫固定資產(chǎn)報增單五份，附一覽表，報主管處領(lǐng)導(dǎo)和基建處領(lǐng)導(dǎo)簽字；分別報基建處、資產(chǎn)處、財會科各一份，基建會計兩份；一份連同相關(guān)材料附在憑證中沖轉(zhuǎn)投資，一份隨文件歸檔。工程完工，學(xué)校驗收，審計確認(rèn)工程決算。憑購置批示、購貨發(fā)票和使用說明書，到資產(chǎn)處設(shè)備科辦理固定資產(chǎn)報增手續(xù)。根據(jù)工程審計報告、驗收意見書，確認(rèn)資產(chǎn)增加額，填寫資產(chǎn)報增單

28、三份。填寫支出單，寫明用途，開支工程號，經(jīng)資產(chǎn)處領(lǐng)導(dǎo)或本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。財務(wù)處、資產(chǎn)處處長簽字。連同支出單、發(fā)票、資產(chǎn)報增單、學(xué)校批件到財務(wù)處辦理報帳手續(xù)。 退報增單分別報送資產(chǎn)處、財會科各一份，工程結(jié)項材料歸檔一份。 回 補財會科復(fù)核 齊材料整理歸檔 手 續(xù)手續(xù)不齊全手續(xù)齊全 材料整理歸檔受理，編制憑證報帳。19、校津貼發(fā)放流程財務(wù)處開出劃帳單，將校發(fā)津貼劃入各相關(guān)部門人事處下發(fā)校津貼發(fā)放通知單每月23日之前根據(jù)發(fā)放計算表，填寫劃帳單，報單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。財會科辦理劃帳。各部門根據(jù)學(xué)校和本部門的獎懲條例，計算各位教職工津貼實際發(fā)放金額。退回財會科審驗。補齊是否附有發(fā)放明細(xì)表其他單位領(lǐng)導(dǎo)是否

29、審批簽字劃帳金額是否小于或等于學(xué)校所劃金額手續(xù)正確不正確在劃帳單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。各部門生成津貼代發(fā)上報數(shù)據(jù)盤 每月25日將上報數(shù)據(jù)盤和劃帳單報財務(wù)處工資主管會計 退回重報不相符將軟盤數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入工資發(fā)放管理程序，并再次核對發(fā)放金額合計數(shù)。工資主管會計先軟盤殺毒；閱讀軟盤數(shù)據(jù)，核對發(fā)放金額與劃帳單金額，是否相符。相符確定，與工資等一同轉(zhuǎn)入教職工個人存折。20、部門津貼、酬金，以及長期聘用備案的臨時工、教師等人員經(jīng)費發(fā)放流程 發(fā)放流程與校津貼發(fā)放流程根本相同，只是從第三步開始，即根據(jù)本部門的獎懲條例，上報人事處備案的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，計算各位教職工津貼、酬金實際發(fā)放金額，劃帳記入工資一同

30、發(fā)放。開支范圍按學(xué)校人員經(jīng)費開支工程執(zhí)行。21、臨時外聘人員酬金發(fā)放流程 臨時外聘人員指：臨時招聘的臨時工3個月之內(nèi)，臨時外聘教師月內(nèi)，一次性勞務(wù)酬金。填寫臨時外聘人員相關(guān)費用發(fā)放計算表，按要求填寫齊全，不全者無效。要有經(jīng)手人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。一表多人時，領(lǐng)款人要在表上領(lǐng)款人處簽字。填寫支出單。寫明支款用途和開支工程，領(lǐng)導(dǎo)簽字。附臨時外聘人員相關(guān)費用發(fā)放計算表，向財務(wù)處申請支款。 退 回財務(wù)處審核內(nèi)容齊全內(nèi)容不齊全計算個人所得稅，編制憑證代扣稅款。二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金22、科研勞務(wù)酬金發(fā)放流程學(xué)?？蒲薪?jīng)費橫向科研經(jīng)費國家社科等科研經(jīng)費填寫科研勞務(wù)酬金領(lǐng)取計算表：列明科研工程名稱，款項來源，

31、科研經(jīng)費總額，勞務(wù)費發(fā)放管理要求，科研工程完成進(jìn)度，已領(lǐng)取的勞務(wù)費金額和比例，本次領(lǐng)取的金額和比例。工程負(fù)責(zé)人簽字科研處簽字填寫支出證明單工程負(fù)責(zé)人簽字，科研處簽字向財務(wù)處辦理支款手續(xù) 退 回 財務(wù)處審核內(nèi)容不齊全內(nèi)容齊全計算個人所得稅，編制憑證代扣稅款。二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金23、加班費發(fā)放流程向人事處申報加班申請表未獲得批準(zhǔn)獲得批準(zhǔn)每月20日統(tǒng)計加班情況，填寫加班費明細(xì)表，制表人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。報人事處批準(zhǔn)并蓋章填寫劃帳單，附批準(zhǔn)的加班費明細(xì)表，向財務(wù)處辦理劃帳手續(xù)。 退財務(wù)處審核 回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全在劃帳單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。下面同津貼發(fā)放流程24、“211工程經(jīng)

32、費立項及報帳流程“211工程辦公室簽發(fā)立項通知財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開立工程號和撥款預(yù)算科根據(jù)立項通知和批示，開立工程，撥付經(jīng)費。工程負(fù)責(zé)人領(lǐng)取支票或報銷現(xiàn)金購置低值易耗品，按低值易耗品流程辦理大項維修或根本建設(shè)，按大項維修和根本建設(shè)流程辦理。購置固定資產(chǎn)，按購置固定資產(chǎn)報帳流程辦理。10萬元以上由“211工程工程法人小組集體討論審定，法人簽字報銷。2萬元-10萬元由學(xué)?！?11工程工程法人復(fù)簽報銷。0.5萬元-2萬元的開支由“211工程辦公室復(fù)簽報銷。5千元以下開支由工程負(fù)責(zé)人審批報銷。財務(wù)處審核 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金，或簽發(fā)支票，或支票報帳。25、低值易耗品報帳流程 低

33、值易耗品是指：單價低于500元的一般資產(chǎn)和800元的專項資產(chǎn)，或是高于500元的一般資產(chǎn)和800元的專項資產(chǎn)，但使用年限缺乏一年。對單價較低，但批量購置數(shù)量較大的資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)管理。單位可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，直接申領(lǐng)支票或使用現(xiàn)金購置憑發(fā)票，使用說明書，向資產(chǎn)處辦理學(xué)校低值易耗品報增單。填寫支出證明單，領(lǐng)導(dǎo)簽字，附發(fā)票、低值易耗品報增單，向財務(wù)處報帳。 退 回財務(wù)處審核手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金或核銷所領(lǐng)取的支票。26、校內(nèi)單位間轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)流程單位間費用結(jié)算轉(zhuǎn)帳支付流程單位間人員經(jīng)費結(jié)算轉(zhuǎn)帳支付流程相互單位間達(dá)成維修或效勞協(xié)議相互單位或單位與個人間達(dá)成效勞協(xié)議由接受效勞的單位直接向

34、效勞單位或效勞個人所在單位劃帳撥款。由接受維修或效勞的單位直接向維修或效勞單位轉(zhuǎn)帳撥款。由維修或效勞單位向接受維修或效勞的單位開出內(nèi)部結(jié)算轉(zhuǎn)帳單接受維修或效勞的單位確認(rèn)，在轉(zhuǎn)帳單上寫明支付的工程號，并由單位財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。財務(wù)處財會科辦理劃帳手續(xù) 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全 退回 退回財務(wù)處財會科辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)二聯(lián)財會科留存，編制劃帳業(yè)務(wù)憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位或收款人所在單位。 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全收款單位根據(jù)所劃入的款項，編制報盤數(shù)據(jù)二聯(lián)財會科留存，編制轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位。內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)完畢下同工資報盤流程27、月末結(jié)帳、會計報表打印審核流程 每月最后一個工作日前

35、，分別由財會科、預(yù)算科、收費科，對當(dāng)月各項會計業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查平時可每周做一次。 分別填寫核對單，提出問題和業(yè)務(wù)過失，交主管處領(lǐng)導(dǎo)。 組織人員確認(rèn)，糾正業(yè)務(wù)過失；保證會計數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確，合規(guī)合法。通知后臺月結(jié)會計，進(jìn)行月結(jié) 生成會計報表 各科對報表進(jìn)行核對確認(rèn)，財會科科長、預(yù)算科科長、收費管理科科長按順序分別簽字。主管處長核驗處長核驗、簽字 備份五份，存檔、校長、處長、主管副處長、預(yù)算科長各一份28、學(xué)校會計核算流程年初修訂會計核算科目和會計核算工程預(yù)撥各部門業(yè)務(wù)經(jīng)費教育部批準(zhǔn)當(dāng)年教育經(jīng)費預(yù)算分配各項經(jīng)費預(yù)算工資管理科發(fā)放工資、助學(xué)金、臨時工工資、外聘教師酬金、專家工資、留學(xué)生獎學(xué)金；辦理納稅、住房

36、公積金業(yè)務(wù)等。收費科辦理收費工程、收費標(biāo)準(zhǔn)立項，開立收費核算工程；收取各項費用；檢查收費工程、收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。 各單位預(yù)算科領(lǐng)取經(jīng)費；財會科辦理支款和報銷使用經(jīng)費。 財會科審驗各項支款、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)原始憑證，編制記帳會計憑證。核對資產(chǎn)。固定資產(chǎn)、材料、有價證券、現(xiàn)金、銀行存款等清理債權(quán)債務(wù)提取各項基金 每天記帳，月底結(jié)帳，編制當(dāng)月會計報表，打印現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、序時帳和科目余額表。每季度打印總帳和明細(xì)帳 年底12月25日后年終結(jié)帳，停止對外報帳 編制年終決算會計報表和決算說明 上報教育部，進(jìn)入下一會計年度。29、會計帳表、數(shù)據(jù)打印、備份，保管流程每天下班后，設(shè)定晚7：00由會計核算效勞

37、器，自動備份當(dāng)前所有數(shù)據(jù)，同時將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到E卡通管理效勞器。每月月結(jié)后，將當(dāng)前會計核算數(shù)據(jù)備份到另臺效勞器D區(qū)上。每月初在月末結(jié)帳、會計報表打印審核流程完結(jié)后，7號前打印和報出正式會計核算報表，同時留底存檔。每月10號前打印上月現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和當(dāng)月序時帳，以及科目余額表，留底存檔。每季度10號前打印出上季會計核算總帳和明細(xì)帳，留底存檔。每年年底1月10日前，將當(dāng)年會計核算數(shù)據(jù)、程序等刻錄到光盤上，妥善保存。下年度放假前，將上一會計年度報表、總帳、明細(xì)帳、序時帳和科目余額表等分別裝訂、編號、寫明帳本名稱，連同備份磁盤一同交檔案庫保存。30、圖書中文、外文、中文期刊、外文期刊資產(chǎn)報帳流程

38、領(lǐng)取支票按支票領(lǐng)用流程辦理購置中外文圖書購置中外文期刊圖書館圖書館購置、或各院系資料室購置辦理圖書資產(chǎn)報增單一式三份：圖書館、院系資料室，財務(wù)處各一份。圖書館辦理圖書資產(chǎn)報增單一式三份：圖書館、財務(wù)處、院系各一份。填寫支出證明單，寫明用途、開支工程，報銷金額等，領(lǐng)導(dǎo)簽字，連同發(fā)票和圖書資產(chǎn)報增單，向財務(wù)處財會科報帳。 退 回財務(wù)處財會科審核 補 齊 手 續(xù)手續(xù)不齊全手續(xù)齊全財會科受理，編制憑證，支付圖書、期刊報銷款項。31、銀行帳戶收支業(yè)務(wù)對帳管理流程銀行出納取回銀行對帳單 交科長審核簽字后，辦手續(xù)將原件轉(zhuǎn)銀行帳戶收支對帳管理會計。 整理、排序。查看有無缺頁、涂改等現(xiàn)象，財會科長是否簽字。核對

39、無問題有問題及時報告處領(lǐng)導(dǎo) 查實、核對，或補辦簽字。 在會計核算程序銀行對帳模塊中錄入對帳單發(fā)生數(shù)據(jù)。自動對帳 打出未達(dá)帳，交財會科科長 科長與銀行出納一同確認(rèn)未達(dá)帳原因，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正或上報處領(lǐng)導(dǎo)。 銀行對帳會計，選擇手工對沖未達(dá)帳中相關(guān)業(yè)務(wù)。 月底正式打出銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行帳戶未達(dá)帳清單，查清未達(dá)帳原因，由財會科科長簽字后報主管處領(lǐng)導(dǎo)審驗。審驗合格審驗不合格交審計處審核簽字 交財務(wù)處處長簽字 下年初整理存檔 年底交校長審核簽字32、辦理銀行大額存款流程跨行存款本行存款辦公室提出書面申請財會科提出書面申請上報校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財會科按批示開出轉(zhuǎn)帳支票科長與銀行出納一同到存款銀行辦

40、理大額定期存款登記大額銀行存款輔助帳，憑存單復(fù)印件、存款批示和相關(guān)憑證編制記帳憑證。33、開立或變更銀行帳戶流程校本部各二級管理單位向?qū)W校提出開立或變更銀行帳戶的請示報告 退 回校本部轉(zhuǎn)主管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)二級單位轉(zhuǎn)財務(wù)處會簽不同意開立或變更銀行帳戶同意開立或變更銀行帳戶二級單位向財務(wù)處索取 “中央基層預(yù)算單位開立或變更銀行帳戶申請表填寫，并報財務(wù)處。財務(wù)處向財政部駐教育部和北京市財政監(jiān)察專員辦提交開立或變更銀行帳戶申請報告詳細(xì)說明開立或變更銀行帳戶的理由，和中央基層預(yù)算單位開立或變更銀行帳戶申請表，以及相關(guān)材料有固定軟盤上報格式。財政部駐教育部和北京市財政監(jiān)察專員辦審核上報材料，作出書面批示。不同

41、意開立或變更銀行帳戶同意開立或變更銀行帳戶財務(wù)處上報校領(lǐng)導(dǎo)批示結(jié)果，通知二級管理單位領(lǐng)取批準(zhǔn)書，并監(jiān)督批準(zhǔn)書落實情況。二級單位持批準(zhǔn)書復(fù)印件，學(xué)校同意開立或變更銀行帳戶的信函，以及相關(guān)材料到學(xué)校指定銀行辦理開戶或變更手續(xù)。財務(wù)處持批準(zhǔn)書復(fù)印件，學(xué)校同意開立或變更銀行帳戶的信函，以及相關(guān)材料到學(xué)校指定銀行辦理開戶或變更手續(xù)。34、撤消銀行帳戶流程有關(guān)單位向?qū)W校提交書面報告財務(wù)處會簽同意不同意校領(lǐng)導(dǎo)批示同意不同意根據(jù)批示，向銀行提交撤戶申請通知學(xué)校各單位和通知與學(xué)校簽定協(xié)議的提供公共效勞的無承付托收單位銀行帳戶變更情況。結(jié)算存款利息，劃轉(zhuǎn)存款余額，退回空白支票和開戶許可證。上報財政部駐教育部和北京市財政監(jiān)察專員辦備案。35、票據(jù)購置流程內(nèi)部使用票據(jù)資