金融風險管理第二章PPT學習教案

1、金融風險管理第二章 第 2 章 商業(yè)銀行風險管理基礎架構 本章對商業(yè)銀行內部風險管理基本架構進行介紹：一個成功本章對商業(yè)銀行內部風險管理基本架構進行介紹：一個成功的風險管理架構首先要有好的風險管理環(huán)境，其次要合理設置風的風險管理架構首先要有好的風險管理環(huán)境，其次要合理設置風險管理部門，并保證主要職責分工明確，同時，商業(yè)銀行風險管險管理部門，并保證主要職責分工明確，同時，商業(yè)銀行風險管理為有效的風險管理提供基本的順序與框架，也是實施有效管理理為有效的風險管理提供基本的順序與框架，也是實施有效管理的重要環(huán)節(jié)。另外，作為載體，風險管理信息系統(tǒng)的安全性也關的重要環(huán)節(jié)。另外，作為載體，風險管理信息系統(tǒng)的

2、安全性也關系到整個機構風險管理的成敗。系到整個機構風險管理的成敗。第1頁/共28頁 2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境 2.1.1商業(yè)銀行公司治理 1、定義和內涵定義和內涵 商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內部組織結構和權力分配體系或制度安排，是商業(yè)銀行內部組織結構和權力分配體系的具體表現(xiàn)形式。其核心是在所有權、經營權分離的情的具體表現(xiàn)形式。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制，使商業(yè)銀行董事會和管管層

3、組織體系和監(jiān)督制衡機制，使商業(yè)銀行董事會和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標。理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標。第2頁/共28頁 2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境 2.1.1商業(yè)銀行公司治理 2商業(yè)銀行公司治理的原則和做法商業(yè)銀行公司治理的原則和做法 （1 1）經合組織）經合組織OECD的公司治理原則：的公司治理原則：保護中小保護中小股東股東的利益；突出信息披露；強化董事會的地位。的利益；突出信息披露；強化董事會的地位。 （2 2）巴塞爾委員會的公司治理準則：強調董事會的）巴塞爾委員會的公司治理準則：強調董事會的地位和明確其職責；高級管理層是商業(yè)銀行公司治理地位和明確其職責；高級管

4、理層是商業(yè)銀行公司治理的關鍵部門；有效的激勵機制；形成良好的風險管理的關鍵部門；有效的激勵機制；形成良好的風險管理文化。文化。第3頁/共28頁 2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境 2.1.1商業(yè)銀行公司治理 （3 3）我國商業(yè)銀行公司治理的要求）我國商業(yè)銀行公司治理的要求 完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；和決策程序； 明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權力、義務；明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權力、義務； 建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制； 建立完善的信息報告和信息披露制度；

5、建立完善的信息報告和信息披露制度； 建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。第4頁/共28頁 2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境 2.1.2商業(yè)銀行內部控制 定義和內涵：商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為定義和內涵：商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經營目標，通過制定和實施一系列制度、實現(xiàn)經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。 其核心是及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調整管理風險其核心是及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調整管理風險的機制。的機制。第5頁

6、/共28頁 2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境 2.1.3 商業(yè)銀行風險文化 1 1定義和內涵：風險文化是指商業(yè)銀行在經營定義和內涵：風險文化是指商業(yè)銀行在經營管理過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和管理過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀。風險文化一般由風險管理理念、知識價值觀。風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是精和制度三個層次組成，其中風險管理理念是精神核心。神核心。第6頁/共28頁 2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境 2.1.3 商業(yè)銀行風險文化 2 2 先進的風險管理理念：先進的風險管理理念： （1 1）風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力）風險管理是商業(yè)銀行的

7、核心競爭力 （2 2）風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險）風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡 （3 3）風險管理戰(zhàn)略應該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中）風險管理戰(zhàn)略應該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中 （4 4）商業(yè)銀行應該充分了解所有風險，對于不了解或無把）商業(yè)銀行應該充分了解所有風險，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應該采取審慎態(tài)度。握控制風險的業(yè)務，應該采取審慎態(tài)度。第7頁/共28頁 2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境 2.1.3 商業(yè)銀行風險文化 3 3 風險文化的培植：首先，風險文化不是階段性工作，風險文化的培植：首先，風

8、險文化不是階段性工作，而是商業(yè)銀行的一項終身事業(yè)。其次，商業(yè)銀行應向而是商業(yè)銀行的一項終身事業(yè)。其次，商業(yè)銀行應向全體員工廣泛宣講正確的風險管理理念等內容，使之全體員工廣泛宣講正確的風險管理理念等內容，使之成為商業(yè)銀行和員工一致的價值觀。最后，商業(yè)銀行成為商業(yè)銀行和員工一致的價值觀。最后，商業(yè)銀行應該通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化應該通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為。融入到每一位員工的日常行為。第8頁/共28頁 2.2 商業(yè)銀行風險管理組織 一、董事會 董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/ /決策機構，承擔商業(yè)銀行決策機

9、構，承擔商業(yè)銀行管理的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制管理的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。董事會通常指派專門委員會（通各項業(yè)務所承擔的各種風險。董事會通常指派專門委員會（通常為最高風險管理委員會）負責擬定具體的風險管理政策和指常為最高風險管理委員會）負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。最高風險管理委員會以及業(yè)務單位風險管理委員會委導原則。最高風險管理委員會以及業(yè)務單位風險管理委員會委員，可以由商業(yè)銀行內部具有豐富管理經驗的人士擔任，也可員，可以由商業(yè)銀行內部具有豐富管理經驗的人士擔任，也可由外部專家由外部專家/ /顧問擔任。風險管理

10、總監(jiān)應當是商業(yè)銀行董事會顧問擔任。風險管理總監(jiān)應當是商業(yè)銀行董事會成員，同時擔任商業(yè)銀行副總裁或以上職務。成員，同時擔任商業(yè)銀行副總裁或以上職務。第9頁/共28頁 2.2 商業(yè)銀行風險管理組織 二、監(jiān)事會 監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構，對監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構，對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內部盡職監(jiān)督、股東大會負責，從事商業(yè)銀行內部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。在風險財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。在風險管理領域，監(jiān)事會應當加強與董事會及內部審管理領域，監(jiān)事會應當加強與董事會及內部審計、風險管理等相關委員會和有關職能部門的計、風險管理等相關委員會和有關職能

11、部門的工作聯(lián)系。工作聯(lián)系。第10頁/共28頁 2.2 商業(yè)銀行風險管理組織 三、高級管理層 高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來和恰當的組織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風種

12、風險。高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石。險管理的基石。第11頁/共28頁 2.2 商業(yè)銀行風險管理組織 四、風險管理部門 1 1風險管理部門結構風險管理部門結構 集中型的風險管理部門：從全球金融風險管理實踐集中型的風險管理部門：從全球金融風險管理實踐看，集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的看，集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的核心要素：風險監(jiān)控、數量分析、價格確認、模型創(chuàng)核心要素：風險監(jiān)控、數量分析、價格確認、模型創(chuàng)建和相應的信息系統(tǒng)建和相應的信息系統(tǒng)/ /技術支持。更加適用于規(guī)模龐技術支持。更加適用于規(guī)模龐大，資金、技術、人力資源雄厚的大中小商業(yè)銀行。大，資金

13、、技術、人力資源雄厚的大中小商業(yè)銀行。 第12頁/共28頁 2.2 商業(yè)銀行風險管理組織 四、風險管理部門 分散型風險管理部門（外包）分散型風險管理部門（外包） 在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此可以考慮將數據分析、技術支持、價管理部門，因此可以考慮將數據分析、技術支持、價格確認等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商。分散格確認等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商。分散型風險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的型風險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場敏感信息，無法形成長期的核心競爭

14、力和強大的市場定價能力定價能力第13頁/共28頁 2.2 商業(yè)銀行風險管理組織 四、風險管理部門 2 風險管理部門的主要職責風險管理部門的主要職責 首先，風險管理部門履行的一個非常具體但卻至關重首先，風險管理部門履行的一個非常具體但卻至關重要職責是監(jiān)控各種金融產品和所有業(yè)務部門的風險限要職責是監(jiān)控各種金融產品和所有業(yè)務部門的風險限額。商業(yè)銀行的每日風險狀況報告和每日收益額。商業(yè)銀行的每日風險狀況報告和每日收益/ /損失損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報告。表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報告。 其次，風險管理部門負責核準復雜金融產品的定價模其次，風險管理部門負責核準復雜金融產品的定價模

15、型，并協(xié)助財務控制人員進行價格評估。型，并協(xié)助財務控制人員進行價格評估。第14頁/共28頁 2.2 商業(yè)銀行風險管理組織 每日結算每日結算 某銀行在某銀行在20年年9月月26日以日以19150元對上海銅期元對上海銅期貨建倉，建倉數量為貨建倉，建倉數量為10手（每手手（每手5噸），建倉方向為噸），建倉方向為做多，該品種的初始保證金和維持保證金比例均為做多，該品種的初始保證金和維持保證金比例均為5%。此后幾天的行情變化為：。此后幾天的行情變化為：日期日期開盤價開盤價收盤價收盤價結算價結算價27日日19170192301919028日日191001889018900第15頁/共28頁 2.2 商業(yè)銀

16、行風險管理組織 五、其他風險控制部門 1財務控制部門：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端； 2內部審計部門：內部審計可以從風險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行粉線管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)/報告潛在的重大風險，提出應對方案并監(jiān)督風險控制措施的落實情況。風險管理部門可以為內部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。 3法律/合規(guī)部門：法律/合規(guī)部門應當獨立于商業(yè)銀行的經營活動。法律/合規(guī)部門應當有效識別、評估和監(jiān)測商業(yè)銀行潛在的法律風險及各項違規(guī)操作，并向高

17、級管理層和董事會提出咨詢建議和報告。第16頁/共28頁 u 第一道防線前臺業(yè)務人員u 第二道防線風險管理職能部門u 第三道防線內部審計2.2 商業(yè)銀行風險管理組織 風險管理的三道防線：46頁 第17頁/共28頁 2.3 商業(yè)銀行風險管理的基本框架 一、風險識別 風險識別包括風險識別包括感知風險感知風險和和分析風險分析風險兩個環(huán)節(jié)：感知風兩個環(huán)節(jié)：感知風險是通過系統(tǒng)化方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、險是通過系統(tǒng)化方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質；分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。性質；分析風險是深入理解各種風險內在的風險因素。 制作制作風險清單風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、

18、最是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經營活動對這業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經營活動對這些風險進行深入理解和分析些風險進行深入理解和分析。第18頁/共28頁 2.3 商業(yè)銀行風險管理流程 一、風險識別 常用的風險識別方法還有：常用的風險識別方法還有： 情景分析法：通過有關數據、曲線、圖標模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可情景分析法：通過有關數據、曲線、圖標模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，識別潛在的風險因素、預測風險范圍及結果，并選擇最佳的風能狀態(tài)，識別潛在的風險因素、預測風險范

19、圍及結果，并選擇最佳的風險管理方案；險管理方案； 資產財務狀況分析法：通過實際調查研究以及對商業(yè)銀行的資產負債資產財務狀況分析法：通過實際調查研究以及對商業(yè)銀行的資產負債表、損益表、財產目錄等財務資料進行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風險；表、損益表、財產目錄等財務資料進行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風險； 分解分析法：將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識分解分析法：將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素；別可能造成嚴重風險損失的因素；第19頁/共28頁 2.3 商業(yè)銀行風險管理流程 二、風險計量 風險計量風險計量/ /量化是全面風險管理、資本監(jiān)管和經濟資本配置

20、得量化是全面風險管理、資本監(jiān)管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。如信用風險的以有效實施的基礎。如信用風險的KMV、Risk Metrics、Credit Metrics模型，針對市場風險的方差協(xié)方差模型、針對模型，針對市場風險的方差協(xié)方差模型、針對操作風險的高級計量法。操作風險的高級計量法。 風險計量通常需要設定一定的參數和置信水平，風險計量通常需要設定一定的參數和置信水平，對不同類別的風險選擇適當的計量方法，存在模型錯對不同類別的風險選擇適當的計量方法，存在模型錯誤的風險。誤的風險。第20頁/共28頁 2.3 商業(yè)銀行風險管理流程 三、風險監(jiān)測 監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險

21、因素的變化和發(fā)展趨勢。 報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果，并隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質量/效果。 高級管理層高級管理層高度概括的整體風險報告高度概括的整體風險報告 交易人員交易人員非常具體的頭寸報告非常具體的頭寸報告 風險管理委員會風險管理委員會最優(yōu)的規(guī)避風險策略最優(yōu)的規(guī)避風險策略第21頁/共28頁 2.3 商業(yè)銀行風險管理流程 四、風險控制/緩釋 風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償等措施，進行有效管理和控制的過轉移、規(guī)避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程。程。 按照國際最佳實踐，在日常風

22、險管理操作中，具體的按照國際最佳實踐，在日常風險管理操作中，具體的風險管理風險管理/ /控制措施可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務控制措施可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式。理方式。第22頁/共28頁 2.4 商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng) 風險管理信息系統(tǒng)是聯(lián)結商業(yè)銀行各業(yè)務單元和關聯(lián)市場的一條紐帶，形成一個集中的信息平臺，及時、廣泛地采集所需要的大量風險信息，并對這些信息進行充分加工/分析，以輔助風險管理決策。 有效的風險管理信息系統(tǒng)應當能夠及時整合各種風險類別的信息和數據，提供卓越的風險分析功能，具有很強的備份和恢復能力。 第23頁/共28頁 2.4 商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng) 一、數據收集：風險信息/數據的種類 內部數據：是從各個業(yè)務信息系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相