第五章國(guó)際貨代與信用證

1、第五章 國(guó)際貨代與信用證“三段式”預(yù)習(xí)提問n1、貨代業(yè)務(wù)與信用證關(guān)系n2、信用證的國(guó)際慣例n3、國(guó)際貿(mào)易常用貨款結(jié)算方式n4、信用證的主要內(nèi)容n5、商業(yè)發(fā)票的制作n6、提單的制作n7、信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算n8、信用證的當(dāng)事人及其職責(zé)n9、原產(chǎn)地證明書的制作n10、貨代責(zé)任險(xiǎn)與貨運(yùn)保險(xiǎn)的關(guān)系n11、我國(guó)海運(yùn)貨物保險(xiǎn)條款n12、貨運(yùn)保險(xiǎn)合同與保險(xiǎn)單證n13、陸上運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)n14、航空運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)n15、協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款的主要險(xiǎn)別n16、險(xiǎn)別的承保風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié) 貨代業(yè)務(wù)與信用證關(guān)系n一、貨代業(yè)務(wù)與信用證關(guān)系概述一、貨代業(yè)務(wù)與信用證關(guān)系概述n（一）貨代業(yè)務(wù)與信用證關(guān)系概述n（二）信用證的特點(diǎn)n1、交易過程

2、的獨(dú)立性（自足文件）n基于合同產(chǎn)生，但又與合同無關(guān)，不受其約束n2、交易的標(biāo)的物是單據(jù)（單據(jù)的買賣）n單單一致、單證一致即可從銀行那里得到付款；銀行必須在收到單據(jù)后的五個(gè)營(yíng)業(yè)日之內(nèi)合理謹(jǐn)慎地審核所有的單據(jù)。n3、銀行提供信用（銀行信用）n開證行具有第一性付款責(zé)任，即使買方已經(jīng)破產(chǎn)，只要單據(jù)相符，賣方頁能從銀行那里取得貨款二、國(guó)際貿(mào)易常用貨款結(jié)算方式n（一）匯付：n匯付又稱“匯款”，是付款人主動(dòng)通過銀行把款項(xiàng)支付給收款人。n匯付是付款人主動(dòng)將資金送交銀行支付給國(guó)外收款人，因而款項(xiàng)和結(jié)算工具的流動(dòng)方向是一致的，它是典型的順匯方式。n匯款屬于商業(yè)信用，付款人是否按時(shí)付款，完全取決于付款人的信用。n1

3、、匯付方式的當(dāng)事人n（1）匯款人n 匯款人是向銀行繳款付費(fèi)，委托銀行將款項(xiàng)匯交給國(guó)外債權(quán)人或收款人的人。在進(jìn)出口貿(mào)易中，通常是進(jìn)口商或者其他需要移交款項(xiàng)的人。n（2）匯出行n 匯出行是接受匯款人的委托，轉(zhuǎn)托國(guó)外分行或代理行支付一定金額給指定收款人的銀行。通常是匯款人所在地的銀行。n（3）匯入行n 匯入行是接受海外分行或代理行的委托，按其指示或支付命令，解付一定金額給收款人的銀行。通常是收款人所在地的銀行。n（4）收款人n 收款人是匯款人指定的、收取款項(xiàng)的人，通常是出口商n2、匯付方式的種類n 匯付的種類可以分為電匯、信匯和票匯三種：n1）信匯是由進(jìn)口人將貨款交給進(jìn)口地銀行，該匯出行利用信件委托

4、出口人所在地銀行把足額貨款付給出口人。其優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較低，但速度慢。n2）電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給另一國(guó)家的分行或代理行（即匯入行）指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。其特點(diǎn)是速度快，但費(fèi)用較高。n3）票匯票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。n3、匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用及其特點(diǎn)n1）匯款結(jié)算方式通常用于預(yù)付貨款、貨到付款。n2）商業(yè)信用、風(fēng)險(xiǎn)較大、資金負(fù)擔(dān)不平衡、手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少n（二）托收n 托收結(jié)算方式是由賣方（債權(quán)人）開立匯票，委托出口的銀行通過在國(guó)外的分行或代理行，向買方（債務(wù)人）

5、收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)算方式。n托收方式的當(dāng)事人 ：n1、在托收業(yè)務(wù)中有四個(gè)基本當(dāng)事人：n1）、委托人n委托人是開出匯票委托銀行向國(guó)外付款人代收貨款的人，也稱為出票人，通常為出口商（賣方）。n2）、托收行n托收行也稱出口方銀行，是接受出口方的委托代為收款的出口地銀行。n3）、代收行n代收行也稱進(jìn)口方銀行，即接受托收行的委托向付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行。代收行大都是托收行的國(guó)外分支機(jī)構(gòu)或代理行。n4）、提示行n是指向付款人提示單據(jù)的銀行。代收行可以自己兼任提示行，也可以委托與付款人有帳戶往來的銀行作提示行。n5）、付款人n匯票上的付款人，即托收的付款人，通常為進(jìn)口商（買方）。n2、托收委托書

6、n一切托收業(yè)務(wù)都必須附有委托書。委托人應(yīng)填寫托收委托書，銀行只根據(jù)托收委托書所給予的指示辦理。n3、托收的種類n1）、光票托收：指委托人僅簽發(fā)匯票而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的一種托收業(yè)務(wù)n光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)。如果一張匯票僅僅附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，例如發(fā)票等，那么這種匯票也叫光票托收。n2）、跟單托收n是指賣方（出口商）所開具的匯票以外，還附有貨運(yùn)單據(jù)的托收。沒有匯票而僅以貨運(yùn)單據(jù)提交銀行向買方收取貨款的做法，也屬于跟單托收的性質(zhì)。n根據(jù)交單條件不同，跟單托收可分為付款交單(D/P)和承兌交單(D/A);n（1）付款交單：是指代收行必須在付款人付清全部貨款后，方可將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人。它又可

7、分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種：n即期付款交單：指進(jìn)口商或其他債務(wù)人見票后立即付款，付清貨款后向銀行領(lǐng)單。n遠(yuǎn)期付款交單：它是由出口人開制遠(yuǎn)期匯票，通過銀行先向進(jìn)口人提示，于匯票到期時(shí)付款贖單。n（2）承兌交單：指進(jìn)口人承兌匯票后即可從代收行取得裝運(yùn)單據(jù)提取貨物，待匯票到期才付款。D/A只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。n付款交單（D/P）與承兌交單（D/A）的區(qū)別：n（1）D/P付款交單，買方只有付清貨款才能取得代表貨物的裝運(yùn)單據(jù)；在D/P條件下賣方雖要占用資金，但在買方付款之前畢竟還掌握貨物所有權(quán)憑證； nD/A承兌交單，買方在匯票上簽注“承兌”字樣并退回給銀行后，銀行即將單據(jù)交給買方處置，買方

8、可待匯票到期日才履行付款義務(wù)。買方一承兌匯票，賣方就喪失對(duì)貨物的控制，如果匯票到期買方破產(chǎn)或喪失償付能力等，就要遭受貨款兩空的重大損失。n（三）信用證n信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件 第二節(jié) 信用證n一、有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的國(guó)際貿(mào)易慣例一、有關(guān)貿(mào)易術(shù)語的國(guó)際貿(mào)易慣例n最新文本是2007年的跟單信用證統(tǒng)一慣例（國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，UCP600）。n該慣例被世界各國(guó)銀行處理信用證業(yè)務(wù)所適用。除非信用證另有規(guī)定以外，本慣例對(duì)一切有關(guān)的當(dāng)事人均具有約束力。二、信用證的當(dāng)事人及其職責(zé)n1、開證申請(qǐng)人：是指向銀行申請(qǐng)開立L/C的人，一般是進(jìn)口商。n2、開證行：指接受開證申請(qǐng)人的要求開立L

9、/C的銀行，一般是進(jìn)口地銀行。n3、通知行：指接受開證行的委托，將L/C轉(zhuǎn)交或?qū)/C內(nèi)容通知受益人的銀行。一般是出口人所在地的銀行。n4、受益人：指L/C上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口商或?qū)嶋H供貨人。n5、議付行：指愿意買入或貼現(xiàn)受益人跟單匯票的銀行。一般來說議付行就是通知行。n6、承兌行：指在匯票正面簽字承諾到期付款的銀行。n7、付款行：指L/C上指定的付款銀行。付款行一般是開證行，也可以是開證行所指定的另一家銀行。n三、信用證的主要內(nèi)容三、信用證的主要內(nèi)容n參見教材n注意第1、2、3、10、11點(diǎn)四、信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算程序 n采用信用證方式結(jié)算貨款，需要經(jīng)過多道環(huán)節(jié)，并需辦理各種手續(xù)。

10、從一般原理來分析，如果進(jìn)出口人在貿(mào)易合同中，規(guī)定使用信用證方式支付貨款。信用證的支付過程，包括以下幾個(gè)最基本的環(huán)節(jié)。n1.進(jìn)口人向當(dāng) 地銀行提出申請(qǐng)，填寫開證申請(qǐng)書，依照合同填寫規(guī)定和要求，并交納押金或提供其它保證，請(qǐng)銀行(開證行)開證。n2.開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，向出口人(受益人)開出信用證，寄交出口人所在地分行或代理行(統(tǒng)稱通知行)。n3.通知行核對(duì)印鑒無誤后，將信用證交與出口人。n4.出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)。n5.出口人開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行(議付行)議付。議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付

11、給出口人。或者進(jìn)行下一步。n6.議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行(或其指定的付款行)索償。n7.開證行(或其指定的付款行)核對(duì)單據(jù)無誤后，付款給議付行。n8.議付行付款給出口人。n9.開證行通知進(jìn)口人付款贖單。n10.申請(qǐng)人付款取得單據(jù)。第三節(jié)第三節(jié) 信用證下的單據(jù)制作實(shí)務(wù)信用證下的單據(jù)制作實(shí)務(wù)n一、商業(yè)發(fā)票一、商業(yè)發(fā)票n1.買方(Buyer)n 即發(fā)票的抬頭人。信用證項(xiàng)下，除非信用證另有規(guī)定，應(yīng)填寫開證申請(qǐng)人的名稱和地址n2.發(fā)票日期(Invoice date)n 一般應(yīng)早于提單日，和匯票日期。n3.信用證號(hào)碼(L/C No.)和合同號(hào)碼(S/C No.)n 按實(shí)際信用證和合同繕制。n4、發(fā)票

12、總值不能超過信用證規(guī)定的最高金額n5.運(yùn)輸資料(Transport details)n 填寫貨物實(shí)際的起運(yùn)港(地)、目的港(地)、運(yùn)輸方式和運(yùn)輸工具，應(yīng)與信用證和提單相一致。n6.嘜頭(Marks)n 應(yīng)按信用證或合同的規(guī)定填寫，并與提單嘜頭相一致;如信用證或合同未規(guī)定嘜頭，出口公司可自行設(shè)計(jì)嘜頭;如無嘜頭，可打上“N/M”(No Mark).n嘜頭一般由四部分組成：(1)客戶名稱縮寫(2)合同號(hào)碼(3)目的港(4)件數(shù)n二、提單的制作二、提單的制作n（1）托運(yùn)人（SHIPPER），一般為信用證中的受益人。如果開證人為了貿(mào)易上的需要，要求做第三者提單（THIRDPARTY B/L），也可照辦。

13、 n（2）收貨人（CONSIGNEE），如要求記名提單，則可填上具體的收貨公司或收貨人名稱；n（3）被通知人（NOTIFY PARTY），這是船公司在貨物到達(dá)目的港時(shí)發(fā)送到貨通知的收件人，有時(shí)即為進(jìn)口人。在信用證項(xiàng)下的提單，如信用證上對(duì)提單被通知人有權(quán)具體規(guī)定時(shí)，則必須嚴(yán)格按信用證要求填寫。如果是記名提單或收貨人指示提單，且收貨人又有詳細(xì)地址的，則此欄可以不填。如果是空白指示提單或托運(yùn)人指示提單則此欄必須填列被通知人名稱及詳細(xì)地址，否則船方就無法與收貨人聯(lián)系，收貨人也不能及時(shí)報(bào)關(guān)提貨，甚至?xí)虺^海關(guān)規(guī)定申報(bào)時(shí)間被沒收。 n（4）提單號(hào)碼（B/L NO），一般列在提單右上角，以便于工作聯(lián)系和查

14、核。發(fā)貨人向收貨人發(fā)送裝船通知（SHIPMENT ADVICE）時(shí)，也要列明船名和提單號(hào)碼。 n（5）船名（NAME OF VESSEL），應(yīng)填列貨物所裝的船名及航次。n（6）裝貨港（PORT OF LOADING），應(yīng)填列實(shí)際裝船港口的具體名稱。 n（7）卸貨港（PORT OF DISCHARGE），填列貨物實(shí)際卸下的港口名稱。如屬轉(zhuǎn)船，第一程提單上的卸貨港填轉(zhuǎn)船港，收貨人填二程船公司；第二程提單裝貨港填上述轉(zhuǎn)船港，卸貨港填最后目的港如由第一程船公司出聯(lián)運(yùn)提單（THROUGH B/L），則卸貨港即可填最后目的港，提單上列明第一和第二程船名。n（8）貨名（DISCRIPTION OF GOOD

15、S），在信用證項(xiàng)下貨名必須與信用證上規(guī)定的一致。 n（9）件數(shù)和包裝種類（NUMBER AND KIND OF PACKAGES），要按箱子實(shí)際包裝情況填列。 n（10）嘜頭（SHIPPING MARKS），信用證有規(guī)定的，必須按規(guī)定填列，否則可按發(fā)票上的嘜頭填列。 n（11）毛重，尺碼（GROSS WEIGHT，MEASUREMENT），除信用證另有規(guī)定者外，一般以公斤為單位列出貨物的毛重，以立方米列出貨物體積。 n（12）運(yùn)費(fèi)和費(fèi)用（FREIGHT AND CHARGES），一般為預(yù)付（FREIGHT PREPAID）或到付（FREIGHTCOLLECT）。如CIF或CFR出口，一般均填上

16、運(yùn)費(fèi)預(yù)付字樣，千萬不可漏列，否則收貨人會(huì)因運(yùn)費(fèi)問題提不到貨，雖可查清情況，但拖延提貨時(shí)間，也將造成損失n（13）提單的簽發(fā)，日期和份數(shù)：提單必須由承運(yùn)人或船長(zhǎng)或他們的代理簽發(fā)，并應(yīng)明確表明簽發(fā)人身份。n三、保險(xiǎn)單制作三、保險(xiǎn)單制作n被保險(xiǎn)人(Insured)即保險(xiǎn)單的抬頭，正常情況下應(yīng)是L/C的受益人；n2. 保險(xiǎn)貨物項(xiàng)目(Description Of Goods)、嘜頭、包裝及數(shù)量等貨物規(guī)定應(yīng)與提單保持一致。n3. 保險(xiǎn)金額(Amount Insured)是所保險(xiǎn)的貨物發(fā)生損失時(shí)保險(xiǎn)公司給予的最高賠償限額，一般按CIF/CIP發(fā)票金額的110%投保，加成如超出10%，超過部分的保險(xiǎn)費(fèi)由買方承

17、擔(dān)可以辦理，L/C項(xiàng)下的保單必須符合L/C規(guī)定，如發(fā)票價(jià)包含傭金和折扣，應(yīng)先扣除折扣再加成投保，被保險(xiǎn)人不可能獲得超過實(shí)際損失的賠付，保險(xiǎn)金額的大小寫應(yīng)一致，保額尾數(shù)通常要“進(jìn)位取整”或“進(jìn)一取整”，即：不管小數(shù)部分?jǐn)?shù)字是多少，一律舍去并在整數(shù)部分加“1”。n4. 保費(fèi)(Premium)和費(fèi)率(Rate)通常事先印就“As Arranged”(按約定)字樣，除非L/C另有規(guī)定，兩者在保單上可以不具體顯示。保險(xiǎn)費(fèi)通常占貨價(jià)的比例為1%3%左右，險(xiǎn)別不同，費(fèi)率不一(水漬險(xiǎn)的費(fèi)率約相當(dāng)于一切險(xiǎn)的1/2，平安險(xiǎn)約相當(dāng)于1/3;保一切險(xiǎn)，歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家費(fèi)率可能是0.5%，亞洲國(guó)家是1.5%，非洲國(guó)家則會(huì)

18、高達(dá) 3%以上)。n5. 運(yùn)輸方面的要求。開航日期(Date Of Commencement)通常填提單上的裝運(yùn)日，也可填“As Per B/L”或“As per Transportation Documents”;起運(yùn)地、目的地、裝載工具(Per Conveyance)的填寫與提單上的操作相同。n6. 承保險(xiǎn)別(Conditions)。是保險(xiǎn)單的核心內(nèi)容，填寫時(shí)應(yīng)與L/C規(guī)定的條款、險(xiǎn)別等要求嚴(yán)格一致;n7. 賠付地點(diǎn)(Claim Payable At/In)。此欄按合同或L/C要求填制。如L/C中并未明確，一般將目的港/地作為賠付地點(diǎn)。n8. 日期(Date)。日期指保單的簽發(fā)日期。由于保險(xiǎn)公司提供倉至倉(W/W)服務(wù)，所以出口方應(yīng)在貨物離開本國(guó)倉庫前辦結(jié)手續(xù)，保單的出單時(shí)間應(yīng)是貨物離開出口方倉庫前的日期或船舶開航前或運(yùn)輸工具開行前。除另有規(guī)定，保單的簽發(fā)日期必須在運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期之前