增值稅納稅申報（小規(guī)模納稅人）ppt課件

1、2021-8-27濱州市國稅局山東省國稅局貨物和勞務(wù)稅處“營改增業(yè)務(wù)引見資料增值稅納稅申報培訓(xùn)2021年7月“營改增政策業(yè)務(wù)培訓(xùn)-一主 要 內(nèi) 容2021-8-27山東省國稅局納稅申報納稅申報根本制度規(guī)定根本制度規(guī)定相關(guān)政策文件相關(guān)政策文件申報地點申報地點申報期限申報期限申報方式申報方式申報資料申報資料申報表填報申報表填報普通納稅人申報表填報普通納稅人申報表填報小規(guī)模納稅人申報表填報小規(guī)模納稅人申報表填報小規(guī)模納稅申報表2021-8-27山東省國稅局增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號：納稅人稱號公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年

2、 月 日一、計稅根據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的

3、、可靠的、完好的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號公章：納稅人稱號公章： 金額單位：元列金額單位：元列至角分至角分應(yīng)稅效力扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計稅銷售額計算全部含稅收入本期扣

4、除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03修正內(nèi)容：修正內(nèi)容：1、添加、添加“應(yīng)稅效力列，添加應(yīng)應(yīng)稅效力列，添加應(yīng)稅效力填報內(nèi)容稅效力填報內(nèi)容2、修正部分欄次稱號；、修正部分欄次稱號；3、添加附列資料；、添加附列資料；增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號：納稅人稱號公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計稅根據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不

5、含稅銷售額445其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完好的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國

6、稅局增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號公章：納稅人稱號公章： 金額單位：元列金額單位：元列至角分至角分應(yīng)稅效力扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計稅銷售額計算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報表：小規(guī)模納稅申報表：1.僅從事僅從事“應(yīng)稅效力業(yè)務(wù)，沒有應(yīng)稅效力業(yè)務(wù)，沒有“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)業(yè)務(wù)的，只填報業(yè)務(wù)的，只

7、填報“應(yīng)稅效力欄目，應(yīng)稅效力欄目，“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)欄目不需填報。欄目不需填報。2、僅存在、僅存在“應(yīng)稅效力扣除工程的納稅人同時填報應(yīng)稅效力扣除工程的納稅人同時填報“附報資料附報資料 ，其他納稅人不能填報。各欄次均不，其他納稅人不能填報。各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅效力數(shù)額。包含免征增值稅應(yīng)稅效力數(shù)額。增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號：納稅人稱號公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計稅根據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公

8、用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完好的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報，由代理人

9、填寫以下各欄：代理人稱號： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國稅局增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號公章：納稅人稱號公章： 金額單位：元列金額單位：元列至角分至角分應(yīng)稅效力扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計稅銷售額計算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報表：小規(guī)模納稅申報表：第第1欄欄“應(yīng)征增值

10、稅不含稅銷售額，填寫應(yīng)稅貨物應(yīng)征增值稅不含稅銷售額，填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅效力的不含稅銷售額，不包含銷售運(yùn)及勞務(wù)、應(yīng)稅效力的不含稅銷售額，不包含銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和舊貨的不含稅銷售額、免稅用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。對應(yīng)稅效力有扣除工程的納稅人，填寫扣除后的不對應(yīng)稅效力有扣除工程的納稅人，填寫扣除后的不含稅銷售額，其數(shù)據(jù)與當(dāng)期含稅銷售額，其數(shù)據(jù)與當(dāng)期第第8欄一致。欄一致。增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號：納稅人稱號公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日

11、 填表日期： 年 月 日一、計稅根據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，

12、我確定它是真實的、可靠的、完好的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國稅局小規(guī)模納稅申報表：小規(guī)模納稅申報表：第第2欄欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公用發(fā)票稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增不含稅銷售額，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅公用發(fā)票銷售額合計。值稅公用發(fā)票銷售額合計。第第3欄欄“稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅效力額普通發(fā)票注明的金額換算的應(yīng)稅效力額普通發(fā)票注明的金額換算

13、的不含稅銷售額不含稅銷售額銷售額含稅銷售額銷售額含稅銷售額13%。增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號：納稅人稱號公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計稅根據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開具的普通發(fā)票

14、銷售額9二、稅款計算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完好的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國稅局小規(guī)模納稅申報表：小規(guī)模納稅申報表：第第4欄欄“銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額，填寫銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅含稅銷售額，填寫銷售運(yùn)用過

15、的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額含稅銷售額銷售額含稅銷售額13%。第第5欄欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額，填寫稅控器具開具的銷售稅銷售額，填寫稅控器具開具的銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不動產(chǎn)除外運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不動產(chǎn)除外和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。稅銷售額。增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號：納稅人稱號公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計稅根據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效

16、力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完好的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員

17、簽章： 財務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國稅局小規(guī)模納稅申報表：小規(guī)模納稅申報表：第第6欄欄“免稅銷售額數(shù)據(jù)，填寫銷售免稅銷售額數(shù)據(jù)，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務(wù)、效力的銷售額免征增值稅貨物及勞務(wù)、效力的銷售額未扣除未扣除“應(yīng)稅效力扣除欄目的銷售應(yīng)稅效力扣除欄目的銷售額。額。第第7欄欄 “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免額數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、免征增值稅應(yīng)稅效

18、力的普通發(fā)票銷售額。應(yīng)稅效力的普通發(fā)票銷售額。增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號：納稅人稱號公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計稅根據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計算

19、本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完好的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國稅局小規(guī)模納稅申報表：小規(guī)模納稅申報表：第第8欄欄“出口免稅銷售額數(shù)據(jù)，填寫出口免稅銷售額數(shù)據(jù)，填寫出口免稅貨物及勞務(wù)、效力的銷售額出口免稅貨物及勞務(wù)、效力的銷售額未扣除未扣除“應(yīng)稅

20、效力扣除欄目的銷售應(yīng)稅效力扣除欄目的銷售額。額。第第9欄欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的出口免額數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物及勞務(wù)、效力的普通發(fā)票銷售額。稅貨物及勞務(wù)、效力的普通發(fā)票銷售額。增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號：納稅人稱號公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計稅根據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)

21、用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計算本期應(yīng)納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完好的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：202

22、1-8-27山東省國稅局小規(guī)模納稅申報表：小規(guī)模納稅申報表：第第10欄欄“本期應(yīng)納稅額，填寫本期本期應(yīng)納稅額，填寫本期按征收率計算交納的應(yīng)納稅額。按征收率計算交納的應(yīng)納稅額。第第11欄欄“本期應(yīng)納稅額減征額，填寫本期應(yīng)納稅額減征額，填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)公用設(shè)備費(fèi)用及技術(shù)維增值稅稅控系統(tǒng)公用設(shè)備費(fèi)用及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可抵免的購置稅控收款機(jī)的增值護(hù)費(fèi)，可抵免的購置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。稅稅額。其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況，需其抵減、抵免增值稅應(yīng)納

23、稅額情況，需填報填報予以反映。予以反映。增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號：納稅人稱號公章： 金額單位：元列至角分稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日一、計稅根據(jù)項 目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅效力 一應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅公用發(fā)票不含稅銷售額2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額3二銷售運(yùn)用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額445其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5三免稅銷售額667其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額7四出口免稅銷售額889其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額9二、稅款計算本期應(yīng)

24、納稅額10本期應(yīng)納稅額減征額11應(yīng)納稅額合計12=10-11本期預(yù)繳稅額13本期應(yīng)補(bǔ)退稅額14=12-13納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完好的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員簽章： 財務(wù)擔(dān)任人簽章：法定代表人簽章： 聯(lián)絡(luò)：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人稱號： 經(jīng)辦人簽章： 聯(lián)絡(luò)： 代理人公章：2021-8-27山東省國稅局小規(guī)模納稅申報表：小規(guī)模納稅申報表：當(dāng)本期減征額小于或等于第當(dāng)本期減征額小于或等于第1010欄欄“本期本期應(yīng)納稅額時，按本期減征額實踐填寫；應(yīng)納稅額時，按本期減征額實踐填寫；當(dāng)本期減征

25、額大于第當(dāng)本期減征額大于第1010欄欄“本期應(yīng)納稅本期應(yīng)納稅額時，按本期第額時，按本期第1010欄填寫，本期減征欄填寫，本期減征額缺乏抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。額缺乏抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。第第1313欄欄“本期預(yù)繳稅額，填寫納稅人本期預(yù)繳稅額，填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，不包括查補(bǔ)交納本期預(yù)繳的增值稅額，不包括查補(bǔ)交納的增值稅額。的增值稅額。2021-8-27山東省國稅局增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號公章：納稅

26、人稱號公章： 金額單位：元金額單位：元列至角分列至角分應(yīng)稅效力扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計稅銷售額計算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報表附列資料：小規(guī)模納稅申報表附列資料：應(yīng)稅效力有扣除工程的營改增納稅人填報。各欄次填報工程均不應(yīng)稅效力有扣除工程的營改增納稅人填報。各欄次填報工程均不包含免征增值稅的應(yīng)稅效力數(shù)據(jù)。包含免征增值稅的應(yīng)稅效力數(shù)據(jù)。第第1 1欄欄“期初余額數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅效力扣除工程上期期末結(jié)存的期初余額數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅效力扣除工程上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填

27、寫金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫 “0 “0，以后為上期第，以后為上期第4 4欄欄“期末余額欄轉(zhuǎn)入本期的數(shù)額。期末余額欄轉(zhuǎn)入本期的數(shù)額。2021-8-27山東省國稅局增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號公章：納稅人稱號公章： 金額單位：元金額單位：元列至角分列至角分應(yīng)稅效力扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計稅銷售額計算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56

28、=3756871.03小規(guī)模納稅申報表附列資料：小規(guī)模納稅申報表附列資料：第第2 2欄欄“本期發(fā)生額，填寫本期獲得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)本期發(fā)生額，填寫本期獲得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅效力扣除工程金額。稅效力扣除工程金額。第第3 3欄欄“本期扣除額，填寫應(yīng)稅效力扣除工程本期實踐扣除的金本期扣除額，填寫應(yīng)稅效力扣除工程本期實踐扣除的金額本欄額本欄第第1 1欄欄“期初余額第期初余額第2 2欄欄“本期發(fā)生額之和，且本期發(fā)生額之和，且第第5 5欄欄“全部含稅收入。全部含稅收入。2021-8-27山東省國稅局增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列

29、資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號公章：納稅人稱號公章： 金額單位：元金額單位：元列至角分列至角分應(yīng)稅效力扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計稅銷售額計算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報表附列資料：小規(guī)模納稅申報表附列資料：第第4 4欄欄“期末余額數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅效力扣除工程本期期末余額期末余額數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)稅效力扣除工程本期期末余額第第4 4欄欄“期末余額第期末余額第1 1欄欄“期初余額第期初余額第2 2欄欄“

30、本期發(fā)生額本期發(fā)生額第第3 3欄欄“本期扣除額。本期扣除額。第第5 5欄欄“全部含稅收入，填寫納稅人提供應(yīng)稅效力，獲得的全部全部含稅收入，填寫納稅人提供應(yīng)稅效力，獲得的全部價款和價外費(fèi)用數(shù)額。價款和價外費(fèi)用數(shù)額。2021-8-27山東省國稅局增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料增值稅納稅申報表適用于增值稅小規(guī)模納稅人附列資料稅款所屬期：稅款所屬期： 年年 月月 日至日至 年年 月月 日日 填表日期：填表日期： 年年 月月 日日納稅人稱號公章：納稅人稱號公章： 金額單位：元金額單位：元列至角分列至角分應(yīng)稅效力扣除額計算期初余額本期發(fā)生額本期扣除額期末余額123312之和，且354123應(yīng)稅效力計稅銷售額計算全部含稅收入本期扣除額含稅銷售額不含稅銷售額56=3756871.03小規(guī)模納稅申報表附列資料：小規(guī)模納稅申報表附列資料：第第6 6欄欄“本期扣除額，按第本期扣除額，按第3 3欄欄“本期扣除額填寫。本期扣除額填寫。第第7 7欄欄“含稅銷售額，填寫應(yīng)稅效力的含稅銷售額等于第含稅銷售額，填寫應(yīng)稅效力的含稅銷售額等于第5 5欄欄“全部含稅