成本卷積概念

1、10/10（四）成本卷積卷積操作流程卷積操作功能：卷積計(jì)算檢查：包含對(duì)存貨核算檢查。計(jì)算檢查按范圍進(jìn)行分類，計(jì)算結(jié)果可按 檢查范圍分類查詢。檢查完成后，自動(dòng)保存計(jì)算結(jié)果，每次計(jì)算后覆蓋前次數(shù)據(jù)。卷積計(jì)算：一次性按順序由低層到高層完成所有BOM層次成本計(jì)算，包含各層入 庫(kù)單、出庫(kù)單記賬、期末處理、材料及外購(gòu)半成品耗用表取數(shù)、成本計(jì)算、產(chǎn)成 品成本分配，中間沒(méi)有任何交互。其中所有核算型倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)單據(jù)類型進(jìn)行記賬,所有倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理。取消計(jì)算：卷積計(jì)算時(shí)點(diǎn)取消按紐，卷積計(jì)算回滾到此次計(jì)算前狀態(tài)，自動(dòng)根據(jù)回 滾范圍對(duì)存貨管理進(jìn)行相應(yīng)取消月末處理、恢復(fù)記賬、產(chǎn)成品成本分配。恢復(fù)：在卷積運(yùn)算菜單，點(diǎn)恢復(fù)

2、按紐，系統(tǒng)自動(dòng)恢復(fù)卷積過(guò)程中進(jìn)行各種操作， 包括恢復(fù)存貨期末處理、恢復(fù)存貨記賬、恢復(fù)產(chǎn)成品成本分配、恢復(fù)材料及外購(gòu) 半成品耗用表取數(shù)。軟件處理流程1 .擇卷積計(jì)算，確定計(jì)算中選項(xiàng)設(shè)置。 期末處理時(shí)，結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單。 只檢查存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)（選擇此項(xiàng)時(shí)，不檢查成本管理中邏輯檢查錯(cuò)誤信息）。 全月平均或計(jì)劃價(jià)核算時(shí)，期末處理之前將要進(jìn)行期末處理相關(guān)存貨單據(jù)全 部記賬。1. 1檢查（以下內(nèi)容無(wú)說(shuō)明時(shí)，默認(rèn)Y,通過(guò)計(jì)算檢查）：存貨核算數(shù)據(jù)檢查 是否工業(yè)版帳套。 存貨是否進(jìn)行期初記賬。 存貨和成本是否在同一個(gè)會(huì)計(jì)月。 操作日期是否在當(dāng)前會(huì)計(jì)月，并且在最大記賬日期之后。 卷積時(shí)是否已

3、進(jìn)行期末處理（按倉(cāng)庫(kù)核算判斷倉(cāng)庫(kù)標(biāo)志；按存貨核算判 斷存貨標(biāo)志）。 倉(cāng)庫(kù)或存貨是否都設(shè)置了計(jì)價(jià)方式。（按倉(cāng)庫(kù)或部門(mén)核算判斷倉(cāng)庫(kù)計(jì)價(jià)方式；按存貨核算判斷存貨計(jì)價(jià)方 式） 按計(jì)劃價(jià)法核算，存貨檔案中是否有計(jì)劃價(jià)。 如果是第12月進(jìn)行卷積操作，已全部暫估報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否進(jìn)行處理 （若尚有已結(jié)算未處理結(jié)算單，12月也不能處理）。 零成本出庫(kù)選項(xiàng)是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本。 零成本入庫(kù)選項(xiàng)是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本。 專用材料或共用材料是否出現(xiàn)循環(huán)領(lǐng)用（如果出現(xiàn)，提示用戶先手工填寫(xiě)單價(jià)。否則，先按零成本出庫(kù)選項(xiàng)選擇；仍無(wú)，按參考成本取數(shù)；再 無(wú)，按零成本處理）。 沒(méi)有輸入拆卸入庫(kù)入庫(kù)成本是否為空（必須先

4、手工錄入）。 是否有未記賬采購(gòu)入庫(kù)單。 是否有未做結(jié)算成本處理采購(gòu)入庫(kù)單。 紅字出庫(kù)成本選項(xiàng)是否已選擇手工輸入。 最大、最小單價(jià)是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本。 委外入庫(kù)單是否已經(jīng)核銷(xiāo) 定義分配率 輔助成本中心費(fèi)用歸集 輔助服務(wù)計(jì)算單價(jià) 成本中心費(fèi)用分配 產(chǎn)品負(fù)擔(dān)成本產(chǎn)量計(jì)算 在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn) 在產(chǎn)品分配1 . 2檢查及計(jì)算時(shí)，開(kāi)始構(gòu)建成本BOM樹(shù)。2 .建成本BOM樹(shù)原理：根據(jù)出入庫(kù)領(lǐng)用或車(chē)間耗用關(guān)系，確定產(chǎn)成品與半成品、半成品與材料間領(lǐng)用關(guān)系推算低階碼，確定所有產(chǎn)品BOM樹(shù)：如果存在成本對(duì)象領(lǐng)用關(guān)系如下：其中A、B、C、D、E、F表示成本對(duì)象，ml、m2表示材料先找到任意一成本對(duì)象，假如A,根據(jù)領(lǐng)

5、用關(guān)系推算出如下低階碼:Level 1J 二二一Level 1U二旦U CLevel 2UaLevel 1U_Ln UO Level 2。二 Level 31c_A_rLevel 1jnLevel 2u2 nC_A_： Level 3U_nLevel 41Level 1JOLevel 2C2-Level 3U_J2-Level 4如果C在不同層次，確定最終層次按最低層次為基準(zhǔn)。推算A之后，再推算Al、A 2-.A（N）,直到構(gòu)建出所有成本對(duì)象層次。3 .計(jì)算輔助服務(wù)單價(jià)，分?jǐn)偹挟a(chǎn)品公共費(fèi)用（共用材料、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、 輔助費(fèi)用）。4 .計(jì)算出所有成本中心下最低階層半成品成本。5 .計(jì)算完

6、畢后，調(diào)用存貨系統(tǒng)中“產(chǎn)成品成本分配”功能菜單，把該層完工產(chǎn)品 單位成本，依據(jù)對(duì)應(yīng)條件，分配到相應(yīng)產(chǎn)成品入庫(kù)單上作為入庫(kù)單價(jià)產(chǎn)成品成 本分配”時(shí)各范圍按以下設(shè)置自動(dòng)匹配，不考慮交互定義（參照870成本卷積 一存貨核算中“卷積流程”。6 .調(diào)用存貨記賬功能，根據(jù)半成品所選擇計(jì)價(jià)方式計(jì)算當(dāng)月此階產(chǎn)品在存貨系統(tǒng) 中出庫(kù)成本，回寫(xiě)到相應(yīng)出庫(kù)單上。記賬選擇條件按以下設(shè)置自動(dòng)匹配，不考 慮交互定義： 存貨：成本管理模塊所傳遞本次計(jì)算存貨范圍。 出庫(kù)類別：自動(dòng)選擇成本管理選項(xiàng)中“記入直接材料費(fèi)用”處定義出庫(kù)類別。 其余參照870成本卷積一存貨核算中“卷積流程二7 .調(diào)用期末處理功能，如果此階產(chǎn)品計(jì)價(jià)方式為全

7、月平均法或計(jì)劃價(jià)法記賬后應(yīng) 進(jìn)行期末處理，差異/差價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)單、期末成本處理表不在中途進(jìn)行確認(rèn)，計(jì)算完 畢后生成相應(yīng)表單。8 .在成本管理”材料及外購(gòu)半成品耗用表”中所有成本中心下進(jìn)行材料“取數(shù)”， 重新取出此階產(chǎn)品出庫(kù)成本作為第二階產(chǎn)品單位材料成本。9 .開(kāi)始計(jì)算第二階產(chǎn)品單位成本，重復(fù)5-8步驟。10 .完成最終所有產(chǎn)成品層成本計(jì)算。11 .計(jì)算完畢。重新計(jì)算：如果已經(jīng)進(jìn)行過(guò)記賬等處理操作，重新計(jì)算時(shí)對(duì)成本管理模塊中所有需要計(jì)算半成品、產(chǎn)成品存貨進(jìn)行取消期末處理、恢復(fù)記賬。取消計(jì)算：計(jì)算中點(diǎn)“取消”按紐或者意外斷電中止計(jì)算成本管理模塊提供本次計(jì)算所有成本對(duì)象作為回滾范圍。卷積時(shí)自動(dòng)根據(jù)回滾范圍

8、對(duì)存貨管理進(jìn)行相應(yīng)取消月末處理、恢復(fù)記賬。 卷積處理規(guī)則 卷積計(jì)算中半成品支持除個(gè)別計(jì)價(jià)法外其余五種計(jì)價(jià)方式。 卷積計(jì)算中不支持材料及外購(gòu)半成品耗用表手工增加、修改、刪除。 支持成本管理中選項(xiàng)中所有計(jì)算方法（包括批次法、品種法）。同時(shí)支持原有手工卷積及卷積計(jì)算兩種方式。選擇手工卷積計(jì)算，需要手動(dòng)在成 本管理與存貨模塊中交互進(jìn)行取數(shù)與分配，并按BOM階次進(jìn)行多次計(jì)算，同時(shí)支持 現(xiàn)有新增及改進(jìn)功能分配計(jì)算算法；選擇卷積計(jì)算，系統(tǒng)將一次性完成所有階次計(jì) 算，中間過(guò)程不做交互處理。選項(xiàng)處理：成本卷積時(shí)，以下選項(xiàng)按用戶設(shè)置進(jìn)行相應(yīng)處理：賬面為負(fù)結(jié)存時(shí)入庫(kù)單記賬自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單差異率計(jì)算包括本期暫估入庫(kù)

9、期末處理登差異賬入庫(kù)差異按超支（借方）、節(jié)約（貸方）登記先進(jìn)先出紅藍(lán)回沖單是否記入計(jì)價(jià)庫(kù)后進(jìn)先出紅藍(lán)回沖單是否記入計(jì)價(jià)庫(kù)結(jié)算單價(jià)與暫估單價(jià)不一致是否調(diào)整出庫(kù)成本先進(jìn)先出假退料單是否記入計(jì)價(jià)庫(kù)后進(jìn)先出假退料單是否記入計(jì)價(jià)庫(kù)最高最低單價(jià)/差異率控制單據(jù)審核后才能記賬以下業(yè)務(wù)在成本卷積過(guò)程中按以下規(guī)則處理：組裝入庫(kù)單記賬：先按特殊單據(jù)記賬，即取組裝出庫(kù)單成本+組裝費(fèi)做為組裝入庫(kù)成本，如果組 裝出庫(kù)單有未記賬單據(jù)，則取選項(xiàng)”組裝入庫(kù)單取不對(duì)應(yīng)出庫(kù)成本時(shí)取選項(xiàng) 成本”，如果選項(xiàng)成本也取不到，則此單據(jù)不記賬。調(diào)撥單記賬：令 移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)調(diào)撥出庫(kù)記錄記賬后，要將其 對(duì)應(yīng)調(diào)撥入庫(kù)記錄

10、一并記賬。令 全月平均和計(jì)價(jià)價(jià)核算調(diào)撥出入庫(kù)記錄按特殊單據(jù)記賬處理，即調(diào)撥出入 庫(kù)成本按上月平均單價(jià)或差異率計(jì)算。最高最低單價(jià)/差異率控制：令 如果用戶選擇移動(dòng)平均進(jìn)行最高最低單價(jià)控制，則單據(jù)記賬時(shí)，如果系統(tǒng) 計(jì)算單價(jià)超過(guò)用戶設(shè)置上下限，則按最大、最小單價(jià)選項(xiàng)取成本。如果仍 取不到成本，則此出庫(kù)記錄記賬不成功。令如果用戶選擇全月平均或計(jì)劃價(jià)進(jìn)行最高最低單價(jià)/差異率控制，則期末 處理時(shí)，如果系統(tǒng)計(jì)算平均單價(jià)或差異率超過(guò)了用戶設(shè)置上、下限，則按 最大、最小單價(jià)（對(duì)全月平均）或最大、最小差異率（對(duì)計(jì)劃價(jià)）選項(xiàng)取 成本。如果仍取不到成本，則此存貨期末處理不成功。零成本選項(xiàng)：令 出庫(kù)單據(jù)記賬或期末處理時(shí)

11、，如果取不到成本，則根據(jù)選項(xiàng)中零成本選項(xiàng) 取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則不處理。入庫(kù)成本選項(xiàng)：令 入庫(kù)單據(jù)記賬時(shí)，如果入庫(kù)單沒(méi)有填寫(xiě)成本，則根據(jù)選項(xiàng)中入庫(kù)成本選項(xiàng) 取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則不記賬。紅字出庫(kù)成本選項(xiàng)：令 先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均紅字出庫(kù)單據(jù)記賬時(shí)，如果取不到成本， 則根據(jù)選項(xiàng)中紅字出庫(kù)成本選項(xiàng)取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則 不處理。相關(guān)處理規(guī)則1.根據(jù)成本卷積確定BOM順序核算相關(guān)材料出庫(kù)成本，對(duì)出庫(kù)單據(jù)進(jìn)行記賬和期 末處理。根據(jù)成本提供數(shù)據(jù)確定記賬和期末處理范圍。出庫(kù)單記賬：記賬處理規(guī)則：過(guò)濾條件： 包含未審核單據(jù)：如果用戶在選項(xiàng)中選擇單據(jù)審核后才能

12、記賬，則是 否包含未審核單據(jù)選項(xiàng)按不包含記賬；否則按包含記賬。 包含未開(kāi)發(fā)票出庫(kù)單：否令出庫(kù)單上系統(tǒng)已填寫(xiě)金額記賬時(shí)重新計(jì)算：否 賬面為負(fù)結(jié)存時(shí)，銷(xiāo)售出庫(kù)成本取銷(xiāo)售發(fā)票金額：否 其他過(guò)濾條件由成本管理提供 對(duì)委外出庫(kù)單記賬確認(rèn)出庫(kù)成本后，同存貨核算正常單據(jù)記賬一樣要回寫(xiě) 委外出庫(kù)單成本，同時(shí)回寫(xiě)委外核銷(xiāo)單材料費(fèi)和采購(gòu)入庫(kù)單材料費(fèi)，如果 采購(gòu)入庫(kù)單已記賬，應(yīng)同時(shí)將存貨明細(xì)賬中采購(gòu)入庫(kù)單材料費(fèi)一并回寫(xiě)。 個(gè)別計(jì)價(jià)出庫(kù)單如果是跟蹤型存貨而且對(duì)應(yīng)關(guān)系為可以記賬狀態(tài)才可記 賬，否則沒(méi)有對(duì)應(yīng)入庫(kù)單出庫(kù)單不予記賬。全月平均、計(jì)劃價(jià)核算存貨，記賬后要進(jìn)行期末處理。如果用戶選擇所有單 據(jù)全部記賬，則期末處理之前

13、要將根據(jù)核算方式對(duì)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行記賬后再進(jìn) 行期末處理： 按存貨核算：對(duì)需要進(jìn)行期末處理相關(guān)存貨所有出入庫(kù)單據(jù)、發(fā)出商品發(fā) 貨單和發(fā)票全部記賬，包括出入庫(kù)調(diào)整單。 按倉(cāng)庫(kù)核算：對(duì)需要進(jìn)行期末處理相關(guān)倉(cāng)庫(kù)相關(guān)存貨所有出入庫(kù)單據(jù)、發(fā) 出商品發(fā)貨單和發(fā)票全部記賬，包括出入庫(kù)調(diào)整單。 按部門(mén)核算：對(duì)需要進(jìn)行期末處理相關(guān)所屬部門(mén)相關(guān)存貨所有出入庫(kù)單 據(jù)、發(fā)出商品發(fā)貨單和發(fā)票全部記賬，包括出入庫(kù)調(diào)整單。 對(duì)全月平均、計(jì)劃價(jià)核算材料進(jìn)行期末處理。 按成本管理提供范圍進(jìn)行期末處理， 對(duì)委外出庫(kù)單期末處理確認(rèn)出庫(kù)成本后，同原期末處理一樣要回寫(xiě)委外出 庫(kù)單成本，同時(shí)回寫(xiě)委外核銷(xiāo)單材料費(fèi)和采購(gòu)入庫(kù)單材料費(fèi)，如果采購(gòu)入

14、 庫(kù)單己記賬，應(yīng)同時(shí)將存貨明細(xì)賬中采購(gòu)入庫(kù)單材料費(fèi)一并回寫(xiě)。回寫(xiě)方 法參見(jiàn)存貨核算870詳細(xì)需求。 期末處理不再顯示全月平均單價(jià)計(jì)算表和差異率計(jì)算表。2 .存貨核算計(jì)算完材料成本后，成本管理從存貨核算取材料成本。取數(shù)范圍由成 本管理確定。3 .成本管理計(jì)算相關(guān)半成品成本。如果半成品是委外入庫(kù)，則成本管理不需要進(jìn) 行成本計(jì)算和產(chǎn)成品成本分配操作，而應(yīng)直接跳轉(zhuǎn)到第6步對(duì)委外入庫(kù)單記賬, 委外入庫(kù)單記賬過(guò)程中會(huì)計(jì)算相關(guān)委外入庫(kù)成本。4 .半成品成本計(jì)算完成后，要調(diào)用存貨核算產(chǎn)成品成本分配功能，將半成品成本 分配到產(chǎn)成品入庫(kù)單上。匯總方式： 成本管理選項(xiàng)中未啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源，默認(rèn)為存貨+結(jié)構(gòu)自由項(xiàng)

15、+部門(mén) +批號(hào)（根據(jù)成本管理核算方法決定是否采用分批法）； 啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來(lái)源，默認(rèn)為按生產(chǎn)訂單號(hào)+行號(hào)+工序行號(hào)（根據(jù)成本 管理是否核算到工序成本）。 過(guò)濾條件： 對(duì)已成本產(chǎn)品入庫(kù)單重新分配成本：是 包括紅字入庫(kù)單：是 只處理當(dāng)月單據(jù)：是 其他過(guò)濾條件由成本管理提供成本分配規(guī)則：如果需要分配成本產(chǎn)成品入庫(kù)單已記賬，而且本次分配成本 單價(jià)與己記賬產(chǎn)成品入庫(kù)單成本單價(jià)不同，要生成入庫(kù)調(diào)整單，生單過(guò)程如 下：按產(chǎn)成品入庫(kù)單一對(duì)一生成：被調(diào)整單號(hào)：產(chǎn)成品入庫(kù)單號(hào)調(diào)整單號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生單據(jù)口期：產(chǎn)成品入庫(kù)單單據(jù)日期倉(cāng)庫(kù)：產(chǎn)成品入庫(kù)單倉(cāng)庫(kù)部門(mén)：產(chǎn)成品入庫(kù)單部門(mén)收發(fā)類別：產(chǎn)成品入庫(kù)單收發(fā)類別表頭自定義項(xiàng)

16、1T6：產(chǎn)成品入庫(kù)單表頭自定義項(xiàng)16備注：產(chǎn)成品入庫(kù)單備注存貨：產(chǎn)成品入庫(kù)單存貨自由項(xiàng)：產(chǎn)成品入庫(kù)單自由項(xiàng)金額二入庫(kù)單數(shù)量* （成本分配單價(jià)一入庫(kù)單單價(jià)）項(xiàng)目大類編碼：產(chǎn)成品入庫(kù)單項(xiàng)目大類編碼項(xiàng)目編碼：產(chǎn)成品入庫(kù)單項(xiàng)目編碼表體自定義項(xiàng)1T6：產(chǎn)成品入庫(kù)單表體自定義項(xiàng)1-165 .產(chǎn)品成本入庫(kù)成本分配后，對(duì)相應(yīng)產(chǎn)成品入庫(kù)單進(jìn)行記賬操作。記賬單據(jù)同產(chǎn) 品成本分配范圍相同。如果半成品是委外入庫(kù)，則委外入庫(kù)成本由存貨核算在委外入庫(kù)單記賬時(shí)產(chǎn) 生，委外入庫(kù)成本核算方法見(jiàn)存貨核算870詳細(xì)需求。6 .開(kāi)始計(jì)算第二階成本。重復(fù)第4步至第八步，直到產(chǎn)成品成本計(jì)算完成。生成出庫(kù)調(diào)整單（如果兩者沒(méi)有差額則不生成調(diào)整單）：按出庫(kù)單一對(duì)一生成：被調(diào)整單號(hào)：原出庫(kù)單號(hào)調(diào)整單號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生單據(jù)日期：原出庫(kù)單單據(jù)日期倉(cāng)庫(kù)：出庫(kù)單倉(cāng)庫(kù)部門(mén)：出庫(kù)單部門(mén)收發(fā)類別：出庫(kù)單收發(fā)類別表頭自定義項(xiàng)1T6：出庫(kù)單表頭自定義項(xiàng)1T6備注：出庫(kù)單備注存貨：出庫(kù)單存貨自由項(xiàng)：出庫(kù)單自由項(xiàng)金額二出庫(kù)單數(shù)