財務(wù)資料工作流程

1、工作流程1、貨幣資金收付流程1.1收款流程1.1.1、銷售收款、收取定金、預(yù)收貨款存入銀行流程銷售貨款、收取定金、預(yù)收貨款銷售部門提供合同、訂單1.1.2銷售收款、收取定金、預(yù)收貨款存入銀行卡流程銷售貨款、收取定金、預(yù)收貨款存卡V1.1.3、收個人還款1.2付款流程1.2.1借款審批流程及說明事項 ：121.1借款審批流程1）借款人憑采購合同、銷售訂單、預(yù)借旅費申請單、業(yè)務(wù)招待費申請單等填寫暫支單申請借款2）部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)和單據(jù)的真實性審核，簽字3）不涉及生產(chǎn)、采購、銷售事宜的其他部門借款由財務(wù)經(jīng)理審核其預(yù)算執(zhí)行情況并簽署意見。不超過2萬元的由主管副總審批；2萬元以上的由董事長審批（涉及生產(chǎn)

2、、采購、銷售事宜由相 關(guān)總經(jīng)理，總裁同時簽字即可執(zhí)行付款程序）4） 會計審核其是否有尚未還清的欠款（前次借支出差費返回時間超過3天無故未報銷者，在原借款未還清前，不得再借。但借支旅差費未結(jié)清不影響購買物資請款）。說明事項1）支付各種定金、預(yù)付款應(yīng)先填寫款項支付請款單并附采購合同，經(jīng)以上程序批準(zhǔn)后，按合同 要求付款。2） 借用旅差費需事先填制“出差申請單”，出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定。出差人憑核準(zhǔn)的“出差申請單”填寫“暫支單”，向財務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的旅差費。出差人員返回公司后，報銷旅差費時，提供出差總結(jié)報告。3 ）試用人員，借業(yè)務(wù)費，周轉(zhuǎn)金等須由正式員工出具借款擔(dān)保書，簽認(rèn)擔(dān)保

3、，方能辦理，若借 款人未能償還借款，擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任。4 ）借用業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)在報銷額度內(nèi)報銷業(yè)務(wù)招待費用。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因 無法事先辦理的，事前應(yīng)請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，事后補簽。5）借款審批人負(fù)責(zé)借出款項的結(jié)算、清理工作，督促經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人及時結(jié)清借款， 如因工作失誤造成借出款項無法清回，對相關(guān)責(zé)任人給予一定比例的處罰。6）年終無論任何人的任何借款全部交回財務(wù)，進(jìn)行往來欠款清算。第二年如有需要重新借支。 如特殊原因年末形成賬面欠款無法清還時，由本人寫出欠款清算報告（寫明欠XX公司款項，欠 款時間、金額、原因，款項用途、證明人、歸還或結(jié)算期等事項，并由本人簽字確認(rèn)。否則，停發(fā)

4、次月工資。）7報主管經(jīng)理（涉及生產(chǎn)、采購、銷售事宜借款）、財務(wù)經(jīng)理（不涉及生產(chǎn)、采購、銷售事宜的其他部門借款）審批T報董事長T財務(wù)部備案，相關(guān)負(fù)責(zé)人按期催還或辦理結(jié)算。7）直營店的日常采購，原則采取統(tǒng)一結(jié)算的方式，月底由公司出納到門店支付。其它零星購買，金額不超過500元的材料，由廚房采購人采購，店長審核，可以報銷。1.2.2報銷沖賬流程：1.2.3 報銷流程：經(jīng)辦人填寫報銷單及粘貼單（或差旅費報銷單并附費用清單） ，經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、會計審核、 2 萬元以下的由總經(jīng)理 / 總裁審批，執(zhí)行現(xiàn)金或銀行付款程序。1.2.4 現(xiàn)金支付程序A 現(xiàn)金起付額審核（ 1000 元）以下的按現(xiàn)金支付的相關(guān)規(guī)

5、定以現(xiàn)金支付，以上的執(zhí)行銀行付款 程序）C 簽批手續(xù)是否齊備D 原始憑證與記賬憑證是否相符E 會計對以上內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)F 出納員支付現(xiàn)金并加蓋現(xiàn)金付訖章G 經(jīng)辦人領(lǐng)款并簽字1.2.5 銀行付款流程：A 支付定金，預(yù)付貨款：經(jīng)辦人根據(jù)合同填寫款項支付申請單，B 會計復(fù)核C 2 萬元以下總經(jīng)理 / 總裁審批， 2 萬元以上由董事長審批D 出納根據(jù)審批單做網(wǎng)銀付款E 網(wǎng)銀復(fù)核人根據(jù)審批單復(fù)核2 、應(yīng)收款項管理流程 :2.1 對賬流程：1、銷售部根據(jù)當(dāng)月銷售，商品預(yù)訂單，預(yù)付款編制客戶應(yīng)收賬款余額 訂單流程：2 、銷售部統(tǒng)計員于每月 25 日向財務(wù)管理部報送“客戶應(yīng)收賬款余額”并與財務(wù)管理部會計核

6、對后雙方簽署意見。 銷售經(jīng)理（采購部部長）確認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理2.2 賒銷款的管理： 原則上公司無賒銷3.0 存貨管理流程3.1入庫管理 3.1.1工廠產(chǎn)成品入庫：A由工廠負(fù)責(zé)送至倉庫，倉庫管理員按照產(chǎn)品要求，分批次，分種類按實收數(shù)在送貨單上簽字確 認(rèn)，送貨單一份留倉庫備查，一份交財務(wù)銷賬、結(jié)賬。倉庫管理員根據(jù)送貨單填制入庫單，及時 登帳，錄入系統(tǒng)。單據(jù)及時交財務(wù)B如發(fā)生工廠直接送貨給門店的情況，倉庫應(yīng)補辦出入庫手續(xù)3.2商品出庫A倉管部門根據(jù)訂單發(fā)貨，說明：訂單流轉(zhuǎn)程序財務(wù)部門審核無誤，通知銷售部，銷售部傳真給倉庫發(fā)貨倉庫庫存不足或不滿足最低存量，通知采購部采購3.3采購合同簽訂流程3.3

7、.1外購材料A采購部門根據(jù)倉庫存量及銷售量制定采購計劃，按采購計劃與供方簽約，必須清楚的注明質(zhì)量 要求。原材料、訂貨合同須經(jīng)生產(chǎn)總經(jīng)理審閱，總裁復(fù)核、董事長批準(zhǔn)生效。B 對緊急需求物資，合格供方不能滿足供貨的條件下，可從其它供貨單位或從市場采購，采購部 門在采購前應(yīng)填寫臨時采購計劃 ，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意，物資進(jìn)公司后必嚴(yán)格檢驗，保 留不合格退貨的權(quán)力及憑證。訂貨合同等購貨憑證簽訂后，由采購部統(tǒng)一管理，并負(fù)責(zé)催貨和付 款等事宜。合同如有變更時，由訂貨人負(fù)責(zé)變更，做好記錄，并及時通知供方，以確保質(zhì)量及交 貨 期。3.3.2 門店外購材料、A 門店購菜品，米、面，油等都是月結(jié)，每月 22 日結(jié)賬

8、，供應(yīng)商提供一式三聯(lián)送貨單，一 給門店，一聯(lián)供應(yīng)商備查，一聯(lián)等結(jié)賬時統(tǒng)一給公司財務(wù)結(jié)賬B 門店采購日常用品，必須由店長簽字，金額超過 500 元必須公司總經(jīng)理同意。3.4 物品入庫3.4.1 外購材料，物品入庫流程 ：A 公司倉庫外購材料物品入庫：采購員應(yīng)分庫管員根據(jù)請購單購買材料，加工廠包子成品入庫， 庫管員根據(jù)實收數(shù)與工廠物流送貨清單清點，檢查。并開具入庫單。單證錄入員及時錄入電腦系 統(tǒng)。，經(jīng)B 公司辦公用品采購，采購員根據(jù)部門請購單購買材料，辦公用品保管員確認(rèn)收貨，不必辦 理入庫手續(xù)，直接在發(fā)票清單或送貨清單上簽字。采購員憑有保管員簽字的發(fā)票（含清單） 相關(guān)人員簽字批準(zhǔn)后到財務(wù)部報銷。C

9、 其它物品的采購入庫，一律進(jìn)倉庫，入庫單一式五聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存；簽二聯(lián)財務(wù)報賬；三聯(lián) 字時在入庫務(wù)記賬；四聯(lián)交供應(yīng)廠 單上注明。家，做為結(jié)算憑證；五4.2 低值易品領(lǐng)用流程：4.2.1 辦公用低值易品領(lǐng)用流程 定額內(nèi)的辦公用低值易品可一次性領(lǐng)用，領(lǐng)用人填寫辦公用品領(lǐng)用簿，公司對員工領(lǐng)用費用進(jìn)行 內(nèi)部財務(wù)核算，并與成本效益綜合評價。超定額部分由各部門負(fù) 責(zé)人審批。貴重辦公用品等，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能領(lǐng)用。4.2.2 勞動保護(hù)類低值易品領(lǐng)用流程A 公司服裝領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人審核單價超過 500 元的由部門副總審批 倉庫保管員發(fā)放倉庫保管員按月 25 日匯總報向財務(wù)報送 低值易耗品管理清單 （附件

10、三十四 ）, 低值 易耗品領(lǐng)用統(tǒng)計表 （附件三十五 ） 超定額部分需主管副總審批。4.2.3 工具類低值易品4.2.3.1 工具類低值易品領(lǐng)用流程 工具類低值易耗品定額內(nèi)的用需由領(lǐng)用部門填寫低值易耗品領(lǐng)用單（附件三十三 ），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后方可到倉庫領(lǐng)?。ㄊ状晤I(lǐng)用時，除需要 領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人簽字允許外，還要經(jīng)過物資主管審核同意） 。工具發(fā)放要 求以舊換新。庫管員發(fā)放工具時應(yīng)做到發(fā)放準(zhǔn)確，手續(xù)齊全，先進(jìn)先出。 部門負(fù)責(zé)人審核倉庫保管員按月、按車間匯總每月25 日向財務(wù) 報送低值易耗品管理清單 （附件三十四） 。超定額領(lǐng)用部分需主管副總審批以上低值易耗品如發(fā)生物品轉(zhuǎn)移 ,即由另一個使用人轉(zhuǎn)移給他人

11、使用時應(yīng)填寫 “物品轉(zhuǎn)移清單” （附件三十六 ）4.3 低值易品報廢流程：4.3.1 非一次性使用的辦公用品，如計算器，辦公桌椅等工具類低值耗品報廢流程 報廢時應(yīng)由使用部金額在 500 元門填寫低值易耗品部門負(fù)責(zé)人審批以上的由部門報廢申請表 （附件副總審批每月 25 日由倉庫保管員向財務(wù)部門抱送低值易耗品報廢匯總表 （附件三十八 ）倉庫保管員按月、按4.3.2 工具類低值易耗品的報廢流非正常報廢。4.4 低值易品盤點流程： 經(jīng)審核，存有疑問，應(yīng)及時查明原因，予以更正；如經(jīng)審核財務(wù)部會計根據(jù)盤點無誤，應(yīng)根據(jù)低值易耗品的存在 說明原因交財務(wù)負(fù)責(zé)存、發(fā)放、使用情況。在滿足保 人審核。證辦公效率情況下

12、，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。5.0 固定資產(chǎn)管理程序5.1 固定資產(chǎn)管理要求 5.1.1 固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征的有形資產(chǎn)： (1)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；(2) 使用壽命超過一個會計年度” 。5.1.2 公司固定資產(chǎn)的購置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢、轉(zhuǎn)讓、.變賣、出租、抵押、送、盤盈、盤虧等 ,必須履行登記和報賬手續(xù)。 5.1.3 財務(wù)部對本公司固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號、資產(chǎn)調(diào)配，并責(zé) 成各部門部對其資 產(chǎn)做妥當(dāng)?shù)墓芾?。生產(chǎn)部門對其使用的固定資產(chǎn)應(yīng)落實負(fù)責(zé)人管理制度，并接受財務(wù)部門的監(jiān)督。5.1.4 固定資產(chǎn)實物管理部門 固定資產(chǎn)按以下類別 ,由公司指定部門負(fù)責(zé)管理

13、 ,其管理與保養(yǎng)細(xì)則由服務(wù)管理部門會同使用部門自行制定。5.1.4.1 土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、事務(wù)性設(shè)備由行政管理部負(fù)責(zé)管理。5.1.4.2 機器、機電設(shè)備由使用部門進(jìn)行管理。5.1.4.3 工具、器皿等由倉庫負(fù)責(zé)管理。5.2 固定資產(chǎn)購入流程：5.2.1 申購： 需配置新設(shè)備時，應(yīng)由設(shè)備使用部門會同工藝人員共同提出申請（申請單上 應(yīng)詳填名稱、規(guī)格、型別、性能、質(zhì)量等資料，以備采購及驗收的依據(jù)） ， 門店需更換設(shè)備，應(yīng)先申請調(diào)配，無法調(diào)配使用的，由設(shè)備使用部門填寫設(shè)備購置申請表 ， 由生產(chǎn)部決定購買廠家，商定購買事項。5.2.2 簽訂合同流程：由經(jīng)辦人按標(biāo)準(zhǔn)的采購合同草簽 設(shè)備管理部門

14、（涉及生產(chǎn)用設(shè)備由生產(chǎn)部門相關(guān)人員參加提出意見）確認(rèn)各項性能指標(biāo)并標(biāo)注于 合同條款中采購部總經(jīng)理簽字確認(rèn)總經(jīng)理簽字審批購銷雙方蓋章確認(rèn)簽字 原件在簽定合同的次日報財務(wù)部備案財務(wù)按生效的合同執(zhí)行支付定金、款項等事宜5.2.3 固定資產(chǎn)驗收及入賬流程 :5.2.1 驗收固定資產(chǎn)是否達(dá)到合同條款規(guī)定的性能及各項指標(biāo)。經(jīng)驗收合格后由生產(chǎn)部及相關(guān)部 門填寫固定資產(chǎn)驗收報告單 ，一式三聯(lián)經(jīng)由固定資產(chǎn)管理部門簽章后，送財務(wù)部門報銷，財 務(wù)部門填寫購置金額 、耐用年限、 月折舊額 , 等制作固定資產(chǎn)登記卡第一聯(lián)送固定資產(chǎn)管理部門 轉(zhuǎn)入,第二聯(lián)由財務(wù)部門自存轉(zhuǎn)記入”固定資產(chǎn)登記卡”,第三聯(lián)送使用部門留存。財務(wù)部

15、門應(yīng)每月與固定資產(chǎn)管理部門核對”固定資產(chǎn)登記卡”的記載事項,如有缺漏 , 應(yīng)立即通知補正。5.2.4 付款流程 采購經(jīng)手人填寫請款單，并附固定資產(chǎn)驗收報告單，經(jīng)采購負(fù)責(zé)人簽字，連同發(fā)票及請購核準(zhǔn)文 件由財務(wù)部編制傳票。注:購入固定資產(chǎn)使用說明書由采購人員負(fù)責(zé)歸檔，由檔案室統(tǒng)一管理5.3 受贈處理固定資產(chǎn)由其他公司撥入、捐贈而取得的 ,應(yīng)填明價格 ,如原價無法查得或根本沒有原價 ,應(yīng)由使用 部門會同財務(wù)部門予以估列 ,并按固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。5.5 保險 固定資產(chǎn)應(yīng)由固定資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一辦理財產(chǎn)保險。5.9 固定資產(chǎn)盤點流程： 由固定資產(chǎn)管理部門牽頭，辦公室、財務(wù)部參加，每季度組織盤點，對固定

16、資產(chǎn)現(xiàn)有狀況形成盤 點表。由固定資產(chǎn)管理部門牽頭，會同財務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門每年對固定 資產(chǎn)的盤點不得少于一次。另外 ,每季度應(yīng)根據(jù)登記冊 ,對固定資產(chǎn)項目 中每一類別至少抽點十項 ,盤點后應(yīng)填制” ,盤點表”一式三份。 對盈虧原因由生產(chǎn)部、動力部、信息部、辦公室、 財務(wù)部等主要負(fù)責(zé)人研討處理意見。盤點表一份自留 , 兩份報總經(jīng)理 ,總經(jīng)理批復(fù)后一份送財務(wù)部門 , 一份送固 定資產(chǎn)管理部門備查。固定資產(chǎn)管理部門對于盤盈或盤虧除應(yīng)詳細(xì)說明原 因上報外 ,還應(yīng)辦理增置或減損的有關(guān)手續(xù)。6.0 應(yīng)付款項管理程序6.1 對賬流程：銷售部（采購部）統(tǒng)計員按月向財務(wù)報送應(yīng)付賬款明細(xì)表（附件四十九） ，其他

17、應(yīng)付款由財務(wù)部 相關(guān)人員制表，由經(jīng)辦人簽字。銷售經(jīng)理（采購部部長）確認(rèn)財務(wù)部長審核6.2 付款流程 :會計人員每月對應(yīng)付款項按賬齡及地區(qū)進(jìn)行歸類匯總。 財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理財務(wù)部長審核后對應(yīng)付款 項的賒欠及支付情況（進(jìn)行會審檢查，向主管領(lǐng)導(dǎo)提供到期日及到期應(yīng)支付的 款項明細(xì)）按月向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報送月報表。銷售部（采購部）統(tǒng)計員按月列出計劃付款明 細(xì)表，于每月 20 日報財務(wù)管理部。財務(wù)部長審核。支付款項時由相關(guān)人員寫請款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意。財務(wù)總監(jiān)審批。7.0 各種長、短期借款管理程序財務(wù)部長對各種長、短期借會計人員對各種 款的賒欠及支付（本金及利借款按出借單位進(jìn)行歸類匯總。 息）情況按月向財

18、務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報送月報表8.0 銷售合同評審、簽訂流程：8.1 、合同評審流程：8.1.1 職責(zé)： 營銷管理部負(fù)責(zé)合同的編制，為合同評審歸口的管理部門。 其中：定型產(chǎn)品的合同評審，由營銷管理部組織評審。非定型產(chǎn)品由營銷管理部組織相關(guān)部門參加評審，營銷管理部負(fù)責(zé)評審記錄的 管理。8.1.2 工作程序8.1.2.1 顧客需求的識別銷售部門負(fù)責(zé)識別顧客對產(chǎn)品的需求與期望，根據(jù)顧客規(guī)定的訂貨要求，如合同草案、技術(shù)協(xié)議草案及口頭訂單等 填寫訂單確認(rèn)表顧客明示的產(chǎn)品要求，包括產(chǎn)品質(zhì)量要 求及可用性、交付、支持服務(wù)（如運輸、保修、培訓(xùn)等） 、價格等方面的要求；顧客沒有明確的要求，但預(yù)期或規(guī)定的用途所必要的產(chǎn)

19、品要求，即習(xí)慣上隱含的潛在要求，公司為滿足顧客要求應(yīng)做出承諾；顧客沒有規(guī)定，但國家強制性標(biāo)準(zhǔn)及法律法規(guī)規(guī)定的要求。8.1.2.2 評審要求在接受合同、訂單之前，由營銷管理部協(xié)調(diào)負(fù)責(zé)對標(biāo)書、合同、訂單組織評審，以確保： 顧客要求已最終確定，并已形成文件。任何與以前表述不一致的合同或訂單的要求已經(jīng)解決。本公司有滿足合同或訂單要求的能力。對口頭訂單應(yīng)有記錄，填寫訂單確認(rèn) 表。8.1.2.3 合同評審定型產(chǎn)品對于顧客無特殊要求且在公司正常生產(chǎn)能力范圍內(nèi)的合同或訂單，由營銷管理部負(fù)責(zé)人組織本部門相關(guān)人員進(jìn)行合同評審，填寫訂單確認(rèn)表并通知相關(guān)部門組織生產(chǎn)。對于顧客有特殊要求或數(shù)量較大、交貨期緊的合同或訂單

20、，在銷售合同簽定前，需和生產(chǎn)部溝通交貨期。由營銷管理部向相發(fā)出非關(guān)部門發(fā)出定型產(chǎn)品合同評審記錄 （附 件七十三），經(jīng)評審簽屬意見后，營銷管理部存檔。非定型產(chǎn)品在定型產(chǎn)品基礎(chǔ)上有部分變動的 產(chǎn)品的合同評審由營銷管理部向相關(guān)部門 （生產(chǎn)部、 產(chǎn)品工程管理部、 產(chǎn)品質(zhì)量管理部） 定型產(chǎn)品合同評審記錄 ，相關(guān)部門簽署意見后，由營銷管理部做出評審結(jié)論，并保留記錄。 發(fā)設(shè)計產(chǎn)品的合同評審，由營銷管理部組織合同評審，產(chǎn)品工程管理部、生產(chǎn)部、產(chǎn)品質(zhì)量管部 參加，常務(wù)副總審批，評審記錄由營銷管理部存檔。8.1.2.4 評審內(nèi)容：就質(zhì)量要求、交貨期、供貨能力，技術(shù)、生產(chǎn)、采購、設(shè)備，檢 驗?zāi)芰Αa(chǎn)品一致性等方面進(jìn)

21、行評審，并擬定具體實施計劃方案，形成書面文件（工 藝流程）。8.1.2.5 評審結(jié)果滿足顧客要求后，由營銷管理部負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人與顧客簽訂合同， 如不能滿足，可由營銷管理部負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人與顧客協(xié)商，取得一致意見后，再 簽約，必要時再評審。8.1.2.6 合同更改在合同評審后執(zhí)行中如遇到：a）顧客要求更改合同條款中的某項內(nèi)容；b）本企業(yè)需要更改合同條款中的某項內(nèi)容；銷售部門組織再評審。合同更改需持合同更改通知單 ，同時跟蹤原合同所形成的文件傳遞8.2 合同簽訂流程：8.2.1 定型產(chǎn)品、提貨付現(xiàn)銷售合同簽訂流程： 由經(jīng)辦人按標(biāo)準(zhǔn)的銷售合同草簽成本會計審核其價格的合理性，并對其配置是否在價格內(nèi)進(jìn)

22、行審核并附審核說明。 財務(wù)管理部部長對審核結(jié)果復(fù)核確認(rèn)并提出處理意見。 成本會計審核其價格的合理性，并對其配置是否在價格 之內(nèi)進(jìn)行審核并附審核說明。財務(wù)管理部部長對審核結(jié)果復(fù)核確認(rèn)并提出處理意見。金額在100 萬元以內(nèi)的由部門總經(jīng)理簽字審批金額在 300 萬元以內(nèi)的經(jīng)部門總經(jīng)理簽字 后由銷售副總理簽字審批金額超過 300 萬元的銷售合同經(jīng)銷 售副總簽字后由財務(wù)總監(jiān)審批金額超過 500 萬元的銷售合同經(jīng)財 務(wù)總監(jiān)簽字后由常務(wù)副總審批 辦公室按其授權(quán)批準(zhǔn)簽字程序在 相關(guān)人員簽批后蓋合同專用章。金額超過 1000 萬元的銷售合同經(jīng) 常務(wù)副總簽字后由總經(jīng)理審批。雙方均簽字生效的合同原件在簽定 的次日報

23、財務(wù)部備案。財務(wù)按生效的合同執(zhí)行收付定金、款項等事項。8.2.2 非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和復(fù)雜的銷售合同（如分期付款等非付現(xiàn)提貨合同）簽訂流程： 第37 頁共52 頁經(jīng)部門總經(jīng)理審核由經(jīng)辦人按標(biāo)準(zhǔn)的銷售合同草簽9.0 訂單簽訂與傳遞流程：9.1 訂單簽訂要求9.1.1 訂單表示某一商品的生產(chǎn)數(shù)量，以及計劃開工、完工日期，為組織生產(chǎn)或領(lǐng) 第38 頁共52 頁料的依據(jù)，工廠的生管或物管通常以生產(chǎn)訂單為中心，以控制其產(chǎn)能利用、缺料、 效率、進(jìn)度等情形，確定其完工狀況。9.1.2 訂單（見附件五十一）上必須統(tǒng)一編號，明確購車單位名稱及聯(lián)系人，整車 型號、底盤號、箱體代碼、底盤價格、上裝價格、數(shù)量、付款方式及交車日

24、期、相 關(guān)政策、特殊要求等必須認(rèn)真填寫。9.1.3 對客戶銷售產(chǎn)品必須簽訂合同 ,特殊情況下不簽合同只簽訂單時 ,訂單的簽訂 執(zhí)行合同的評審及簽訂流程。9.2 訂單簽訂流程：原件報財務(wù)部留存，由財務(wù)部門對訂單進(jìn)行 統(tǒng)一編號。編號后由銷售部門向相關(guān)部門下 發(fā)帶統(tǒng)一編號（根據(jù)訂單及產(chǎn)品統(tǒng)一編號） 訂單。經(jīng)辦人依據(jù)生效的合同書 （需投產(chǎn)的）簽發(fā)訂單，經(jīng) 部門總經(jīng)理簽字確認(rèn)。資金結(jié)算部確認(rèn)收訖訂金 生產(chǎn)副總（需投產(chǎn)的訂單報生產(chǎn)副總）確認(rèn)9.3 已批復(fù)的訂單下發(fā)相關(guān)部門的工作流程：9.3.1 新產(chǎn)品、特殊工藝的產(chǎn)品訂單下發(fā)流程9.3.1.1向技術(shù)部門下發(fā)已批復(fù)的訂單技術(shù)部門據(jù)此提供各種產(chǎn)品的生產(chǎn)訂單標(biāo)準(zhǔn)

25、用量，生產(chǎn)工藝，定額工時等基礎(chǔ)資料9.3.1.2下發(fā)倉庫、生產(chǎn)車間核算員、財務(wù)會計向人力資源部門下發(fā)已批復(fù)的訂單。人力資源部門據(jù)此提供各種產(chǎn) 品的定額工時等基礎(chǔ)資料下發(fā)生產(chǎn)車間核算員、財務(wù)會計第39 頁共52 頁9.3.1.3車間核算員根據(jù)各種原材料定額、按向生產(chǎn)車間下發(fā)訂 單、各種原材料、輔 助材料及工時定額 生產(chǎn)車間設(shè)定開工、 完工日期，按訂單合 理分配用工單車或單批及工序進(jìn)度情況開具領(lǐng)料 單，月末（ 25 日）結(jié)束時對于已領(lǐng)未 用材料辦理假退庫手續(xù)， 26 日再重新 辦理出庫手續(xù)。并區(qū)分各種產(chǎn)品按定 額損耗量、超訂額損耗量分別注明， 歸集原材料領(lǐng)、用、存情況車間核算員根據(jù)定額、按單車或單

26、批及工序進(jìn)度情況填寫工序人 工工時及費用記錄 產(chǎn)品完工后應(yīng)及時將領(lǐng)料單、人工工時、費用記錄表及匯總表報送 成本會計并辦理產(chǎn)成品入庫手續(xù)；月末（ 25 日）應(yīng)及時將末完工 產(chǎn)品的領(lǐng)料單、人工工時及費用記錄匯總表報送成本會計。9.3.1.4向倉庫下發(fā)已批復(fù) 的訂單、各種產(chǎn)品原材料消耗定額采購部門及時制定原材料、備用品、備件采購計劃倉庫及時反饋生產(chǎn)訂單缺料明細(xì)表生產(chǎn)訂單缺料明細(xì)表、采購計劃表上報主管副總審核總經(jīng)理審批財務(wù)部門作出用款計劃訂單是倉庫保管員據(jù)以領(lǐng)、退料和產(chǎn)品入庫的依據(jù)；同時倉庫保管員按訂 單的領(lǐng)、退料單歸集各種產(chǎn)品所耗用原材料、附助材料，作為各種產(chǎn)品物料消耗的 依據(jù)。9.3.1.5第40

27、 頁共52 頁向財務(wù)部門下發(fā)訂單、技 術(shù)部門制定的各種產(chǎn)品的生產(chǎn)定額、生產(chǎn)訂單缺料明細(xì)表、采購計劃表向財務(wù)部門下發(fā)訂單、技術(shù)部門制定的各種產(chǎn)品的生產(chǎn)定額、生產(chǎn)訂單缺料明細(xì)表、采購計劃表會計部門按采購計劃安排資金，并按生產(chǎn)通知單及技術(shù)部門制定的各種產(chǎn)品的生產(chǎn)定額計算各種產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本，作為成本分析、考核的依據(jù)訂單編號原則：前兩位字母為底盤廠家拼音縮寫，第三、四位數(shù)字代表年份，后三位數(shù)字代表訂單序列編號，示例如下： 陜汽SQ08001, 重商ZS08001 ，重卡ZK08001 ，東風(fēng)DF08001 ，一汽YQ08001 ，自提底盤上裝LW080019.3.2 普通產(chǎn)品訂單下發(fā)流程除第9.3.1

28、項中的前兩項外，其他流程同9.3.1 。10.0 銷售流程10.1 非定型產(chǎn)品報價流程：銷售部填寫非定型產(chǎn)品報價單（見附件五十四） 經(jīng)辦人銷售副總?cè)肆Σ刻峁┊a(chǎn) 品工時及人工 費用定額 主管經(jīng)理技術(shù)部簽署意見并提供 物料消耗定額生產(chǎn)部簽署意見采購部提供當(dāng)前材料價格財務(wù)部報價財務(wù)預(yù)算成本10.2 銷售出庫流程：總經(jīng)理確認(rèn)10.2.1 銷售底盤流程 :銷售底盤時 ,由銷售部填寫底盤（銷售）出庫單 ，由收車人簽字確認(rèn)，財務(wù) 部確認(rèn)收款（非付現(xiàn)發(fā)車時由總經(jīng)理或常務(wù)副總簽字確認(rèn)） 。到底盤庫領(lǐng)出相應(yīng)型號、 數(shù)量的底盤。10.2.2 整車出庫流程 :庫管員依據(jù)銷售部填寫的手續(xù)齊全的整車出庫單載明的車型、底盤

29、號進(jìn)行交付，交付時必須分別情況審查以下審批手續(xù)是否齊備：付現(xiàn)提車非現(xiàn)提車大委改提車 第41 頁共52 頁銷售經(jīng)手人依據(jù)合同、 訂單要求銷貨統(tǒng)計員填寫整車出庫單 收車人審核確認(rèn) 結(jié)算中心確認(rèn)收取全款 銷售部門總經(jīng)理審查符合以下發(fā)車條 件后簽發(fā)車單 要求提車人提供身份證及復(fù)印件。 審核購買人與提車人是否為同一人。 如不是同一人提車人是否有購車人 （或購車單位）的委托授權(quán)書（蓋有 購車單位公章） 。 如是本公司委托第三方發(fā)車，本公 司應(yīng)與第三方簽訂貨運合同。第三方 提車時應(yīng)提供單位介紹信。結(jié)算時， 應(yīng)提供對方收車憑證（應(yīng)蓋有對方公 章）。 如是購車方委托第三方提貨時，應(yīng) 提供購車方與第三方簽訂的貨運

30、合同 及第三方的單位介紹信。 所有銷車資料送銷售會計 備案。并由銷售會計簽字確 認(rèn)。登記臺賬。庫管員簽字確認(rèn)發(fā)車并將 整車出庫單的第三聯(lián)留 存，作為交付憑證，并依據(jù)整 車出庫單登記臺帳。銷售經(jīng)手人依據(jù)合同、 訂單要求銷貨統(tǒng)計員填寫整車出庫單 收車人審核確認(rèn) 銷售部門總經(jīng)理審查符合以下發(fā)車條 件后簽發(fā)車單 要求提車人提供身份證及復(fù)印件。 審核購買人與提車人是否為同一人。 如不是同一人提車人是否有購車人 （或購車單位）的委托授權(quán)書（蓋有 購車單位公章） 如是本公司委托第三方發(fā)車，本公司應(yīng)與第三方簽訂貨運合同。第三方 提車時應(yīng)提供單位介紹信。結(jié)算時， 應(yīng)提供對方收車憑證（應(yīng)蓋有對方公章） 如是購車方

31、委托第三方提貨時，應(yīng)提供購車方與第三方簽訂的貨運合同 及第三方的單位介紹信。 購車人如是由擔(dān)保公司擔(dān)保付款， 應(yīng)提供擔(dān)保公司的擔(dān)保合同及支付全 款后再更名的協(xié)議、擔(dān)保公司對其付 款做出承諾的提車介紹信。銷售副總審核確認(rèn)總經(jīng)理或常務(wù)副總審批 所有銷車資料送銷售會計備案。并 由銷售會計簽字確認(rèn)。登記臺賬。 庫庫管員簽字確認(rèn)發(fā)車并將整車出 庫單的第三聯(lián)留存，作為交付憑證，并 依據(jù)整車出庫單登記臺帳。銷售經(jīng)手人依據(jù)合同、訂單要求銷貨統(tǒng)計員填寫整車出庫單 收車人審核確認(rèn) 銷售部門總經(jīng)理審查符合以下發(fā)車條 件后簽發(fā)車單 要求提車人提供身份證及復(fù)印件。 審核提車人是否持有委托方與第三方 簽訂的貨運合同 提車

32、人的單位介紹信，單位介紹信 應(yīng)寫明從XX單位提車發(fā)往XX單 位。 委托單位的發(fā)車指令單。 本公司指定專人隨同發(fā)車人將車量 送往指令單上的收車單位辦理交車掃 描等手續(xù)（辦完手續(xù)后取得蓋有收車 單位公章的收車證明） 。 銷售副總審批 本單位隨從人員將取回的蓋有 收車單位公章的收車證明送交 銷售會計辦理結(jié)算。 所有銷車資料送銷售會計備案。并 由銷售會計簽字確認(rèn)。登記臺賬。 庫庫管員簽字確認(rèn)發(fā)車并將 整車出庫單的第三聯(lián)留存， 作為交付憑證，并依據(jù)整車出 庫單登記臺帳。整車出庫單編號原則：前兩位字母為底盤廠家拼音縮寫，第三字母代表商品車 出庫性質(zhì)（ Z 代表自家車， L 代表勞務(wù)車） ，后三位數(shù)字代表商

33、品車出庫序列編號，第42 頁共52 頁示例如下：陜汽自家SQZ 001 ，陜汽勞務(wù)SQL 001 重商自家ZSZ 001 ，重商勞務(wù)ZSL 001 重卡自家ZKZ 001 ，重卡勞務(wù)ZKL 001 東風(fēng)自家DFZ 001 ，東風(fēng)勞務(wù)DFL 001 一汽自家YQZ 001 ，一汽勞務(wù)YQL 00110.3 發(fā)票開具流程：銷售部填寫銷車單（見附件五十三）到財務(wù)開發(fā)票，開具發(fā)票后在發(fā)票領(lǐng)用簿上簽字。經(jīng)辦人會計確認(rèn)回款開具發(fā)票銷車（維修服務(wù)）款未回需先開具發(fā)票的應(yīng)附請示說明，說明中應(yīng)明確開具發(fā) 票原因及責(zé)任說明，責(zé)任落實到人頭。請示說明上應(yīng)有經(jīng)辦人、主管經(jīng)理、主管副 總、財務(wù)部長簽字認(rèn)可，金額超過20

34、 萬元的應(yīng)由財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字同意。10.4 銷售回款流程：銷售部通知出納人員查詢款項，出納確認(rèn)款項是否到帳，款項 到帳后填寫到款通知單（見附件十五）銷售部通知財務(wù)部長到款通知單送會計反饋給銷售部統(tǒng)計員出納查詢由出納員匯總每日銷售 回款情況，向財務(wù)總監(jiān)報 送銷售回款日報表10.5 銷售欠款催繳流程： （見附件十六） 銷售統(tǒng)計制表。每月25 日與財務(wù)管理部銷財務(wù)部長審核 財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 售會計核對后作出收 款計劃。雙方簽署意見。由銷售統(tǒng)計下發(fā)銷售部門總經(jīng)理安排催收工作11.0 成本核算流程11.1 對車間的要求：第43 頁共52 頁11.1.1 車間成本核算的目標(biāo)：實現(xiàn)以車間為單位的成本核算方

35、式，各項指標(biāo)控制到 車間。11.1.2 車間成本核算的步驟：a）建立二級核算體系，每個車間配備核算員。b ）對各項目進(jìn)行合理設(shè)置，以確定成本控制的方向。c ）根據(jù)各車間的產(chǎn)品消耗將材料定額錄入成本系統(tǒng)。11.1.3 車間成本核算的程序：a）各車間核算員每天將完工轉(zhuǎn)入下一車間的零件轉(zhuǎn)流單、已驗收入庫 的零件入庫單（其中含廢品數(shù)量）錄入成本系統(tǒng)。b ）各車間核算員每天將本車間完工后的在產(chǎn)品數(shù)量錄入成本系統(tǒng)。c）成本會計每天配合各車間核算員對所錄數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、校對、和匯總，以滿足每月公司成本核算的要求d）成本會計每月對實際產(chǎn)品成本進(jìn)行分析，與各產(chǎn)品定額相比較，找出導(dǎo)致成本變動的因素，從采購價格、材料

36、利用率、人工成本、 可變制造費費等因素對成本實施控制。11.2 對成本會計的要求：11.2.1 正確歸集產(chǎn)品成本第44 頁共52 頁確定成本核算對象，按訂單及產(chǎn)品編號具體列出成本對象的名稱。車間按訂單、分產(chǎn)品設(shè)立成本賬卡。確定成本計算程序。為了核算產(chǎn)品成本，應(yīng)設(shè)置“生產(chǎn)成本” 、“制造費用” 、“待攤費用” “預(yù)提費用”等賬戶。在“生產(chǎn)成本”賬戶下設(shè)置明細(xì)賬戶，在“基 本生產(chǎn)成本”明細(xì)賬戶下根據(jù)成本核算對象進(jìn)行明細(xì)核算。確定成本核算對象，按訂單及產(chǎn)品編號具體列出成本對象的名稱。車間按訂單、分產(chǎn)品設(shè)立成本賬卡。確定成本計算程序。為了核算產(chǎn)品成本，應(yīng)設(shè)置“生產(chǎn)成本” 、“制造費用” 、“待攤費用”

37、 “預(yù)提費用”等賬戶。在“生產(chǎn)成本”賬戶下設(shè)置明細(xì)賬戶，在“基 本生產(chǎn)成本”明細(xì)賬戶下根據(jù)成本核算對象進(jìn)行明細(xì)核算。計算產(chǎn)品實際成本，必須生產(chǎn)用料必須以實際耗用待攤費用和預(yù)提費用的內(nèi) 分別成本核算對象，根據(jù)量為準(zhǔn)，不得以領(lǐng)代耗。容，應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定，不 實際消耗和實際價格，按已領(lǐng)未用的材料，應(yīng)及時得任意預(yù)提和待攤，防止 照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行辦理退料手續(xù)；確需留待任意調(diào)節(jié)成本。計算，不得以計劃成本或下期繼續(xù)使用的，要辦理 估計成本代替實際成本。假退料手續(xù)。11.2.2 成本核算必須劃清的界限：正確區(qū)分產(chǎn)品成本界線劃清本期成本與下期成本的界限。不得將本期成本列入下期成本，也不得將下期成本列入本期成

38、本。劃清產(chǎn)成品成本與在產(chǎn)品成本的界限。不得將產(chǎn)成品成本列入在產(chǎn)品 成本，也不得 將在產(chǎn)品成 本計入產(chǎn)成 品成本。劃清成本項目之間的界限。各個成本核算對象的成本，不得互相混淆。劃清成本核算項目之間 的界限。成本項目必須 劃分清楚，不得串項。 直接費用項目內(nèi)凡能確 定成本核算對象的應(yīng)直 接按對象列入直接費項 目內(nèi)；不能直接列入產(chǎn)品項目的費用，應(yīng)按規(guī)定的分配方法進(jìn)行分?jǐn)偂?1.2.3 、對成本核算資料的要求：成本核算資料必須正確完整，編制及時，車間必須 分訂單、分產(chǎn)品建立成本臺賬，進(jìn)行日常管理和控制。11.2.4 定額成本控制：11.2.4.1 根據(jù)本企業(yè)制定的勞動定額、材料消耗和費用定額（計劃）

39、，作為控制工、 料、費支出的依據(jù)。一般應(yīng)力求節(jié)約，控制在定額之內(nèi)；如果超過定額，需 要認(rèn)真檢查，采取有效措施，及時控制。11.2.4.2 在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，通過各種制度，使生產(chǎn)消耗和支出，按照預(yù)定的工料定 額和費用開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，以達(dá)到節(jié)約的目標(biāo)。對余料的領(lǐng)用，余 料、邊角料、下腳料、及廢料的退回，應(yīng)按規(guī)定辦理手續(xù)。有用料定額的實 行定額領(lǐng)料；各車間工段應(yīng)于月終盤點辦理假料手續(xù)。對于制造費用的支出 和期間費用的支出，應(yīng)按成本費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制。12.0 費用報銷流程12.1 預(yù)算內(nèi)費用開支管理流程經(jīng)辦人填寫報銷單或差旅費報銷單（見附件十、十一）會計審核報銷票據(jù)的合理經(jīng)辦人申

40、請部門負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)性、合規(guī)性 .并對預(yù)算的執(zhí)行情意進(jìn)行控制。財務(wù)部長審核并分配記賬。經(jīng)辦人持審批后的票財務(wù)總監(jiān)據(jù)到財務(wù)部門報銷財務(wù)管理部按月向各部門通報其各項費使用額度，對于額度較大的部門及時予以告知，保證公 司的各項費用不超標(biāo)。12.2 預(yù)算外費用開支管理流程凡公司預(yù)算外開支，一律報總經(jīng)理審批12.3 業(yè)務(wù)招待費、車輛使用費報銷規(guī)定：12.3.1 業(yè)務(wù)招待費報銷時按下列規(guī)定執(zhí)行：12.3.1.1 總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費，控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5 %。之內(nèi)，由部門總經(jīng)理掌握?？偣颈静康母餍姓毮懿块T，按總公司分配下達(dá)的指標(biāo)使用，由財務(wù)管理部部長掌握。以上由財務(wù)總監(jiān)審批。1

41、2.3.1.2 屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，第46 頁共52 頁注明用途經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報請財務(wù)總監(jiān)審批，方可付款報銷。超指標(biāo)外的業(yè) 務(wù)招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，方能報銷。12.3.2 車輛使用費報銷按下列規(guī)定執(zhí)行：12.3.2.1 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。12.3.2.2 行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費用開支 計劃。12.3.2.3 油費報銷，需由車隊隊長在發(fā)票背面注明車型、行車起始路程，由行政部 根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部長

42、簽字驗核。12.3.2.4 路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核， 經(jīng)行政部長簽字驗核。12.3.2.5 車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時發(fā)票后附詳細(xì) 費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政部長簽字驗核。12.3.2.6 駕駛員早晚接送班按時間累計，以加班計算，每月在工資中列支發(fā)放。駕 駛員出差補助按一般員工出差補助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。12.4 運費零星運費 （金額在1000 元以下 ）支出 ,由承運人持票據(jù)親自到財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù),領(lǐng)取款項。以上經(jīng)費開支如審批人出差（或其他原因）在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理 人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行

43、使相應(yīng)的審批權(quán)力。13.0 經(jīng)濟(jì)活動分析流程第47 頁共52 頁生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析： 從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與 上年同期水平作本對比說明。成本費用分析： 原材料消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因作出分析說明。 管理費用與銷售費用的增減變化情況（與上期對比）并分析變化原因，對業(yè)務(wù) 費、銷售傭金單列分析。 以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利，并根據(jù) 具體情況分析降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。利潤分析： 分析主要業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。 對其他業(yè)務(wù)收入作出說明。 分析利潤完成情況及其原因。資金的籌集與運用狀況分析： 根據(jù)產(chǎn)品銷

44、售率分析本公司產(chǎn)銷平衡情況 分析存貨積壓的形成原因及庫存產(chǎn)品完好程度。 本期處理庫存積壓產(chǎn)品的分析，包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。 分析金額較大的應(yīng)收賬款形成原因及處理情況。 根據(jù)負(fù)債比率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務(wù)風(fēng)險的大小。對其他影響效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化建議。14.0 各相關(guān)部門報表要求第48 頁共52 頁14.1 結(jié)算中心報表14.1.1 資金收支日報表（附件十二） 出納填寫資金部負(fù)責(zé)人審 核報財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理14.1.2 出納管理日報表（附件十三）資金部負(fù)責(zé)人審 核出納填寫報財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理

45、14.1.3 到款單通知單日報每天下班前由出納填寫并簽字。銷售會計審核財務(wù)部長簽字 銷售統(tǒng)計簽字財務(wù)總監(jiān)14.1.4 資金運用月報14.2.1 銷售訂單匯總表：見（銷售訂單匯總表）14.2.2 銷售及回款情況日報（附件七十六）14.2.5 銷售統(tǒng)計員根據(jù)訂單簽訂情況及各部門市場預(yù)測情況編制月銷售計劃、回款 計劃、底盤付款計劃 ,于每月20 將下月的銷售計劃報給生產(chǎn)部，將銷售計劃、 回款計劃、底盤付款計劃報給財務(wù)管理部。14.2.4 根據(jù)訂單的實際簽訂情況于每周五報下周的銷售、儲備滾動周計劃?；乜?、 付款周計劃。經(jīng)各部門經(jīng)理及銷售副總審閱批準(zhǔn)后執(zhí)行。14.2.7 銷售部統(tǒng)計員按月向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報送“應(yīng)收賬款催款通知單” （附件十六） 報表要求 :日報于第二天9 點以前上報 ;周報于周