銀行識別套現(xiàn)型商戶的方法

1、銀行識別套現(xiàn)型商戶的方法（一）通過非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析，初步鎖定套現(xiàn)型商戶審計人員進(jìn)場后。應(yīng)首先獲取被審計機構(gòu)的特約商戶清單（含商戶經(jīng)營地址、開機時間、收單交易筆數(shù)和金額等要素）。分析判斷清單中的特約商戶基本信息和收單業(yè)務(wù)情況。對可疑商戶進(jìn)一步核查其收單交易流水賬。將呈現(xiàn)明顯的“四低三高”特征的商戶列為下一步重點審計對象。具體如下：1、套現(xiàn)型商戶基本情況的“四低”特征：一是刷卡扣率屬于較低檔次，多為0.3一1的批發(fā)類商戶。個別甚至為零扣率：二是注冊資本低，此類專門代辦信用卡套現(xiàn)的商戶均為小型私營貿(mào)易、咨詢公司或門檻更低的個體工商戶。注冊資本不足10萬元；三是經(jīng)營成本低，經(jīng)營場所多位于偏僻地區(qū)、非商業(yè)

2、地段，經(jīng)營面積小。正式員工少。且基本上是定額征稅：四是商戶知名度低。通過互聯(lián)網(wǎng)搜索查不到任何商戶的經(jīng)營信息。2、套現(xiàn)型商戶收單情況的異常“三高”特征：一是具有較高的刷卡總金額。意味著該商戶營業(yè)收入非常可觀。明顯與上述的“三低”狀況不匹配：二是平均每筆刷卡金額較高?？赡軓纳锨г烈粌扇f元不等：三是全部刷卡記錄中。使用信用卡的比例極高（接近100），很少或完全沒有使用借記卡的記錄。我國銀行卡交易中一直是借記卡占主流。據(jù)中國銀聯(lián)統(tǒng)計。目前我國信用卡在pos交易金額中占比為30.62，發(fā)卡量占比7.9。正常商戶的收單記錄中一般借記卡占比大于信用卡。而套現(xiàn)型商戶卻只有信用卡交易。因而這一點是其最顯著、最

3、難以掩飾的異常特征。在現(xiàn)場工作中。審計人員應(yīng)先按刷卡總金額、平均每筆刷卡金額對商戶進(jìn)行排序。對“兩高”商戶再調(diào)取其收單交易流水賬（含交易時間、交易卡號、金額等要素），然后根據(jù)每張交易的銀行卡號開頭字段查詢最新的銀聯(lián)卡號全表（運用excel的lookup功能）。確定卡片類型為借記卡還是信用卡。最后計算每家商戶信用卡交易筆數(shù)占比。即可準(zhǔn)確鎖定套現(xiàn)型商戶。（二）突擊現(xiàn)場走訪核查，認(rèn)定套現(xiàn)型商戶針對初步鎖定的涉嫌套現(xiàn)的商戶。審計人員應(yīng)從被審計機構(gòu)取得商戶開設(shè)pos機的相關(guān)審批資料。按其登記的機具布設(shè)地址。進(jìn)行突擊現(xiàn)場核查。審計實踐中。現(xiàn)場可能會遇到兩類情況：一是在該地址未發(fā)現(xiàn)pos機。即該商戶登記了虛

4、假地址。則應(yīng)認(rèn)定被審計機構(gòu)在pos機審批及維護(hù)管理方面存在缺陷。并立即追查該機具的實際布設(shè)地址。檢查是否存在商戶租借pos機用于套現(xiàn)的情況。二是在該地址確有pos機。則應(yīng)核對機具編號。同時觀察商戶是否有合法的經(jīng)營主業(yè)及較高的銷售量。對某些既有正常主業(yè)，又兼營套現(xiàn)的商戶，需要再核對其銷售記錄與收單流水是否相符。如在對一家經(jīng)營櫥柜的小型商戶進(jìn)行走訪時。審計人員發(fā)現(xiàn)該商戶銷售櫥柜的生意非常清淡，與其頻繁的收單記錄明顯不符，其經(jīng)營者當(dāng)場也無法提供任何對收單流水中客戶銷售、安裝櫥柜的相關(guān)單據(jù)、賬務(wù)記錄，審計人員據(jù)此認(rèn)定其為套現(xiàn)型商戶。（三）排查套現(xiàn)信用卡，追查關(guān)聯(lián)套現(xiàn)行為根據(jù)數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場核查認(rèn)定部分套

5、現(xiàn)型商戶后。審計人員對在這些商戶有多次刷卡記錄的信用卡。調(diào)取這些有套現(xiàn)嫌疑的持卡人資料及卡片交易記錄進(jìn)一步分析。往往會發(fā)現(xiàn)各種關(guān)聯(lián)情況。1、在同一商戶刷卡的持卡人身份（工作單位和戶籍等）關(guān)聯(lián)。一是持卡人即為該商戶經(jīng)營者和員工，經(jīng)常自賣自買，顯然不合常理?？烧J(rèn)定其非法套現(xiàn)。二是持卡人工作單位相同，且多為低收入、高流動的小型私營企業(yè)。審計時可進(jìn)一步核實其工作證明的真實性。查明有無虛假申請的問題。判斷被審計機構(gòu)的發(fā)卡環(huán)節(jié)是否存在漏洞。三是持卡人同屬異地群體。如在檢查a市在一家個體工商戶套現(xiàn)的一批某銀行信用卡時，發(fā)現(xiàn)近半數(shù)持卡人均為同省內(nèi)b市的居民，該商戶賬戶內(nèi)的資金也流向b市，很可能是為規(guī)避銀行的監(jiān)

6、控而進(jìn)行的有組織的異地套現(xiàn)。2、刷卡行為關(guān)聯(lián)。一是都“不約而同”在幾家前述“四低”型小商戶多次發(fā)生大額消費，有時甚至刷卡時點也非常接近，正常用卡人群*發(fā)*生這種情況的概率極低，。有明顯的虛假消費嫌疑。二是刷卡模式類似。如經(jīng)常分單交易，即在一家商戶短時期內(nèi)多次刷卡，而總金額接近該卡授信額度。或經(jīng)常在還款之后短時間內(nèi)又刷卡用完授信額度。后者可能是利用幾張信用卡“拆東墻補西墻”，也可能是由中介公司墊款“養(yǎng)卡”。在有套現(xiàn)行為的持卡人群體中，數(shù)有銀行信用卡營銷從業(yè)經(jīng)歷者，一人多卡、多點頻繁套現(xiàn)的情況尤其突出。如李某曾任信用卡營銷人員后離職，持有10家發(fā)卡行共27張信用卡，利用各種手段獲得較高信用額度，累計套現(xiàn)數(shù)十萬元，最終造成數(shù)萬元不良透支。審計實踐中，這一步順藤摸瓜，常能由一家商戶牽出五、六家套現(xiàn)型商戶0但套現(xiàn)規(guī)模大的商戶每月可能發(fā)生數(shù)百筆收單業(yè)務(wù)，幾乎會囊括本地所有銀行發(fā)行的信用卡，排查出的關(guān)聯(lián)商戶往往也屬于不同的