集團公司會計電算化管理制度

1、*集團股份有限公司財務部 文件編號：dzf-cwb-tr-029會計電算化管理制度編寫：財務部 審核： 批準：1 目的為規(guī)范財會業(yè)務，確保會計電算化正常運行，數(shù)據(jù)及會計信息安全可靠、準確、完整。根據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制定本制度。2 范圍適用于各獨立財務核算單位。3 定義會計電算化：是以電子計算機為主的當代電子技術(shù)和信息技術(shù)應用到會計實務中，并用電子計算機作為工具替代手工記賬、算賬、報賬等，實現(xiàn)對會計信息的收集、整理、輸出、分析、預測、決策等。4 職責4.1系統(tǒng)主管（財務總監(jiān)）。負責全公司會計電算化系統(tǒng)運行，掌控賬務數(shù)據(jù)庫及系統(tǒng)管理員密碼，負責電算化賬套建立、刪除等。4.2系統(tǒng)

2、維護員。負責負責全公司會計電算化系統(tǒng)運行維護工作。4.2賬套主管（會計主管）4.2.1負責財務軟件系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效安全、正常地運行；4.2.2協(xié)調(diào)本單位系統(tǒng)操作人員之間的工作關(guān)系；4.2.3負責系統(tǒng)操作運作的完全性、正確性、及時性的檢查；4.2.4負責計算機輸出的帳表、憑證數(shù)據(jù)正確性和及時性的檢查。 4.2.5財務部會計主管負責全公司賬套數(shù)據(jù)的備份工作4.3復核員（會計或出納員）。負責輸入、輸出數(shù)據(jù)正確性的復核工作，包括已錄入記賬憑證的審核手續(xù)、錄入數(shù)據(jù)的正確性、是否嚴格按照原始數(shù)據(jù)錄入等，復核時發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯誤，必須通過相關(guān)數(shù)據(jù)操作錄入員進行修改。4.4錄入員（會計或出

3、納員）。嚴格按照系統(tǒng)操作說明進行操作，當天的業(yè)務要當天錄入計算機，錄入完畢進行自檢核對；5 內(nèi)容5.1會計電算化賬務處理5.1.1財務部門應在每年年初或上年末建立新會計年度的完整賬套。根據(jù)現(xiàn)行財務制度及本公司會計核算特點，使用財務部統(tǒng)一規(guī)定的科目編號、存貨編碼、名稱，正確地設(shè)置全部級次的會計科目。會計年度中間可以追加新的會計科目，但已制單并審核確認或記賬的會計科目不得修改或刪除。5.1.2轉(zhuǎn)換會計年度時，應在新的會計年度開始后的十天內(nèi)，完成各賬戶的年初余額結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務，并保證數(shù)據(jù)檢驗平衡正確，年初余額在當年記賬以前可以修改，當年記賬以后如有調(diào)整，只能通過填制記賬憑證進行。5.1.3每天發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)

4、務，都要填制計算機憑證并打印，摘要區(qū)要規(guī)范填入，在機上填制的記賬憑證編號應當連續(xù)，采用自動編號的方式，每月份重新排號。5.1.4憑證錄入人員依據(jù)原始憑證填制計算機憑證，并打印輸出，月末裝訂成冊。復核人員以打印出來的記賬憑證及原始憑證與計算機存儲的記賬憑證進行復核確認，并檢查原始憑證是否合規(guī)，金額是否準確，會計科目運用是否正確等。5.1.5根據(jù)計算機使用情況及工作要求，確定每月的記賬時間，每月至少記賬一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務全部登記入賬，總賬、明細賬至少每月核對一次，并保證賬戶之間的勾稽關(guān)系一一對應。5.1.6定期打印財務賬簿并裝訂，賬簿每月至少打印一次，次月10日前將本月賬

5、簿全部打印。打印出來的會計帳簿、會計報表等會計檔案保管期限與手工賬簿報表一樣，按照檔案管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。5.1.7每月末，將當月賬務系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件自動生成報表，存儲磁盤中上報財務部，實行電腦報表。5.2會計電算化操作權(quán)限5.2.1系統(tǒng)管理員口令由公司財務總監(jiān)設(shè)置，各企業(yè)財務科無修改系統(tǒng)主管口令的權(quán)限，如發(fā)生系統(tǒng)故障聯(lián)系財務部解決；5.2.2各會計電算化工作崗位權(quán)限（見附表）5.2.3因工作需要對各系統(tǒng)設(shè)置更改，包括增減科目、部門檔案、個人檔案、客戶檔案、供應檔案、存貨檔案等都需要填寫會計電算化系統(tǒng)設(shè)置更改審核登記表（見附表）。5.3會計電算化系統(tǒng)維護5.3.1會計電算化系統(tǒng)硬件設(shè)備維護5.3.

6、1.1系統(tǒng)設(shè)備是專門用于財務處理工作的，任何人員不得擅自使用、拆換，不準對外服務、瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)站、玩游戲、看影碟（或光盤）、處理個人事務。5.3.1.2系統(tǒng)設(shè)備由財務部門統(tǒng)一管理和使用，其他部門不準使用，確需使用時必須經(jīng)系統(tǒng)管理員或有關(guān)負責人批準，并確認不影響系統(tǒng)正常工作。5.3.1.3為維護計算機系統(tǒng)不感染病毒，各級工作人員一律不準使用任何外來的軟盤或光盤。5.3.2會計電算化軟件維護5.3.2.1上機操作人員不準改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置。5.3.2.2所有軟盤或系統(tǒng)工具用碟使用前必須首先進行病毒檢測，確認無病毒后方可使用。5.3.2.3賬務數(shù)據(jù)庫必須設(shè)置密碼，由財務總監(jiān)掌控，操作人員不得

7、擅自打開財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫，以免破壞數(shù)據(jù)內(nèi)容。5.3.2.4定期檢測系統(tǒng)軟件運行情況，及時進行計算機病毒的預防、檢查工作。發(fā)現(xiàn)潛在危險應中止財務軟件運行，及時通知財務部電算系統(tǒng)負責人處理。5.4會計電算化檔案管理5.4.1會計電算化檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)及計算機打印出來的書面形式的會計數(shù)據(jù)等；會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬薄、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)。5.4.2存儲在磁盤上的會計文件必須按規(guī)定及時以書面形式打印輸出，未打印之前不得刪除。由計算機打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁面上簽字或蓋章注

8、明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認可。5.4.3會計電算化賬套數(shù)據(jù)檔案保管期限為25年，以電子文檔形式保存的會計報表保管期限為15年，詳見會計檔案管理制度。5.4.4必須經(jīng)常對硬盤上的會計數(shù)據(jù)建立備份，每月備份不得少于一次。備份三份，一份直接備份在計算機硬盤上，第二份備份在光盤或可移動磁盤上，第三份上報財務部，財務部統(tǒng)一備份兩份分別存放于大連、島內(nèi)財務部。并利用財務軟件自動備份功能，備份時間設(shè)置為每天備份，備份路徑設(shè)置在非操作系統(tǒng)盤符下。6 相關(guān)文件會計制度財務制度財務、會計百分考核方案7 相關(guān)記錄會計電算化系統(tǒng)設(shè)置更改審核登記表修訂狀態(tài)：b00 第 4 頁 共 44 頁 發(fā)布日期：2010-11-1

9、5大連獐子島漁業(yè)集團股份有限公司財務部 文件編號：dzf-cwb-fr-029會計電算化操作權(quán)限設(shè)置明細表序號設(shè)置項目分、子公司財務本部出納員會計主管會計出納員外匯管理員審核會計管理會計稅務主管進銷存主管銷售會計往來會計費用會計資產(chǎn)會計薪資會計庫存會計材料會計其他崗位資金主管財務主管會計主管1公用目錄設(shè)置2新會計轉(zhuǎn)換工具3基本信息4編碼方案5編碼方案編輯6編碼方案查詢7數(shù)據(jù)精度8數(shù)據(jù)精度編輯9數(shù)據(jù)精度查詢10其他11常用摘要12自定義項13自定義項設(shè)置14自定義項查詢15自定義項檔案16自定義檔案17檔案表結(jié)構(gòu)設(shè)置18檔案表結(jié)構(gòu)查詢19備查科目設(shè)置20憑證批量傳輸21自定義報表設(shè)置22質(zhì)量管理

10、23集團財務24網(wǎng)上銀行25ufo報表26總賬27應收應付28成本29固定資產(chǎn)30工資31結(jié)算中心32項目33存貨34庫存35銷售36采購37生產(chǎn)管理38公司對賬39質(zhì)量管理40合同管理41資金管理42人事信息管理43考勤管理44對照表45供應商存貨對照表46供應商存貨對照表編輯47供應商存貨對照表查詢48倉庫存貨對照表49倉庫存貨對照表編輯50倉庫存貨對照表查詢51存貨貨位對照表52存貨貨位對照表編輯53存貨貨位對照表查詢54總賬工具55集團應用56檔案對照57檔案下發(fā)接收58數(shù)據(jù)抽取59報表查詢60決策平臺公共功能61歷史發(fā)送信息62郵件記錄63短信記錄64通訊簿65業(yè)務數(shù)據(jù)同步66決策平

11、臺基礎(chǔ)配置67管理駕駛艙68沃爾比重69公共配置70數(shù)據(jù)抽取71數(shù)據(jù)抽取72抽取記錄日志73移動辦公設(shè)置74數(shù)據(jù)抽取設(shè)置75數(shù)據(jù)權(quán)限76數(shù)據(jù)配置77指標儀表盤78組織機構(gòu)79公共指標80每日一報設(shè)置81公共項目82資金項目83資金流量分析項目84資金存量分析項目85財務項目86資產(chǎn)負債分析項目87費用分析項目88利潤分析項目89賬套參照90標準設(shè)置91銷售類型92標準項目93貨幣94部門95科目96參照指定97科目98貨幣99標準項目100部門101銷售類型102參照變更103標準項目104科目105部門106貨幣107銷售類型108工作流設(shè)置109機構(gòu)設(shè)置110集團企業(yè)目錄111集團企業(yè)目錄

12、查詢112集團企業(yè)目錄編輯113部門檔案114部門檔案編輯115部門檔案查詢116職員檔案117職員檔案編輯118職員檔案查詢119往來單位120地區(qū)分類121地區(qū)分類編輯122地區(qū)分類查詢123客戶分類124客戶分類編輯125客戶分類查詢126客戶檔案127客戶檔案編輯128客戶檔案查詢129供應商分類130供應商分類編輯131供應商分類查詢132供應商檔案133供應商檔案編輯134供應商檔案查詢135存貨136存貨分類137存貨分類編輯138存貨分類查詢139存貨檔案140存貨檔案編輯141存貨檔案查詢142計量單位143計量單位編輯144計量單位查詢145財務146會計科目147會計科目

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