企業(yè)財務(wù)分析報告模板.doc

1、附件 5、財務(wù)分析報告（參考模版）（說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充。重點是對經(jīng)營情況的分析和說明，財務(wù)經(jīng)營指標可以簡化。 ）年度情況整體說明 ，主要描述內(nèi)容為： 反映 xx 年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績 （比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤 萬元等情況。對當年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素， 擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。 （具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。 ）公司 xx 年度經(jīng)營指標完成情況表項目xx 年預(yù)算xx

2、年實際完成計劃 %營業(yè)收入凈利潤第一部分xx 年度公司財務(wù)概況一、總況（合并報表）（一）截至xx 年末，公司資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元；（二） xx 年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元。（三） xx 年集團上繳國家各項稅金共計萬元。（四） xx 年上繳院國科控股利潤萬元。（五）主要財務(wù)指標情況：1、資產(chǎn)負債率%；2、流動比率%；3、總資產(chǎn)報酬率%；4、凈資產(chǎn)收益率%；5、國有資產(chǎn)保值增值率%6、其他比率%。（六）合并數(shù)據(jù)說明1、xx 年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與 xx 年

3、度相比，增加（減少）了*公司、 *公司 戶。增加（減少）原因是：2、由于會計政策的 *方面發(fā)生了變化，由原來的*變更為，導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化，具體為：。第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務(wù)狀況分析一、公司經(jīng)營情況截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx 年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。公司 xx 年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表單位：萬元營業(yè)收入凈利潤序號控股公司比例（ %）比例（ %）金額金額1公司本部2*公司3*公司4*公司5*公司6*公司7*公司8*公司9*公司合并數(shù)100%100.0%（一）公司本部經(jīng)營情況1、收入情況（大幅增長、減少、持平）xx 年度公司本部主營業(yè)

4、務(wù)收入萬元，完成預(yù)算指標%，同比增長（減少）%。1）xx 年公司本部仍然以業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、項目）為主，共取得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因是。2）xx 年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品（項目），取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因是。3）xx 年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加（減少）萬元；增加（減少）的主要原因是。2、成本情況xx 年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本萬元，同比增長%，與收入增長率相比高（低）個百分點。成本增加（減少）的主要原因是。（多因素分析法進行分析）3、管理費用情況xx

5、年度公司本部管理費用支出萬元，比 xx 年增加（減少）萬元。主要原因是。（多因素分析法進行分析）4、財務(wù)費用情況xx 年財務(wù)費用萬元，比 xx 年度增加（減少） 萬元，主要原因是 。5、投資收益情況1） xx 年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為：2） xx 年度實際收到上交利潤情況持股企業(yè)上繳利潤明細表持股公司名稱上年度上繳本年度預(yù)算本年度實際上繳合計6、納稅情況稅種上年度繳納本年度繳納增長比例合計說明：7、現(xiàn)金流量情況xx 年度本部現(xiàn)金總流入 xx 萬元，現(xiàn)金總流出 xx 萬元，現(xiàn)金凈流入 xx 萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入 xx 萬元，投資活動凈流入 xx 萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流出

6、xx 萬元。（二）控股公司經(jīng)營情況1、*公司*公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元，分別完成預(yù)算指標的%和 %。原因分析： *公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由于主要是原材料（或其他原因）上漲幅度過大（減少），年度凈利潤同比有較大下降， 加上原因的影響，凈利潤同比減少了萬元。2、*有限責(zé)任公司*公司 xx 年進一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)， 突出重點發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標。全年銷售收入萬元，比 xx 年增長%，其中公司主營類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入萬元，占總收入%，同比增長%。公司成本費用合計萬元，同比增長%，低于收入增長率，比預(yù)算減少支出萬元；公司經(jīng)營凈利潤萬元，同比增長%，超額

7、完成年度預(yù)算的%。3、*有限公司4、*有限公司5、*股份公司（三）公司財務(wù)狀況截至 xx 年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)益萬元，所有者權(quán)益萬元。公司財務(wù)狀況比較表單位：萬元項目年初數(shù)年末數(shù)增長數(shù)增長率資產(chǎn)總額負債總額少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益1、資產(chǎn)總額 比年初增加（減少）萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少）萬元；應(yīng)收款項增加（減少）元，預(yù)付賬款增加（減少） 萬元，貨幣資金增加（減少）萬元、短期投資增加（減少）元；長期投資增加（減少）元，固定資產(chǎn)增加（減少）元、無形資產(chǎn)增加（減少）萬元等。2、負債總額比年初凈增加（減少）元，主要是預(yù)收賬款增加（減少

8、）萬元，其他應(yīng)付款增加（減少）萬元和長短期借款增加（減少）萬元等。公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受*公司報表的影響。 *公司 xx 年末資產(chǎn)總額比年初增加（減少）元，其中：流動資產(chǎn)增加（減少）萬元、長期投資增加（減少） 萬元。 負債總額增加（減少）萬元，其中預(yù)收款增加 （減少）萬元，其他應(yīng)付款增加（減少）萬元，長短期借款增加（減少）萬元。3、所有者權(quán)益 比年初增加（減少）萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為%。xx 年度公司所有者權(quán)益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加（減少）萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加（減少） 萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加（減少） 萬元和上繳 xx 利潤

9、萬元，公司所有者權(quán)益凈增加 萬元。4、現(xiàn)金流量 比年初增加（減少）萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。三、公司重要財務(wù)事項說明（一）或有負債情況1、對外擔(dān)保情況公司本部對外擔(dān)保情況表金額單位：萬元借款單位擔(dān)保金額占擔(dān)?？傤~ %備注本年度增加億元，另有反擔(dān)保億元本年度新增建設(shè)期年年期，續(xù)保本年度減少萬元合計100%2、訴訟情況3、其他情況（二）本年新增（減少）投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況1、新增對 *公司投資2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作xx 年月日公司以投資成本和歷年累計增值，萬元轉(zhuǎn)讓持有 *xx 年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益有限責(zé)任公司萬元。% 股權(quán)，扣除3、完成 *公司清算工作*有限責(zé)任公司成立于年月，注冊資本萬元，公

10、司投資萬元，占股%。年月*公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。根據(jù)清算審計報告，對該公司截至xx 年 月日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進行分配。 xx 年月，公司實際清理收回貨幣資金萬元；按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元，固定資產(chǎn)萬元及 *公司年月交回的費萬元，該項投資實際損失約萬元。4、*公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值年月 ,對 *公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，*公司于xx 年月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原萬元減至萬元，相應(yīng)我公司%股權(quán)的出資額減為萬元。（三）應(yīng)收款項追回情況1、經(jīng)董事會批準，年xx 年月，全部（部分）收回借款月公司以原因借給 *公司萬元。截至萬元，除本金外， xx 年取得利息收入萬元。2、應(yīng)收賬款收回情況（四）基本建設(shè)情況1、經(jīng)股東會 年概算為 萬元，建筑面積月日決