固定資產(chǎn)管理制度(草)

1、固定資產(chǎn)管理制度一、管理分工為了更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)歸口管理，加 強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作標(biāo)準(zhǔn)， 按照集中領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原那么以固定資產(chǎn)的類別確定分工 管理如下：1、所有設(shè)備的購(gòu)置都由集團(tuán)統(tǒng)一招標(biāo)、詢價(jià)，公司統(tǒng) 一購(gòu)置。2、財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定 資產(chǎn)的明細(xì)帳卡。3、公司生產(chǎn)機(jī)器設(shè)備全部由生產(chǎn)部門歸口管理4、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)配煤線設(shè)備的安裝、維修和使用 管理。5、綜合部負(fù)責(zé)生產(chǎn)廠區(qū)動(dòng)力設(shè)備的安裝、維修和 使用管理。6、公司化驗(yàn)儀器儀表設(shè)備應(yīng)由化驗(yàn)室歸口管理。 化驗(yàn)室的化驗(yàn)儀器儀表的修理和使用管理。7、公司的廠房建筑物建設(shè)、改建、維修由綜合部

2、 進(jìn)行統(tǒng)一管理。8、通訊設(shè)備、計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備安裝、維護(hù)，由行政管理部負(fù)責(zé)。使用與管理由設(shè)備的使用部門歸口管理9、綜合部負(fù)責(zé)公司廠房建筑物及其附屬設(shè)施的安裝、 維護(hù)和使用管理。10、驗(yàn)收科負(fù)責(zé)汽車衡、軌道衡維護(hù)、維修和使用 管理10、物流負(fù)責(zé)公司運(yùn)輸工具的購(gòu)置、維護(hù)和使用管理。11、物流負(fù)責(zé)公司汽車維修設(shè)備的購(gòu)置、維護(hù)和使用管 理。二、職責(zé)1、主管部門的職責(zé)1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確 保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、 卡、物三相符。3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一 編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案， 登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并

3、辦理驗(yàn)收、 調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維 修方案，按期編報(bào)設(shè)備更新方案。5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng) 送、變賣、撤除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要 嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處分。2、使用部門的職責(zé)1 各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本單位的設(shè)備管理工作， 應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員，各生產(chǎn)班組要設(shè)置工人設(shè) 備管理員，每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。2嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè) 備的完好、清潔、潤(rùn)滑和平安使用。3建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、 報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)

4、 動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。4根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)， 做到帳、卡、物三相符。三、固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用1、由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)必須提 前向主管部門提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù) 責(zé)購(gòu)置。2、購(gòu)設(shè)備進(jìn)廠后，由相關(guān)單位開箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備 安裝完畢后填“設(shè)備使用單報(bào)主管部門。主管部門根據(jù)“設(shè)備 使用單建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。3、根本建設(shè)工程完工時(shí)， 由基建部門辦理“基建工程完 工單，報(bào)主管部門。四、固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)

5、移，必須通過(guò)主管部門辦理資 產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽 字后，由財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知相關(guān)的會(huì)計(jì)進(jìn)行帳、卡交接。2、公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方 式，設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊 程度按質(zhì)論價(jià)，原那么上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余 價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng) 理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。3、未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移 及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。五、固定資產(chǎn)的報(bào)廢與圭寸存1、公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請(qǐng)， 填寫設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門將其凈

6、損失上報(bào)總經(jīng) 理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。2、凡符合以下條件可申請(qǐng)報(bào)廢：(1)超過(guò)使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率 低，耗能高，而且不能改造利用的。(2 )不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必 須撤除的。(3)腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。(4 )絕緣老化，磁路失效，性能低劣無(wú)修復(fù)價(jià)值的5 因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無(wú)修復(fù) 價(jià)值的。3、凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用， 主管部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。處理后的固定資產(chǎn)由 主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對(duì)外處 理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門提出處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)， 變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。

7、4、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保 管。5、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封 單，主管部門同意后，方可使用。六、固定資產(chǎn)的清查1、為了保護(hù)固定資產(chǎn)的平安與完整，各部門必須對(duì)固 定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量， 查明有無(wú)喪失、 毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相 符。2、固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有以下情況，應(yīng)當(dāng) 對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或局部的臨時(shí)清查：1 直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)開工作；2因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；3 固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；4單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理 部

8、門、財(cái)務(wù)部門、使用部門、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加 的清查小組。組長(zhǎng)由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。4、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān) 財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉(cāng)庫(kù)以及其他有關(guān)部 門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、 付記錄，做到清查前的賬目相符。5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管 的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固 定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，防止發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)6、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常

9、等等。發(fā)現(xiàn)沒(méi)有入賬的固 定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況， 應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注 明，并提出處理意見(jiàn)。對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn) 行清查，并分別填制清查表。7、對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表 單。清查表單經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管 財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留 存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。8、財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核 對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原 因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。9、對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后， 經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù) 審查核實(shí)后的清查表和審批意見(jiàn)，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做 賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。七、獎(jiǎng)懲1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績(jī)突出者，可給予一定的 物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。2、固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定 資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程， 造成