

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文檔簡介
1、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅軟件操作培訓(xùn)資料 一、準備工作 1、下載并安裝生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報軟件 下載軟件地址:以增值稅納稅申報方式登錄網(wǎng)上申報系統(tǒng), 點擊出口貨物退(免)申報模塊登錄到出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng) 中下載。 安裝:雙擊下載軟件,可按“下一步”直到完成安裝。 2、系統(tǒng)配置 雙擊桌面上“進出口生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng).exe”快捷鍵 初始用戶代碼和用戶密碼沒有,可直接點接“登錄” 按提示輸入企業(yè)基本信息 點擊菜單欄下“生產(chǎn)企業(yè)退稅申報系統(tǒng) 6.3版” 輸入用戶名sa密碼沒有 卜功能模塊:系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置 系統(tǒng)配置設(shè)置與 修改 模塊中錄入企業(yè)基本信息,注:企業(yè)代碼為海關(guān)10位數(shù)代碼;分類 管理代碼為c類。
2、3、代碼庫升級 從省局出口退稅網(wǎng)上申報下載新的商品代碼庫,并進行解壓縮 卜 卜功能模塊:系統(tǒng)維護代碼維護海關(guān)商品碼 點擊:“代碼讀入”選擇解壓出來數(shù)據(jù)庫cmcode.dbf 待代碼讀入后,點擊“自用商品”選擇“當前條件下所有記錄” A卜功能模塊:系統(tǒng)維護代碼維護 標準海關(guān)商品碼 點擊:“代碼讀入”選擇解壓出來數(shù)據(jù)庫 stdcm.dbf 4、 系統(tǒng)升級 如有更咼版本號軟件時每戶企業(yè)需及時進行升級。 將老版本數(shù)據(jù)進行備份 4功能模塊:系統(tǒng)維護系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份(注意:數(shù)據(jù)備份好的 路徑) 卸載老版本 卜功能模塊:控制面板添加/刪除程序 下載新版本軟件:下載地址冋上 安裝新版本軟件 新版本軟件進行系統(tǒng)配置
3、 改 A功能模塊:系統(tǒng)維護系統(tǒng)配置 系統(tǒng)配置設(shè)置與修 將老系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入到新系統(tǒng) 卜功能模塊:系統(tǒng)維護系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入 、 企業(yè)退稅預(yù)申報、正式申報、納稅申報流程 卜退稅預(yù)申報增值稅納稅申報 退稅正式申報 三、 操作流程 步驟一:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)米集 1、當月出口數(shù)據(jù)錄入: 錄入 卜功能模塊:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)米集 出口貨物明細 注意事項: (1) 序號:為流水號,每輸入 2、收齊前期單證數(shù)據(jù)錄入: 功能模塊:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)米集 收齊出口單 證明細錄入 步驟二:數(shù)據(jù)一致性檢查 功能模塊:申報數(shù)據(jù)處理 數(shù)據(jù)一致性檢查 對檢查發(fā)現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)在數(shù)據(jù)米集中進行修改。 步驟三:生成明細申報數(shù)據(jù) 卜功能模塊:免抵退稅申報 生成 明細
4、數(shù)據(jù) 步驟四:壓縮生成明細申報數(shù)據(jù) 卜功能模塊:壓縮預(yù)審文件壓縮 注:選擇壓縮目錄要正確路徑,并注意且記下壓縮好文件存放目錄 步驟五:上傳壓縮文件預(yù)審 功能模塊:文件上傳 注:正確選擇壓縮好文件上傳 步驟六:下載反饋預(yù)審文件并讀入申報系統(tǒng) 下載反饋文件并進行解壓縮并存放在某個指定目錄下,。再在申報系 統(tǒng)中 *功能模塊:反饋信息處理稅務(wù)機關(guān)數(shù) 據(jù)讀入 步驟七:稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢 功能模塊:反饋信息處理稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢 注:查詢預(yù)審疑點和出口信息不齊情況, 并根據(jù)查詢情況核實有無要 修改和改正數(shù)據(jù)。 步驟八:撤消已申報數(shù)據(jù) 卜功能模塊:申報數(shù)據(jù)處理撤消已申報數(shù)據(jù) 步驟九:修改數(shù)據(jù) 對反饋信息
5、查詢中需要改正數(shù)據(jù)在 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單欄相關(guān)模塊 中進行修改。 步驟十:對有數(shù)據(jù)修改并需要重新預(yù)審的要進行此步驟操作,重新生 成明細申報數(shù)據(jù),再上傳預(yù)審,直到數(shù)據(jù)正確為止。無需數(shù)據(jù)修改的 則不需進行此步驟操作可直接到步驟十一進行操作。 步驟十一:稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理 功能模塊:反饋信息處理稅務(wù)機關(guān)反 饋信息處理 步驟十二:數(shù)據(jù)一致性檢查 步驟十三:生成明細申報數(shù)據(jù) 卜功能模塊:免抵退申報數(shù)據(jù)生成明細數(shù) 據(jù) 步驟十四:打印“出口貨物免抵退申報明細表(當期出口明細)”, 并按表上的出口額*征退稅率之差”做免抵退稅不予免征和抵扣稅額 會計處理。 步驟十四:增值稅納稅申報 按會計帳戶填制增值稅納稅
6、申報表并進行納稅申報。 步驟十五:增值稅申報表項目錄入 *功能模塊:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)米集增值稅申報 表項目錄入 步驟十六:免抵退申報匯總表錄入 卜功能模塊:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退申報匯 總表錄入 注:點擊增加,并在表中空白處點擊,報表自動生成。 步驟十七:數(shù)據(jù)一致性檢查 對發(fā)現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)需在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中進行修改。 步驟十八:生成匯總申報數(shù)據(jù) 卜功能模塊:免抵退申報數(shù)據(jù)生成匯總申報數(shù)據(jù) 步驟十九:打印申報表 、功能模塊:免抵退申報數(shù)據(jù)打印申報表 需打印報表有(一式三份): 、出口貨物免抵退申報匯總表 、出口貨物免抵退申報明細表(當期出口明細) 、出口貨物當期單證齊全信息齊全明細表 、出口貨物前期單證收齊并且
7、齊全信息收齊明細表 步驟二十:壓縮并上傳明細表與總表數(shù)據(jù) 步驟二一:正式申報 功能模塊:文件上傳 登錄浙江省進出口網(wǎng)上申報 點擊正式申報上傳明細和總表壓縮數(shù)據(jù)。 代碼庫升級辦法: 安裝說明: 第一步:點擊“下載”。 第二步:彈出“文件下載對話框”,點擊“保存”按鈕,選擇另 存為的文件的路徑并“保存”。 第三步:成功保存后,進行解壓。 注*解壓路徑一定要存放在磁盤的根目錄下。(一定不要解壓到 桌面上,否則無法成功導(dǎo)入)。 第四步:打開申報系統(tǒng),在“系統(tǒng)維護”菜單7“代碼維護”T “海關(guān)商品碼”7“代碼讀入”-選擇解壓后文件: CMCODE.DBF , 在“系統(tǒng)維護”菜單7 “代碼維護”7“標準海
8、關(guān)商品碼”7“代碼 讀入”7選擇解壓后文件:STDCM.DBF文件。 第五步:系統(tǒng)提示:確實要更新版本?選擇“是”。 第六步:系統(tǒng)提示:是否要清空代碼庫?選擇“是”。 第七步:系統(tǒng)提示:確認讀入?選擇“是”。 第八步:點擊“自用商品”7“設(shè)置自用代碼”7“當前篩選條 件下所有記錄”7“設(shè)為自用代碼” 第九步:選擇“退出”即可。 稅率庫版本:CMCODE20070301A 請企業(yè)自行下載,導(dǎo)入到申報系統(tǒng)即可 出口貨物退免稅申報、審核系統(tǒng)操作需要注意的事項 1、出口退稅申報軟件(包括外貿(mào)、生產(chǎn)企業(yè))技術(shù)支持電話:810,803 2、 出口換匯匯率(中間價):以每月出口
9、退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)(10月 份后有可能在出口退稅管理輔助軟件上公布)中公布的匯率為準。 3、報關(guān)單、核銷單電子信息到稅務(wù)機關(guān)時間。 (1)、報關(guān)單電子信息到稅務(wù)機關(guān)時間:為報關(guān)單電子數(shù)據(jù)提交后 第二天。 (2) 、核銷單電子信息到稅務(wù)機關(guān)時間:為核銷單核銷后次月6日 左右到稅務(wù)機關(guān)。 請每企業(yè)自行根據(jù)各電子信息到達時間, 設(shè)置“收齊出口單證明細 錄入”模塊中單證收齊數(shù)據(jù)。 4、申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能恢復(fù)處理辦法: (1)審核系統(tǒng)一管理服務(wù)一企業(yè)退稅情況查詢模塊中導(dǎo)出審核反饋 信息 (2)申報系統(tǒng)一稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入一稅務(wù)反饋信息處理 5、修改報關(guān)單、核銷單號碼方法:在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一收齊出口單證 明細
10、錄入中修改 6、對提示收齊單證標志不一致修改:先對原數(shù)據(jù)進行沖減(沖減時 原收齊單證按收齊進行沖減,未收齊的按未收齊沖減),再錄入正確 數(shù)據(jù)。 7、加快退稅單證收齊和電子信息傳遞速度方法 (1)、報關(guān)單電子信息:請各出口企業(yè)收到紙質(zhì)報關(guān)單立即到中國 電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)進行提交,提交后兩天時間會傳遞國稅部門。 (2)、核銷單電子信息:請各出口企業(yè)收到紙質(zhì)核銷單立即到中國 電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)進行提交,等外匯匯到專業(yè)銀行后及時提交到外管 局,估計1個星期時間左右及時到外管局核銷。 (3)、增值稅專用發(fā)票電子信息:到市國稅時間為認證隔一個月(如: 6月份認證,交叉稽核相符信息為 8月份到市局)。增值稅專用
11、發(fā)票 要早開具早認證。 &嚴格按照流程進行操作,認真輸入數(shù)據(jù)并核對數(shù)據(jù),確保每數(shù)據(jù) 輸入準確無誤。 9、從9月份起在申報、審核系統(tǒng)中原退稅計算方法為免抵的改為免 抵退方法。 10、商品代碼庫中無此商品碼:預(yù)反饋中出現(xiàn)這種問題到申報系統(tǒng)系 統(tǒng)維護一海關(guān)商品碼中進行查詢。(產(chǎn)生原因是海關(guān)使用商品代碼庫 與我們申報系統(tǒng)不同版本造成) 11、講解電子傳輸系統(tǒng)運用(只適用于審核人員) 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退(免)稅會計核算 按照現(xiàn)行會計制度的規(guī)定,生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅的會計核算主要涉 及到“應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅”和“應(yīng)收補貼款一一出口退稅”等 科目。其會計處理如下: (1)貨物出口并確認收入實現(xiàn)時的會計處理
12、借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) (2)計算出“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”時的會計處理 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) (3)計算出“應(yīng)退稅額”時的會計處理 借:應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅(出口退稅) (4)計算出“免抵稅額”時的會計處理 借:應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅(出口退稅) (5)收到退稅款時的會計處理 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅 注:(1)第一、第二筆會計分錄入帳日間為:當月出口當月入賬(月 底出口的不能準確確定是本月出口還是下月出口的,可延到下月入 賬)。
13、同時將本月入賬的出口數(shù)據(jù)輸入到申報系統(tǒng)。 (2)第二筆會計分錄記賬金額:以申報系統(tǒng)中 出口貨物免抵退申 報明細表(當期出口明細)上的出口銷售額*征退稅率之差的合計 數(shù)額為準。 (3)第三、第四筆會計分錄入賬時間、金額為:以月底收到出口 貨物退免稅審批表上的退稅額、免抵額入賬。 (4)第五筆會計分錄入賬時間:以收到退稅款時入賬。 外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅會計核算 1、出口銷售收入實現(xiàn)時 借:應(yīng)收外匯賬款-美元 人民幣 貸:自營出口銷售收入一人民幣 2、收到進項增值稅發(fā)票時 借:庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅金 貸:應(yīng)付賬款等 3、將進項金額按*征退稅率之差轉(zhuǎn)入成本 借:自營出口銷售成本(按進
14、項金額*征退稅率之差入賬) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅 4、申報出口退稅 借:應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅 5、收到退稅款時 借:銀行存款 貨:應(yīng)收出口退稅 103f 2.進行退稅申報系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)置 打開桌面上的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)7.0版”,用戶名輸入sa, 密碼為空,確定。準備錄幾月份的出口數(shù)據(jù),所屬期就輸入幾月份, 例如當前月份200611。 新安裝的申報系統(tǒng),首先要進行企業(yè)信息設(shè)置。點菜單“系統(tǒng)維護” “系統(tǒng)配置”一“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”,點“修改”按鈕,必須 修改的內(nèi)容有: 企業(yè)代碼:根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的 自理報關(guān)單位注冊登記證明書上編號 確定,錄入企業(yè)的
15、海關(guān)企業(yè)代碼(10位數(shù))。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā) 生變更,請及時與進出口稅收管理科聯(lián)系,做好相應(yīng)的變更手續(xù)。 納稅人識別號:根據(jù)國稅局簽發(fā)的稅務(wù)登記證的編號確定,錄入 企業(yè)的納稅人識別號(15位數(shù))。 技術(shù)監(jiān)督局碼:技術(shù)監(jiān)督證書號碼,即納稅人識別號后9位。 用戶名稱:根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記證上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企 業(yè)全稱超過15個中文時,企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前 15位數(shù)。 地址:根據(jù)企業(yè)詳細廠址填寫。 郵編、財務(wù)負責人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真 實情況填寫即可。 退稅登記證號:錄入出口退稅認定表上的 11位退稅登記證號。 退稅登記日期:出口退稅認定表上簽發(fā)的日期錄入。 納稅人類
16、別:一般納稅人就錄入“ 1” 計稅計算方法:新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起 12個月內(nèi)不得享受退稅待遇,并且進項稅額只能是作留抵,該欄應(yīng) 錄入為“4”。(自第一筆出口一年以上,以報關(guān)單中報關(guān)離境日期 為準,滿12個月,年銷售額500萬元以上,自第13個月起,采用“免 抵退”計稅方法,須到退稅機關(guān)申請修改配置) 進料計算方法:所有企業(yè)該欄錄入“ 2”(購進法)。 分類管理代碼:所有企業(yè)該欄錄入“ B”。 稅務(wù)機關(guān)代碼:所有企業(yè)該欄錄入“ 110108”。 稅務(wù)機關(guān)名稱:所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國家稅務(wù)局”。 檢查無誤后,點“保存”按鈕。修改完畢,點“退出”按鈕,系統(tǒng)重 新進入。 3
17、. 錄入退稅申報數(shù)據(jù) 有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè),備案當月,在退稅申報系統(tǒng)中,點“向?qū)А?第一步“免抵退明細數(shù)據(jù)采集”一“進料加工手冊登記錄入”,點 “增加”按鈕,錄完點“保存”按鈕。 料件進口當月,在退稅申報系統(tǒng)中,點“向?qū)А钡谝徊健懊獾滞嗣?細數(shù)據(jù)采集”一 “進口料件明細申報錄入”,點“增加”按鈕,錄 完點“保存”按鈕。 “向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細數(shù)據(jù)采集”一“出口貨物明細申報錄 入”,錄入申報期當期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細。(無進 料加工的企業(yè)從此步做起。)點“增加”按鈕,錄完點“保存”按鈕。 “向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細數(shù)據(jù)采集”一“收齊出口單證明細錄 入”,將前期單證不齊本期做收
18、齊的處理。點“修改”按鈕,錄完點 “保存”按鈕。 4. 生成預(yù)申報數(shù)據(jù) 首先要建立四個文件夾: YSH-生成預(yù)申報數(shù)據(jù)FK-下載反饋文件 MX-生成明細申報數(shù)據(jù)HZ-生成匯總申報數(shù)據(jù) “向?qū)А钡谌健懊獾滞硕愵A(yù)申報”一“數(shù)據(jù)一致性檢查”,根據(jù) 提示修改錄入數(shù)據(jù),直至沒有錯誤。 “向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報”一“生成明細申報數(shù)據(jù)”,確 定后,瀏覽選擇YSH文件夾,確定生成預(yù)申報數(shù)據(jù)。 5. 網(wǎng)上預(yù)申報和查看預(yù)審反饋 登錄“出口退稅網(wǎng)”,點“數(shù)據(jù)申報”,選擇“申報所屬期”,點“下 一步”,瀏覽選擇YSH的上一級文件夾,點“上傳”按鈕,稍后系 統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報成功。 一般當天上午申報后,下午就能查
19、看反饋文件。點“數(shù)據(jù)管理”,如 果此批數(shù)據(jù)狀態(tài)為“已反饋”,則點開后,點“查看內(nèi)容”,可以看 到本批數(shù)據(jù)的疑點。 根據(jù)疑點描述,返回申報系統(tǒng)修改數(shù)據(jù)后重新預(yù)申報,直至沒有疑點。 點開“已反饋”,點“反饋文件下載”,瀏覽選擇事前建好的 FK文 件夾,保存反饋文件。 6讀入預(yù)審反饋,生成明細申報數(shù)據(jù) “向?qū)А钡谒牟健邦A(yù)審反饋疑點調(diào)整”一“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”, 瀏覽選擇FK文件夾,讀入反饋信息。 “向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點調(diào)整”一“撤銷已申報數(shù)據(jù)”,確 定O “向?qū)А钡谒牟健邦A(yù)審反饋疑點調(diào)整”一“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”, 點“是” “向?qū)А钡谖宀?“生成明細申報數(shù)據(jù)”一“數(shù)據(jù)一致性檢查”,有
20、 問題需要再修改。 “向?qū)А钡谖宀?“生成明細申報數(shù)據(jù)”一“生成明細申報數(shù)據(jù)”, 點“確定”,瀏覽選擇 MX文件夾,生成明細申報。 7. 錄入單證備案數(shù)據(jù) 在申報系統(tǒng)中,點“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”一“企業(yè)經(jīng)營情況”一“出口 貨物單證備案目錄錄入”,點“增加”按鈕,根據(jù)相關(guān)單證的編號, 錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。 (相關(guān)政策規(guī)定請查看出口退稅網(wǎng)“最新政策”中,2006-01-06發(fā)布 的“京國稅發(fā)2 0 0 6 4號”文件和 2006-10-27發(fā)布的“國稅 函2 0 0 6 1 9 0 4號”文件。) 8. 錄入?yún)R總申報數(shù)據(jù) “向?qū)А钡诹?“模擬出具進料加工免稅證明”(無進料加工的企 業(yè)無此步驟)
21、 “向?qū)А钡诎瞬健霸鲋刀惿陥蟊頂?shù)據(jù)錄入”(零申報從此步驟開始) 按“增加”按鈕,根據(jù)增值稅納稅申報表錄入,保存。 “向?qū)А钡诰挪?“免抵退申報匯總表錄入”一“免抵退申報匯總表 錄入”,按“增加”按鈕,所有欄次即可自動生成,無須手工錄入, 保存。 “向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報”一“數(shù)據(jù)一致性檢查”,根 據(jù)提示 103f 修改,直至沒有錯誤。 9. 打印正式申報報表,生成匯總申報數(shù)據(jù) “向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報”一“打印申報報表”, 單證齊全打印的報表為: 1. “出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份, 2. “出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式三份, 3“出口貨物免、抵、退申
22、報明細表(當期出口明細)”一式三份, 4. “出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表”一式份; 若有前期收齊的明細還要打印 1. “出口貨物免、抵、退申報明細表(前期單證收齊)”一式三份, 2. “出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細表”一式三份。 單證不齊打印的報表為: 1. “出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份, 2. “出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式三份, 3. “出口貨物免、抵、退申報明細表(當期出口明細)”一式三份。 零申報打印的報表為: 1. “出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份, 2. “出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式三份。 進料加工還要打?。?1. 生產(chǎn)
23、企業(yè)進料加工登記申報表一式三份, 2. 生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明一式三份, 3. 生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表一式三份。 “向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報”一“生成匯總申報數(shù)據(jù)”, 點“確定”,瀏覽選擇HZ文件夾,生成匯總申報數(shù)據(jù)。 10. 網(wǎng)上正式申報或零申報 登錄“出口退稅網(wǎng)”,點“數(shù)據(jù)申報”,選擇“申報所屬期”,“正 式申報”或“零申報”,點“下一步”,瀏覽選擇 MX和HZ的上一 級文件夾,點“上傳”按鈕,稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報成功。 11. 準備退稅申報資料,到退稅機關(guān)正式申報退稅 1、單證齊全時報送的資料 (一)企業(yè)申報軟盤, (二)打印出的報表, (三)所屬期已申報的增值
24、稅申報表原件(加蓋征稅所公章), (四)原始憑證,裝訂順序為: 1)封面(A4牛皮壓花紙) 2)經(jīng)征稅部門審核簽章的當期增值稅納稅申報表 3)增值稅納稅申報表附列資料 4)加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專用發(fā)票(出口專用)和形 式發(fā)票(內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項均要裝訂) 5)銀行結(jié)匯水單(僅限于按日結(jié)匯企業(yè)) 6)加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用) 7)運輸費、保險費、傭金等原始憑證或單據(jù)的復(fù)印件(僅限于CIF 價報關(guān)出口的貨物) 8)外銷合同(加蓋公章的復(fù)印件 ) 9)有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 10)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進料加工料件申報明細表 11)加蓋
25、退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明 12)有委托代理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 13)代理出口貨物協(xié)議書或合同(復(fù)印件) 14)加蓋退稅部門簽章的代理出口貨物證明 15)出口貨物銷售明細帳 16)封底(A4牛皮壓花紙) 2、單證不齊及零申報時報送的資料 (一)企業(yè)申報軟盤, (二)打印出的報表, (三) 所屬期已申報的增值稅申報表原件主表及附表1-4 (加蓋征稅所 公章)。圭寸底(專用紙) 12. 稅款的退還(注:目前此功能只適用于海淀企業(yè)) 稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后,會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng),同時系統(tǒng)自動發(fā) 送電子郵件。 企業(yè)看到后,可以到“數(shù)據(jù)管理”一“退稅批復(fù)”欄目中查看。 點擊某條批復(fù)的
26、數(shù)據(jù),顯示注意事項。點擊“下一步”,會顯示“出 口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容,企業(yè)應(yīng)仔細核對開戶行與帳號是否 準確,打印3份。 根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容,在打印出的表單中蓋章,交到退稅科,由 退稅機關(guān)辦理退庫。 13. 查看退稅科最新通知和最新政策 登錄出口退稅網(wǎng),點“通知公告”,可以查看退稅科發(fā)布的最新通知。 點“最新政策”,可以查看財政部和國家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)出口退 稅政策規(guī)定。 如有問題,還可以通過“電子郵件”功能,給退稅科或稅訊公司發(fā)送 郵件。另外,可以通過“在線交流”論壇,討論相關(guān)退稅中遇到的問 題。 生產(chǎn)企業(yè)免抵退申報的一般步驟: 新辦企業(yè)安裝申報系統(tǒng)后,首先應(yīng)進行系統(tǒng)維護,一般企
27、業(yè)申報流程: 第一步明細數(shù)據(jù)采集; 第二步免抵退稅預(yù)申報; 第三步預(yù)審反饋疑點調(diào)整; 第四步模擬出具進料加工免稅證明; 第五步納稅申報; 第六步納稅申報表數(shù)據(jù)采集; 第七步免抵退匯總表數(shù)據(jù)采集; 第八步免抵退正式申報。 新用戶或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)不是很熟悉可通過 “申報系統(tǒng)操作向?qū)А敝鸩酵?成當月退稅申報。 (一)系統(tǒng)維護 初次運行系統(tǒng),需以系統(tǒng)管理員身份 sa(小寫)進入系統(tǒng),不要輸入密 碼。 首先進行系統(tǒng)維護,系統(tǒng)維護是出口退稅申報系統(tǒng)的基礎(chǔ)工作, 對于 新安裝申報系統(tǒng)的用戶首先應(yīng)進行系統(tǒng)維護, 之后才能進行出口業(yè)務(wù) 的錄入申報。 新安裝用戶進入系統(tǒng)必須進行系統(tǒng)初始化、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改、系 統(tǒng)口
28、令設(shè)置與修改三個菜單操作。 1、系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)初始化是在系統(tǒng)第一次使用時或在特定條件下需要清空所有數(shù) 據(jù)記錄時,可選擇此項操作,清除標準代碼表以外的所有實用數(shù)據(jù)。 由于該項操作涉及到系統(tǒng)的全部實用數(shù)據(jù),所以只有管理員有此操作 權(quán)限,其他用戶沒有此操作權(quán)限。 2、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改。是將出口企業(yè)的相關(guān)信息,企業(yè)代碼、納 稅人識別號、用戶名稱、納稅人類別、計稅計算方法等內(nèi)容錄入系統(tǒng), 進料加工計算方法選“ 2”購進扣稅法,不按月計算退稅的新辦出 ? 103f 諂笠導(dǎo)撲胺椒石?”免抵,按月計算免抵退稅的企業(yè)計稅方法為 選“ 1”免抵退,分類管理代碼選“ C”。 3、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改,設(shè)置系統(tǒng)備份
29、路徑(建議備份到有E盤或其 他盤)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑、申報地址等申報報參數(shù)。 4、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改。該菜單可以增加新的操作人和修改、刪除 原操作人及口令。增加新用戶必須以管理員身分(sa)進入系統(tǒng),用 戶名:進入系統(tǒng)時要求輸入的用戶名,可以是英文字母或數(shù)字、漢字、 最長為8個字符。操作人姓名:錄入對應(yīng)操作人的真實姓名;操作人 級別,0為系統(tǒng)管理員,1為主管負責人,2為一般操作人。日常操 作中用要求以一般用戶身分登錄。用戶口令設(shè)置:以“管理員身份” 進入該模塊后,可以看到所有用戶,也可以添加修改用戶資料,一般 用戶只能對口令進行修改。 5、數(shù)據(jù)優(yōu)化。在系統(tǒng)運行過程中由于停電和其他非正常原因引起申
30、報系統(tǒng)出錯,可執(zhí)行此功能重新建立各種數(shù)據(jù)庫索引。 6、 系統(tǒng)備份。用戶應(yīng)定期對系統(tǒng)進行備份,備份默認路徑C:退稅 申報系統(tǒng)備份,備份路徑可以更改,系統(tǒng)不能備份在安裝目錄下。 7、系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入。當系統(tǒng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失或損壞的時候, 通過選擇“系 統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”可恢復(fù)到上次備份的數(shù)據(jù)。 (二)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)米集 錄入有關(guān)項目說明: 所屬期,由4位年份碼加2位月份碼構(gòu)成; 序號,4位流水號按月編; 記銷售日期:記出口銷售帳日期 所屬期標識:默認出口銷售記帳日期,按出口離岸年份填列。 進料登記冊號:屬于進料加工業(yè)務(wù)的填寫進料加工海關(guān)登記冊號碼, 屬于一般貿(mào)易的些欄為空。 原幣匯率,100外幣兌換人民幣匯率; 美元
31、匯率,100美元兌換人民幣匯率; 單證不齊標志:缺報關(guān)單填 B,缺核銷單填H,缺代理證明填D,缺 報關(guān)單、缺核銷單與缺代理證明不能同時填列。 錄入時根據(jù)右下方數(shù)據(jù)項目說明填寫。 出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)進料加登記手冊、報關(guān)單、核銷單、出口發(fā)票、代理 證明等單據(jù)資料進行明細錄入。 1、進料加工手冊登記錄入:出口企業(yè)應(yīng)按進料加工手冊號,根據(jù)經(jīng) 外經(jīng)貿(mào)主管部門簽發(fā)的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準證,將進料加工有關(guān)數(shù) 據(jù)錄入申報系統(tǒng)中。 2、進口料件明細申報:出口企業(yè)應(yīng)按財務(wù)制度規(guī)定將本月進口的料 件及時入帳,并根據(jù)進口報關(guān)單等資料將進口情況錄入該模塊,錄入 時系統(tǒng)自動檢測進料加工手冊是否登記,若已登記可錄入其他字段, 否則
32、無法繼續(xù)錄入操作。 3、進料加工手冊核銷錄入:企業(yè)須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè) 務(wù)發(fā)生之后,海關(guān)繳銷手冊之前辦理有關(guān)核銷手續(xù),錄入核銷信息后, 申報系統(tǒng)對整本手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)進行重新計算, 出具手冊核銷后的證 明,調(diào)整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和抵扣稅額抵減額”。 進料加工登記、免稅證明的出具及核銷按所屬期生成有關(guān)明細表, 每 月只能申報一次。 4、出口貨物明細申報錄入:按出口發(fā)票輸入當期出口的明細情況, 包括一般貿(mào)易出口和進料加工貿(mào)易出口, 出口貨物免抵退銷售額、免 抵退稅額等按所屬年份區(qū)別。對調(diào)整上年度出口銷售所屬期標識按上 年度填,一般所屬期標識按出口日期填列。 系統(tǒng)按不同年份打印
33、出口 貨物明細申報表。信息不齊標志、單證收齊年月、單證收齊標志、在 審核標志反饋信息處理后自動產(chǎn)生,錄入完畢后按“序號重排”進行 序號重排。 5、生成出口貨物沖減明細。企業(yè)出口貨物發(fā)生退運退關(guān),原出口發(fā) 票號、申報商品代碼、數(shù)量、金額等有關(guān)數(shù)據(jù)錄入有誤或出口貨物逾 期未收齊單證需進行補稅處理等要在當期進行負數(shù)沖減時的可執(zhí)行 此功能,沖減原申報記錄,并將正確的申報數(shù)據(jù)在當期出口貨物明細 申報中錄入。在索引窗口找到要沖減的相關(guān)記錄,點擊“沖減出口”, 沖減所屬期為當期申報年月,系統(tǒng)默認單證收齊再做沖減,單證未收 齊沖減報關(guān)單號碼、核銷單號碼、代理證明號碼不顯示。 6、收齊出口單證明細申報:該菜單的
34、功能主要是根據(jù)有關(guān)當期收齊 單證,將相關(guān)記錄從前期出口貨物明細表轉(zhuǎn)到單證收齊出口貨物明細 表,出口企業(yè)應(yīng)先對紙質(zhì)核銷單、報關(guān)單、出口發(fā)票、代理證明等相 關(guān)資料進行審核,審核無誤后通過修改或批量接單完成相關(guān)數(shù)據(jù)錄 入。如原申報出口發(fā)票號、出口商品代碼、出口數(shù)量、出口銷售額等 無誤點擊修改,錄入相關(guān)數(shù)據(jù),原申報報關(guān)單號、核銷單號錯誤可在 此模塊修改,一般只要錄入收齊單證所屬期、序號、單證收齊標識, 錄入單證收齊標識點擊會跳出原報關(guān)單、核銷單號。同一張報關(guān)單或 代理證明有多條記錄可通過批量接單將多條記錄同時收齊。 錄入有誤 或經(jīng)預(yù)審未通過的,可點擊右上角的撤銷接單,將其轉(zhuǎn)為未收齊的單 證。 7、免稅
35、出口貨物明細錄入。出口免稅貨物或小規(guī)模納稅人出口貨物 錄入該模塊。 8間接出口貨物明細錄入?,F(xiàn)行政策規(guī)定對進料加工深結(jié)轉(zhuǎn)實行用 免稅,根據(jù)間接出口報關(guān)單、出口發(fā)票、間接出口購買方提供的資料 進錄入進料加工深結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)項目。 9、來料加工出口明細錄入。 根據(jù)來料加工手冊、出口報關(guān)單、出口 核銷單、出口發(fā)票等相關(guān)資料錄入,生成出口免稅收入。 10、納稅申報相關(guān)數(shù)據(jù)錄入。根據(jù)已申報的納稅申報表相關(guān)數(shù)據(jù)填列, 進項稅合計按納稅申報表12欄減14欄填列,其他與納稅申報表一致, 免抵退應(yīng)退稅額根據(jù)上期? 103f 獾滯嘶闋鼙碇械撓V慫岸鈄遠緘U東拔窕 岸笈 環(huán) 。耘際手? 11、免抵退匯總申報表錄入。輸入所
36、屬月份,點擊自動產(chǎn)生有關(guān)匯總 數(shù)據(jù),與明細表相關(guān)數(shù)據(jù)核對無誤確認本月匯總申報數(shù)據(jù)。操作有誤 匯總表產(chǎn)生數(shù)據(jù)會出錯。 12、免抵退稅單證申報錄入 代理出口未退稅證明申請。委托代理出口的生產(chǎn)企業(yè)由于遺失受托方 主管退稅機關(guān)出具的代理出口貨物證明,可以到受托方主管退稅 機關(guān)申請補辦,受托企業(yè)在向主管退稅機關(guān)申請補辦時, 需提供委托 方主管退稅機關(guān)出具的生產(chǎn)企業(yè)代理出口未退稅證明。 退運已辦結(jié)稅務(wù)證明申請。生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報關(guān)離境、因故發(fā)生 退運、且海關(guān)已簽發(fā)出口貨物報關(guān)單的,須憑其主管退稅部門出具的 出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)證明,向海關(guān)申請辦理退運手續(xù)。本年 度出口貨物發(fā)生退運的,可在下期沖減出口銷
37、售收入進行調(diào)整 (或年 終清算時調(diào)整),填入已沖減免抵退,以前年度出口貨物發(fā)生退運的, 應(yīng)補繳原免抵退稅額,填入已補繳增值稅額。 開具代理證明申請。生產(chǎn)型企業(yè)集團公司(或總廠)代理成員企業(yè)(或 分廠)出口貨物,可向主管稅務(wù)機關(guān)申請開具代理出口證明,由 成員企業(yè)或分廠申報辦理“免、抵、退”稅。 補辦報關(guān)單證明申請。生產(chǎn)企業(yè)遺失出口貨物報關(guān)單(出口退稅專用 聯(lián))需向海關(guān)申請補辦的,可在出口之日起六個月內(nèi)憑主管退稅部門 出具的補辦報關(guān)單證明向海關(guān)申請補辦。 補辦收匯核銷證明申請。企業(yè)遺失出口收匯核銷單,應(yīng)錄入補辦核銷 單的相關(guān)內(nèi)容,生成補辦收匯核銷證明申請到主管稅務(wù)機關(guān)開具補辦 證明。 (三)免抵退
38、稅預(yù)申報 生成明細申報數(shù)據(jù)。明細數(shù)據(jù)錄入完成后,就可以生成預(yù)申報數(shù)據(jù)到 當?shù)囟悇?wù)機關(guān)進行預(yù)審,預(yù)審前應(yīng)先做數(shù)據(jù)一致性檢查,對出現(xiàn)錯誤 提示要仔細查找出錯原因并進行修改, 但對一些由于報關(guān)單、核銷單 未收齊、錄全而產(chǎn)生的疑點可不予調(diào)整,如:(1)出口報關(guān)單號不足 12位;(2)出口報關(guān)單包含非數(shù)字項;(3)出口報關(guān)單號第10位不為 零。一致性檢查完成后,選擇“免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù)” 生成當月明細申報數(shù)據(jù),明細申報數(shù)據(jù)有 10個明細表組成。如果出 現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表都是0條記錄,一種情況是當月企業(yè)沒有發(fā)生進出口 業(yè)務(wù)做零申報,另一種情況是所屬期錄入錯誤引起的。檢查無誤后, 點擊確定確選擇申報
39、數(shù)據(jù)存放路徑(建議按申報年月+mx作為明細申 報文件夾路徑),即可將明細數(shù)據(jù)生成到軟盤中。 辦理預(yù)申報。企業(yè)拿已生成好的軟盤或通過網(wǎng)上到主管退稅機關(guān)做預(yù) 申報(申報),稅務(wù)機關(guān)經(jīng)預(yù)審后將審核結(jié)果反饋給企業(yè)。 預(yù)審核反饋疑點調(diào)整 稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入。選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀 入”將稅務(wù)機關(guān)審核疑點反饋情況表、出口信息不齊情況表、免抵退 稅匯總調(diào)整表讀入到系統(tǒng)中。 稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢。通過該模塊可以查詢到預(yù)審疑點反饋情況和 出口信息不齊情況,出口企業(yè)應(yīng)先進入申報數(shù)據(jù)處理模塊,點擊撤 消已申報數(shù)據(jù),將申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)采集區(qū),根據(jù)不同情況作分別 處理。 稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理 對出口信
40、息不齊的處理。對于系統(tǒng)提示“信息不齊標志為B或D”的 申報數(shù)據(jù),首先查看是否因為報關(guān)單號和代理證明號錄入是否錯誤, 如果不是,應(yīng)進入“中國電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”查詢報關(guān)單信息 是否已“報送”。如屬上述二種情況的在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中修改、電子 口岸中進行報送后,并在申報數(shù)據(jù)處理-設(shè)置出口信息不齊標識下點 擊信息不齊再按提示將信息不齊標識設(shè)為“空”,當期免抵退申報 表中會產(chǎn)生相應(yīng)的免抵退稅額。 一般性邏輯性錯誤,是由于企業(yè)錄入過程中失誤等原因而產(chǎn)生的錯 誤,如果是,就進入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊進行修改,該錯誤也有可 能不是真正的錯誤而屬于正常情況時,就無需調(diào)整。例如預(yù)審疑點: “海關(guān)離岸價超過海關(guān)電子
41、信息金額的 2%時”,如離岸價確實無輸 入錯誤的可以不予理會。 撤銷預(yù)申報數(shù)據(jù)后,選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理” 用稅務(wù)機關(guān)反饋的信息不齊數(shù)據(jù)更新出口貨物明細表中的信息不齊 標志。用稅務(wù)機關(guān)反饋的增值稅申報表數(shù)據(jù)更新本系統(tǒng)中的增值稅納 稅申報數(shù)據(jù)。 (四)免抵退稅正式申報 1、模擬出具進料加工貿(mào)易免稅證明。在增值稅納稅申報和免抵退匯 總申報前,必須模擬出具進料加工免稅證明。生成明細申報數(shù)據(jù)后, 有進料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè),就可以開具進料加工免稅證明。選擇“申 報數(shù)據(jù)處理-模擬出具進料加工免稅證明” 錄入所屬期后系統(tǒng)會根據(jù) 明細記錄自動計算當月進口料件組成計稅價格、免抵退稅額抵減額、
42、不予免征和抵扣稅額抵減額。現(xiàn)行政策規(guī)定對進料加工業(yè)務(wù)采用“購 進法”,生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明按當期期全部購進的進 口料件組成計稅價格計算出具。進料加工貿(mào)易免稅證明分為日常證明 和核銷證明。日常證明在進料加工貨物購進的當月就可開具, 根據(jù)核 銷后的進料加工手冊開具核銷證明 2、生成明細申報數(shù)據(jù)。經(jīng)預(yù)審無誤后重新生成明細申報,明細申報 數(shù)據(jù)包括進料加工手冊登記表、進料加工手冊核銷表、進口料件申報 明細表、出口貨物明細申報表、收齊出口單證明細表、免稅出口貨物 明細表、間接出口貨物明細表、來料加工出口明細表、出口免稅卷煙 明細表、收到退稅款明細表。 3、生成免抵退稅匯總表。把前面 103f 幾個
43、步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后,根據(jù)已設(shè)置申報標識的各明細表數(shù) 據(jù)自動生成匯總申報表該步驟必須在“生成明細申報數(shù)據(jù)”、“模擬 出具進料加工免稅證明”、“納稅申報表數(shù)據(jù)采集”之后進行。選擇 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退匯總表錄入”點擊“增加”鍵錄入所屬年月 按回車,匯總表中的所有數(shù)據(jù)會自動生成匯總申報數(shù)據(jù)。 免抵退匯總 附表。在生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)5.0版中新增了一個免抵退匯總附表,這 個表自動生成,用戶在當期申報數(shù)據(jù)時可以同時對上年單證不齊的數(shù) 據(jù)進行收齊,可以在左邊的索引窗口看到系統(tǒng)以所屬期標識區(qū)分兩年 數(shù)據(jù)。 所有明細數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完后,就可以正式申報。選擇“免抵退 稅申報生成匯總申報數(shù)據(jù)”,輸入所屬
44、期點擊“確定”后,要求錄 入?yún)R總申報數(shù)據(jù)存放的文件夾,企業(yè)可以按照申報年月+ HZ的建匯 總申報目錄。匯總申報數(shù)據(jù)包括:增值稅納稅申報表、免抵退稅匯總 數(shù)據(jù)、免抵退匯總表附表、收到出口退稅款。 打印申報報表。打印向稅務(wù)機關(guān)報送的各種報表,選擇打印所屬期及 所要打印的相關(guān)報表,(1)點擊Excel打印,點擊“打印到EXCEL” , 等打印界面出現(xiàn)后,再點擊頁邊距,然后對各欄目進行縱向或橫向 調(diào)整,直到所有欄次清楚顯示為止,(2)點擊報表設(shè)置選擇打印機、 紙張類型、縱向或橫向及調(diào)整邊距后保存,打印前應(yīng)點擊預(yù)覽。無論 采用哪種方法打印,一律用 A4紙,申報時要確保報表清楚,同一種 多份報表要保持格式
45、一致。 三、單證申報 系統(tǒng)中可通過兩種方式進行每個月的單證申報操作:通過軟件的主菜 單進行單證明細數(shù)據(jù)采集、設(shè)置單證申報標志、打印單證申請表、生 成單證申報數(shù)據(jù)。也可以通過“單證申報向?qū)А?一步步完成當月單證 申報。 錄入完畢后應(yīng)設(shè)進行單證標志設(shè)置, 然后才能生成單證申報數(shù)據(jù),打 印出相關(guān)單證申請表。 出口退稅單證辦理辦理操作規(guī)程 一、受理出口貨物退(免)稅認定、變更及注銷 (一)受理出口貨物退(免)稅認定 出口企業(yè)申請辦理出口貨物退(免)稅認定,應(yīng)提供以下證件資料及 復(fù)印件: 1、出口貨物退(免)稅認定表(一式二份); 2、商務(wù)部或其授權(quán)單位已辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的 對 外貿(mào)易經(jīng)
46、營者備案登記表(非對外貿(mào)易經(jīng)營者無須提供);外商投 資企業(yè)提供中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書; 3、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(副本); 4、稅務(wù)登記證(副本) 5、自理報關(guān)單位注冊登記證明書; 6、增值稅一般納稅人資格認定書,新開業(yè)并被暫時認定為一般 納稅人的企業(yè)提供增值稅一般納稅人申請認定表或其他資格證明 材料(小規(guī)模納稅人無須提供); 7、開戶銀行及帳號(出口退稅指定帳戶); 8主管退稅機關(guān)要求提供的其他證件資料。 經(jīng)窗口工作人員審核無誤,即予受理出口退(免)稅認定,將上述證 件資料1之外的原件退還給出口企業(yè),將其復(fù)印件和資料 1留存。 (二)受理出口退(免)稅認定變更 出口企業(yè)因變更單位名稱
47、、法定代表人、經(jīng)營地點、經(jīng)營范圍、開戶 銀行及賬戶等事項的,申請辦理出口退(免)稅認定變更,應(yīng)提供下 例資料: 1、有關(guān)證明文件; 2、原出口貨物退(免)稅認定表; 3、出口退(免)稅認定變更表(一式二份)。 經(jīng)窗口工作人員審核無誤,即予受理出口退(免)稅認定變更。將上 述資料2的原件退還給出口企業(yè),將上述資料3的原件及資料1的復(fù) 印件留存。 (三)受理出口退(免)稅注銷認定 出口企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤銷以及其他依法應(yīng)當終止退(免)稅事 項的情況,申請辦理出口退(免)稅注銷認定,應(yīng)提供下例資料: 1、出口退(免)稅注銷認定申請; 2、有關(guān)證明文件; 3、出口退(免)稅注銷認定表(一式二份) 二、受理進料加工的登記申報、開具進料加工貿(mào)易證明 (一)外貿(mào)出口企業(yè)申請辦理進料加工登記時,應(yīng)提供下列資料: 1、進料加工登記手冊; 2、經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門蓋章的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準證; 3、進口料件備案清單及出口制成品備案清單。 4、若備案之料件為深加工結(jié)轉(zhuǎn)的,還需提供出口發(fā)票。 (二)外貿(mào)企業(yè)申請辦理進料加工貿(mào)易申報表(外貿(mào)企業(yè)用)時, 需提供下列資料: 1、增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián)); 2、進料加工登記手冊; 3、進口貨物報關(guān)單。 經(jīng)窗口工作人員審核無誤后,在進料加工貿(mào)易申報表(外貿(mào)企業(yè)用) 上加蓋業(yè)務(wù)章,并將其復(fù)印件留存。 (三)、生產(chǎn)企業(yè)申請辦理生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅
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