流動資金管理規(guī)定資料

1、流動資金管理規(guī)定一、現(xiàn)金管理規(guī)定現(xiàn)金的收付和保管應(yīng)由出納人員負責，嚴禁會計及出納由一人同時兼任。1、 現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定：為了提高資金的使用效益，保障庫存現(xiàn)金的安全，對庫存現(xiàn)金應(yīng)核定最高限額。限額的標準是人民幣現(xiàn)金 5000 元，其他外幣一般不存現(xiàn)金。超出限額標準的現(xiàn)金應(yīng)于當天存入銀行，限額不足的，可以從銀行提取現(xiàn)金補足差額。各有關(guān)收銀點找零用的業(yè)務(wù)備用金根據(jù)業(yè)務(wù)需要由財務(wù)統(tǒng)一規(guī)定。2、 現(xiàn)金支付的范圍：根據(jù)國家現(xiàn)金制度的規(guī)定，使用現(xiàn)金支付的范圍如下：支付給員工的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等款項。向不能以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的單位購買物品、在農(nóng)貿(mào)市場購買鮮活商品以及支付給個人的勞務(wù)報酬等。支付

2、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項，一律通過銀行以轉(zhuǎn)賬支票進行結(jié)算。3、現(xiàn)金收支手續(xù)：在收、付現(xiàn)金時必須認真、詳細地審查原始憑證是否真實和合法，報銷憑證填寫是否完整、準確，數(shù)字大小寫是否一致。費用單據(jù)及借據(jù)是否有收款人、部門主管、總經(jīng)理等有關(guān)人員的簽字審批，原始憑證和記賬憑證是否一致等。所有收、付的現(xiàn)金，必須認真清點，既要點大數(shù)也要點小數(shù)，對外單位收、付的現(xiàn)金，應(yīng)堅持唱收唱付，當面點清。營業(yè)收入的現(xiàn)金必須于下一個工作日存入銀行?，F(xiàn)金收、付后，必須在有關(guān)憑證或票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”的印章。借支現(xiàn)金，必須填寫借款單。部門經(jīng)理簽字并財務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批同意后方可借出，借款規(guī)定在五天內(nèi)完成報

3、賬工作。4、現(xiàn)金的清查：出納員應(yīng)根據(jù)審核后的會計憑證逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬。從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，須填制銀行付款憑證，并據(jù)以登記現(xiàn)金日記賬，每日下班前盤點結(jié)余。出納員在結(jié)算出現(xiàn)金余額時，必須與庫存現(xiàn)金進行核對，保證賬實相符， 嚴禁以白條充庫存現(xiàn)金及私自挪用現(xiàn)金，如違反此規(guī)定將按照相關(guān)規(guī)定進行處罰。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金有長短款，應(yīng)立即查明原因，及時報告財務(wù)部經(jīng)理。為了保證庫存現(xiàn)金的安全，審計員應(yīng)定期或不定期地檢查庫存現(xiàn)金的情況，檢查方法為實地盤點，檢查中發(fā)現(xiàn)賬實不符，要查明原因及時更正，對現(xiàn)金長、短款要及時入賬和上報財務(wù)部經(jīng)理，不得以不同時間的長短款相互抵補。5、外幣資金的管理：如有外幣資金，必須和人民幣

4、現(xiàn)金分別管理，不得相互混淆，嚴禁私自兌換。二、銀行存款管理規(guī)定銀行存款即本單位放在銀行的貨幣資金。應(yīng)按業(yè)務(wù)需要開設(shè)不同存款賬戶，按銀行賬號分別進行日常業(yè)務(wù)往來及記賬工作。1、銀行賬戶是企業(yè)為本身業(yè)務(wù)需要而開設(shè)的，嚴禁借給外單位或個人使用。2、在對外業(yè)務(wù)中，收到對方單位的支票等銀行結(jié)算憑證時，應(yīng)首先認真審查其合法性和有效性，如出票日期是否在有效期內(nèi)，單位名稱，開戶銀行和銀行賬號是否正確，大小寫金額是否一致，印簽是否清楚蓋在指定位置，票面有無涂改等。對于缺乏信用保證的支票，應(yīng)直接執(zhí)票到付款方開戶銀行進行驗票及即時付賬，以防無效支票和空頭支票。出納員在收到對方的付款票據(jù)后，最遲在下一個工作日內(nèi)到銀行

5、進賬或辦理托收。3、款項付出，必須通過完整的審批手續(xù)，即要求付款部門經(jīng)理確認簽字，總經(jīng)理審批并簽字后方可實施付款。4、 在付款方式上，除零星報銷款項、差旅費借支和支付工資等以現(xiàn)金支付外， 其他付款金額均應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。5、出納員不得發(fā)出全空白支票。為方便采購工作，準許發(fā)出半空白支票，即必須填寫簽發(fā)日期、受票單位名稱、用途，必要時還應(yīng)注明支付限額。同時，一個外勤或采購人員同時領(lǐng)用支票不得超過三張，并規(guī)定須在五天之內(nèi)完成報賬工作。6、銀行存款的規(guī)定，應(yīng)嚴格貫徹內(nèi)控制度，即支票和印鑒必須分別由不同人員負責保管。7、 銀行存款日記賬必須日清月結(jié)。每日下班時將開戶銀行的存款余額報送財務(wù)部經(jīng)理，以便及時了解資金狀況。月底將各銀行賬戶的余額結(jié)出后，