財務開支管理規(guī)定

1、xxx有限公司財務開支暫行規(guī)定為適應企業(yè)經(jīng)營管理需要，規(guī)范和加強公司財務管理，嚴把資金開支關(guān)，最大限度的管好用好資金，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，對公司財務開支特作如下規(guī)定：一、開支分類：（一）費用開支（1）、職工工資、獎金支出；（2）勞保福利費用、養(yǎng)老保險支出； （3）、辦公費用支出；（4）辦公用車輛修理費用；（5）辦公用車輛運輸費；（6）差旅費；（7）電話通訊費；（8）車輛保險費；（9）業(yè)務應酬費；（10）廣告宣傳費；（11）公關(guān)促銷費；（12）租賃費；（13）會議費；（14）車輛保險費；（15）其他費用。（二）固定資產(chǎn)購置、無形資產(chǎn)購買（三）因公借款（四）其他支出二、財務開支權(quán)限、標準郯城老

2、神樹銀杏酒業(yè)有限公司費用開支實行目標、定額管理制度，根據(jù)公司年度費用定額，分解制定部門費用計劃，財務部門負責費用發(fā)生額控制，各部門費用支出控制在核定的定額內(nèi)，超支部分財務部門不予報銷。 （一）、費用開支：1、工資、獎金支出：由公司勞資部門根據(jù)郯城老神樹銀杏酒業(yè)有限公司綜合事務部上報的考核結(jié)果，單獨編造工資、獎金表，報總經(jīng)理審簽后，交財務部門發(fā)放。2、勞保福利、養(yǎng)老保險支出： 勞保福利性支出由公司綜合事務部門參照有關(guān)標準，提報開支方案，經(jīng)總經(jīng)理批準后報支。 養(yǎng)老保險費用，由公司勞資部門統(tǒng)一核算、交納。 3、辦公費用支出：因工作需要發(fā)生的辦公費用，包括辦公用品購置，零星辦公費用開支等，按照下列程序

3、辦理：a、日常零星辦公用品、用具，到公司辦公室辦領(lǐng)取。b、每臺價值超過300元的辦公用品、用具、低值易耗品購置，由部門編報計劃，分管副總審簽，報總經(jīng)理批準后購置。c、印刷品支出：管理、統(tǒng)計用各種表格、辦公用各種信箋的印刷、，由公司辦公室統(tǒng)一報批、購置、保管、發(fā)放。d、報刊雜志訂購由郯城老神樹銀杏酒業(yè)有限公司各部門提報申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后訂閱與報支。4、運輸費支出： 辦公用車輛的管理與考核，按公司有關(guān)制度執(zhí)行5、電話通訊費：移動通訊費實行定額包干管理，定額內(nèi)費用由公司辦公室審核后，總經(jīng)理簽字報支。6、差旅費：職工因公出差報支差旅費銀企字2011 號文規(guī)定審核。程序為：（1） 首先填寫出“出差申請

4、單”，由所在部門負責人、分管付總簽批。（2） 報銷時按規(guī)定要求粘貼票據(jù)，根據(jù)出差路線，按日粘貼費用單據(jù)。（3） 財務部門按199862文規(guī)定進行審核，然后總經(jīng)理簽字后方可報銷。7、會議費：郯城老神樹銀杏酒業(yè)有限公司組織的合同、有關(guān)產(chǎn)品訂貨會、促銷會議的費用開支實行預算管理制度。會前由公司銷售部根據(jù)會議需要編制支出預算，經(jīng)分管副總審核后，報總經(jīng)理批準。財務部門派員依據(jù)會議費支出預算把關(guān)支付。會議結(jié)束后15日內(nèi)，財務部門對實際支出情況進行整理，編制支出決算。8、業(yè)務應酬費：a、業(yè)務招待原則上一律由辦公室按標準在公司職工食堂按排，特殊情況需在外招待的，由辦公室填寫招待單并由分管付總同意后在指定酒店按

5、排，由總經(jīng)理審簽后報支。、外地出發(fā)因公支付應酬費，經(jīng)分管副總審核，報總經(jīng)理審批后報支。9、修理費支出：辦公用車輛修理由公司車輛管理部門牽頭辦理，不準隨意自行修理。10、職工培訓、學習費用由總經(jīng)理審批。11、廣告宣傳費：中央臺、省級臺、市級臺、縣級電視及廣播廣告，廣告宣傳用品的制作，報刊雜志廣告、知識競賽、研討會一類的廣告支出，戶外媒體廣告等，決定審批權(quán)為總經(jīng)理。12、租金支付：因公務發(fā)生的各種租金支付先由分管副總審核簽字，報總經(jīng)理審批后報支。13、車輛保險費： 辦公用車輛保險費，公司車輛管理部門辦理，由總經(jīng)理審簽報支。（14）、上述113款規(guī)定以外的費用開支，應先由分管副總審核簽字，總經(jīng)理審批

6、后方可報支。（二）、固定資產(chǎn)購置、無形資產(chǎn)購買： 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及不構(gòu)成固定資產(chǎn)的通訊器材、音像器材等購置，一律由使用部門提報方案，總經(jīng)理審批后購買。（三）、職工借款規(guī)定：、職工因公出差借款，1000元以內(nèi)的由分管副總審批，1000元以上的由總經(jīng)理審批，但前次借款不結(jié)清，不再借款。、職工借款需于出發(fā)回公司后一周內(nèi)報賬，對超期未歸還者，按日3%利率收息，從本人當月工資中扣除，直至還清欠款為止。、借據(jù)必須本人填寫，不得代替填寫，按借據(jù)規(guī)定要求填寫還款期限，否則不予借款。（四）、其他支出：1、預付款項：按合同要求需預付賬款的，不分金額大小，一律由總經(jīng)理簽批。2、公司對外進行的捐贈、救濟、贊助等社

7、會公益性支出，按授權(quán)開支規(guī)定報集團審批后，由總經(jīng)理簽字報支。3、職工醫(yī)療費支出：按另行規(guī)定執(zhí)行。4、職工困難補助、撫恤補助開支，按國家有關(guān)規(guī)定辦理。三、財務開支審批程序： 財務開支實行先申請、后辦理制度。1、申請：先由經(jīng)辦部門申請，分管付總審簽后，報總經(jīng)理審批。2、報銷程序：a、先由經(jīng)辦部門負責人簽署意見；b、財務部門按報支規(guī)定審核開支計劃與實際開支情況，然后簽署審核意見。、由經(jīng)辦部門分管付總審簽。、報總經(jīng)理審批后到財務部門報支。報銷簽字審簽先后程序示意圖：經(jīng)辦部門負責人 財務部門 經(jīng)辦部門分管付總 總經(jīng)理審批。 、把關(guān)支付：各職能部門負責人對審簽的財務開支真實性、合法性負責，出納員對財務開支最后把關(guān)，凡不符和有關(guān)規(guī)定及無總經(jīng)理簽字的單據(jù)，出納人員有權(quán)拒絕支付，否則由出納員承擔責任。4