出口退稅培訓(xùn)

1、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅軟件操作培訓(xùn)資料 一、準(zhǔn)備工作 1、下載并安裝生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)軟件 下載軟件地址：以增值稅納稅申報(bào)方式登錄網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)， 點(diǎn)擊出口貨物退（免）申報(bào)模塊登錄到出口退稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng) 中下載。 安裝：雙擊下載軟件，可按“下一步”直到完成安裝。 2、系統(tǒng)配置 雙擊桌面上“進(jìn)出口生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng).exe”快捷鍵 初始用戶代碼和用戶密碼沒(méi)有，可直接點(diǎn)接“登錄” 按提示輸入企業(yè)基本信息 點(diǎn)擊菜單欄下“生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng) 6.3版” 輸入用戶名sa密碼沒(méi)有 卜功能模塊：系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置 系統(tǒng)配置設(shè)置與 修改 模塊中錄入企業(yè)基本信息，注：企業(yè)代碼為海關(guān)10位數(shù)代碼；分類 管理代碼為c類。

2、3、代碼庫(kù)升級(jí) 從省局出口退稅網(wǎng)上申報(bào)下載新的商品代碼庫(kù)，并進(jìn)行解壓縮 卜 卜功能模塊：系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)海關(guān)商品碼 點(diǎn)擊：“代碼讀入”選擇解壓出來(lái)數(shù)據(jù)庫(kù)cmcode.dbf 待代碼讀入后，點(diǎn)擊“自用商品”選擇“當(dāng)前條件下所有記錄” A卜功能模塊：系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼 點(diǎn)擊：“代碼讀入”選擇解壓出來(lái)數(shù)據(jù)庫(kù) stdcm.dbf 4、 系統(tǒng)升級(jí) 如有更咼版本號(hào)軟件時(shí)每戶企業(yè)需及時(shí)進(jìn)行升級(jí)。 將老版本數(shù)據(jù)進(jìn)行備份 4功能模塊：系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份（注意：數(shù)據(jù)備份好的 路徑） 卸載老版本 卜功能模塊：控制面板添加/刪除程序 下載新版本軟件：下載地址冋上 安裝新版本軟件 新版本軟件進(jìn)行系統(tǒng)配置

3、 改 A功能模塊：系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置 系統(tǒng)配置設(shè)置與修 將老系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入到新系統(tǒng) 卜功能模塊：系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入 、 企業(yè)退稅預(yù)申報(bào)、正式申報(bào)、納稅申報(bào)流程 卜退稅預(yù)申報(bào)增值稅納稅申報(bào) 退稅正式申報(bào) 三、 操作流程 步驟一：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)米集 1、當(dāng)月出口數(shù)據(jù)錄入: 錄入 卜功能模塊：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)米集 出口貨物明細(xì) 注意事項(xiàng): (1) 序號(hào)：為流水號(hào)，每輸入 2、收齊前期單證數(shù)據(jù)錄入: 功能模塊：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)米集 收齊出口單 證明細(xì)錄入 步驟二：數(shù)據(jù)一致性檢查 功能模塊：申報(bào)數(shù)據(jù)處理 數(shù)據(jù)一致性檢查 對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)在數(shù)據(jù)米集中進(jìn)行修改。 步驟三：生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 卜功能模塊：免抵退稅申報(bào) 生成 明細(xì)

4、數(shù)據(jù) 步驟四：壓縮生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 卜功能模塊：壓縮預(yù)審文件壓縮 注：選擇壓縮目錄要正確路徑，并注意且記下壓縮好文件存放目錄 步驟五：上傳壓縮文件預(yù)審 功能模塊：文件上傳 注：正確選擇壓縮好文件上傳 步驟六：下載反饋預(yù)審文件并讀入申報(bào)系統(tǒng) 下載反饋文件并進(jìn)行解壓縮并存放在某個(gè)指定目錄下，。再在申報(bào)系 統(tǒng)中 *功能模塊：反饋信息處理稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù) 據(jù)讀入 步驟七：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢 功能模塊：反饋信息處理稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢 注：查詢預(yù)審疑點(diǎn)和出口信息不齊情況， 并根據(jù)查詢情況核實(shí)有無(wú)要 修改和改正數(shù)據(jù)。 步驟八：撤消已申報(bào)數(shù)據(jù) 卜功能模塊：申報(bào)數(shù)據(jù)處理撤消已申報(bào)數(shù)據(jù) 步驟九：修改數(shù)據(jù) 對(duì)反饋信息

5、查詢中需要改正數(shù)據(jù)在 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”菜單欄相關(guān)模塊 中進(jìn)行修改。 步驟十：對(duì)有數(shù)據(jù)修改并需要重新預(yù)審的要進(jìn)行此步驟操作，重新生 成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，再上傳預(yù)審，直到數(shù)據(jù)正確為止。無(wú)需數(shù)據(jù)修改的 則不需進(jìn)行此步驟操作可直接到步驟十一進(jìn)行操作。 步驟十一：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 功能模塊：反饋信息處理稅務(wù)機(jī)關(guān)反 饋信息處理 步驟十二：數(shù)據(jù)一致性檢查 步驟十三：生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 卜功能模塊：免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)生成明細(xì)數(shù) 據(jù) 步驟十四：打印“出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”, 并按表上的出口額*征退稅率之差”做免抵退稅不予免征和抵扣稅額 會(huì)計(jì)處理。 步驟十四：增值稅納稅申報(bào) 按會(huì)計(jì)帳戶填制增值稅納稅

6、申報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)。 步驟十五：增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入 *功能模塊：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)米集增值稅申報(bào) 表項(xiàng)目錄入 步驟十六：免抵退申報(bào)匯總表錄入 卜功能模塊：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退申報(bào)匯 總表錄入 注：點(diǎn)擊增加，并在表中空白處點(diǎn)擊，報(bào)表自動(dòng)生成。 步驟十七：數(shù)據(jù)一致性檢查 對(duì)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)需在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中進(jìn)行修改。 步驟十八：生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù) 卜功能模塊：免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù) 步驟十九：打印申報(bào)表 、功能模塊：免抵退申報(bào)數(shù)據(jù)打印申報(bào)表 需打印報(bào)表有（一式三份）： 、出口貨物免抵退申報(bào)匯總表 、出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)） 、出口貨物當(dāng)期單證齊全信息齊全明細(xì)表 、出口貨物前期單證收齊并且

7、齊全信息收齊明細(xì)表 步驟二十：壓縮并上傳明細(xì)表與總表數(shù)據(jù) 步驟二一：正式申報(bào) 功能模塊：文件上傳 登錄浙江省進(jìn)出口網(wǎng)上申報(bào) 點(diǎn)擊正式申報(bào)上傳明細(xì)和總表壓縮數(shù)據(jù)。 代碼庫(kù)升級(jí)辦法： 安裝說(shuō)明： 第一步：點(diǎn)擊“下載”。 第二步：彈出“文件下載對(duì)話框”，點(diǎn)擊“保存”按鈕，選擇另 存為的文件的路徑并“保存”。 第三步：成功保存后，進(jìn)行解壓。 注*解壓路徑一定要存放在磁盤的根目錄下。（一定不要解壓到 桌面上，否則無(wú)法成功導(dǎo)入）。 第四步：打開(kāi)申報(bào)系統(tǒng)，在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單7“代碼維護(hù)”T “海關(guān)商品碼”7“代碼讀入”-選擇解壓后文件： CMCODE.DBF , 在“系統(tǒng)維護(hù)”菜單7 “代碼維護(hù)”7“標(biāo)準(zhǔn)海

8、關(guān)商品碼”7“代碼 讀入”7選擇解壓后文件：STDCM.DBF文件。 第五步：系統(tǒng)提示：確實(shí)要更新版本？選擇“是”。 第六步：系統(tǒng)提示：是否要清空代碼庫(kù)？選擇“是”。 第七步：系統(tǒng)提示：確認(rèn)讀入？選擇“是”。 第八步：點(diǎn)擊“自用商品”7“設(shè)置自用代碼”7“當(dāng)前篩選條 件下所有記錄”7“設(shè)為自用代碼” 第九步：選擇“退出”即可。 稅率庫(kù)版本：CMCODE20070301A 請(qǐng)企業(yè)自行下載，導(dǎo)入到申報(bào)系統(tǒng)即可 出口貨物退免稅申報(bào)、審核系統(tǒng)操作需要注意的事項(xiàng) 1、出口退稅申報(bào)軟件（包括外貿(mào)、生產(chǎn)企業(yè)）技術(shù)支持電話：810，803 2、 出口換匯匯率（中間價(jià)）：以每月出口

9、退稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（10月 份后有可能在出口退稅管理輔助軟件上公布）中公布的匯率為準(zhǔn)。 3、報(bào)關(guān)單、核銷單電子信息到稅務(wù)機(jī)關(guān)時(shí)間。 （1）、報(bào)關(guān)單電子信息到稅務(wù)機(jī)關(guān)時(shí)間：為報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)提交后 第二天。 （2） 、核銷單電子信息到稅務(wù)機(jī)關(guān)時(shí)間：為核銷單核銷后次月6日 左右到稅務(wù)機(jī)關(guān)。 請(qǐng)每企業(yè)自行根據(jù)各電子信息到達(dá)時(shí)間， 設(shè)置“收齊出口單證明細(xì) 錄入”模塊中單證收齊數(shù)據(jù)。 4、申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能恢復(fù)處理辦法： （1）審核系統(tǒng)一管理服務(wù)一企業(yè)退稅情況查詢模塊中導(dǎo)出審核反饋 信息 （2）申報(bào)系統(tǒng)一稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入一稅務(wù)反饋信息處理 5、修改報(bào)關(guān)單、核銷單號(hào)碼方法：在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集一收齊出口單證 明細(xì)

10、錄入中修改 6、對(duì)提示收齊單證標(biāo)志不一致修改：先對(duì)原數(shù)據(jù)進(jìn)行沖減（沖減時(shí) 原收齊單證按收齊進(jìn)行沖減，未收齊的按未收齊沖減），再錄入正確 數(shù)據(jù)。 7、加快退稅單證收齊和電子信息傳遞速度方法 （1）、報(bào)關(guān)單電子信息：請(qǐng)各出口企業(yè)收到紙質(zhì)報(bào)關(guān)單立即到中國(guó) 電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)進(jìn)行提交，提交后兩天時(shí)間會(huì)傳遞國(guó)稅部門。 （2）、核銷單電子信息：請(qǐng)各出口企業(yè)收到紙質(zhì)核銷單立即到中國(guó) 電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)進(jìn)行提交，等外匯匯到專業(yè)銀行后及時(shí)提交到外管 局，估計(jì)1個(gè)星期時(shí)間左右及時(shí)到外管局核銷。 （3）、增值稅專用發(fā)票電子信息：到市國(guó)稅時(shí)間為認(rèn)證隔一個(gè)月（如: 6月份認(rèn)證，交叉稽核相符信息為 8月份到市局）。增值稅專用

11、發(fā)票 要早開(kāi)具早認(rèn)證。 &嚴(yán)格按照流程進(jìn)行操作，認(rèn)真輸入數(shù)據(jù)并核對(duì)數(shù)據(jù)，確保每數(shù)據(jù) 輸入準(zhǔn)確無(wú)誤。 9、從9月份起在申報(bào)、審核系統(tǒng)中原退稅計(jì)算方法為免抵的改為免 抵退方法。 10、商品代碼庫(kù)中無(wú)此商品碼：預(yù)反饋中出現(xiàn)這種問(wèn)題到申報(bào)系統(tǒng)系 統(tǒng)維護(hù)一海關(guān)商品碼中進(jìn)行查詢。（產(chǎn)生原因是海關(guān)使用商品代碼庫(kù) 與我們申報(bào)系統(tǒng)不同版本造成） 11、講解電子傳輸系統(tǒng)運(yùn)用（只適用于審核人員） 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅會(huì)計(jì)核算 按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅的會(huì)計(jì)核算主要涉 及到“應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅”和“應(yīng)收補(bǔ)貼款一一出口退稅”等 科目。其會(huì)計(jì)處理如下： （1）貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)的會(huì)計(jì)處理

12、借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等） （2）計(jì)算出“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”時(shí)的會(huì)計(jì)處理 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） （3）計(jì)算出“應(yīng)退稅額”時(shí)的會(huì)計(jì)處理 借：應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅（出口退稅） （4）計(jì)算出“免抵稅額”時(shí)的會(huì)計(jì)處理 借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅（出口退稅） （5）收到退稅款時(shí)的會(huì)計(jì)處理 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅 注：（1）第一、第二筆會(huì)計(jì)分錄入帳日間為：當(dāng)月出口當(dāng)月入賬（月 底出口的不能準(zhǔn)確確定是本月出口還是下月出口的，可延到下月入 賬）。

13、同時(shí)將本月入賬的出口數(shù)據(jù)輸入到申報(bào)系統(tǒng)。 （2）第二筆會(huì)計(jì)分錄記賬金額：以申報(bào)系統(tǒng)中 出口貨物免抵退申 報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）上的出口銷售額*征退稅率之差的合計(jì) 數(shù)額為準(zhǔn)。 （3）第三、第四筆會(huì)計(jì)分錄入賬時(shí)間、金額為：以月底收到出口 貨物退免稅審批表上的退稅額、免抵額入賬。 （4）第五筆會(huì)計(jì)分錄入賬時(shí)間：以收到退稅款時(shí)入賬。 外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅會(huì)計(jì)核算 1、出口銷售收入實(shí)現(xiàn)時(shí) 借：應(yīng)收外匯賬款-美元 人民幣 貸：自營(yíng)出口銷售收入一人民幣 2、收到進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票時(shí) 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金 貸：應(yīng)付賬款等 3、將進(jìn)項(xiàng)金額按*征退稅率之差轉(zhuǎn)入成本 借：自營(yíng)出口銷售成本（按進(jìn)

14、項(xiàng)金額*征退稅率之差入賬） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅 4、申報(bào)出口退稅 借：應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅 5、收到退稅款時(shí) 借：銀行存款 貨：應(yīng)收出口退稅 103f 2.進(jìn)行退稅申報(bào)系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)置 打開(kāi)桌面上的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.0版”，用戶名輸入sa, 密碼為空，確定。準(zhǔn)備錄幾月份的出口數(shù)據(jù)，所屬期就輸入幾月份， 例如當(dāng)前月份200611。 新安裝的申報(bào)系統(tǒng)，首先要進(jìn)行企業(yè)信息設(shè)置。點(diǎn)菜單“系統(tǒng)維護(hù)” “系統(tǒng)配置”一“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點(diǎn)“修改”按鈕，必須 修改的內(nèi)容有： 企業(yè)代碼：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的 自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書上編號(hào) 確定，錄入企業(yè)的

15、海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā) 生變更，請(qǐng)及時(shí)與進(jìn)出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應(yīng)的變更手續(xù)。 納稅人識(shí)別號(hào)：根據(jù)國(guó)稅局簽發(fā)的稅務(wù)登記證的編號(hào)確定，錄入 企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)（15位數(shù)）。 技術(shù)監(jiān)督局碼：技術(shù)監(jiān)督證書號(hào)碼，即納稅人識(shí)別號(hào)后9位。 用戶名稱：根據(jù)企業(yè)稅務(wù)登記證上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企 業(yè)全稱超過(guò)15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前 15位數(shù)。 地址：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫。 郵編、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真 實(shí)情況填寫即可。 退稅登記證號(hào)：錄入出口退稅認(rèn)定表上的 11位退稅登記證號(hào)。 退稅登記日期：出口退稅認(rèn)定表上簽發(fā)的日期錄入。 納稅人類

16、別：一般納稅人就錄入“ 1” 計(jì)稅計(jì)算方法：新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起 12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，該欄應(yīng) 錄入為“4”。（自第一筆出口一年以上，以報(bào)關(guān)單中報(bào)關(guān)離境日期 為準(zhǔn)，滿12個(gè)月，年銷售額500萬(wàn)元以上，自第13個(gè)月起，采用“免 抵退”計(jì)稅方法，須到退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)修改配置） 進(jìn)料計(jì)算方法：所有企業(yè)該欄錄入“ 2”（購(gòu)進(jìn)法）。 分類管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“ B”。 稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：所有企業(yè)該欄錄入“ 110108”。 稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局”。 檢查無(wú)誤后，點(diǎn)“保存”按鈕。修改完畢，點(diǎn)“退出”按鈕，系統(tǒng)重 新進(jìn)入。 3

17、. 錄入退稅申報(bào)數(shù)據(jù) 有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，備案當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“向?qū)А?第一步“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”一“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，點(diǎn) “增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。 料件進(jìn)口當(dāng)月，在退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“向?qū)А钡谝徊健懊獾滞嗣?細(xì)數(shù)據(jù)采集”一 “進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，錄 完點(diǎn)“保存”按鈕。 “向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”一“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄 入”，錄入申報(bào)期當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)。（無(wú)進(jìn) 料加工的企業(yè)從此步做起。）點(diǎn)“增加”按鈕，錄完點(diǎn)“保存”按鈕。 “向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”一“收齊出口單證明細(xì)錄 入”，將前期單證不齊本期做收

18、齊的處理。點(diǎn)“修改”按鈕，錄完點(diǎn) “保存”按鈕。 4. 生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù) 首先要建立四個(gè)文件夾： YSH-生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)FK-下載反饋文件 MX-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)HZ-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù) “向?qū)А钡谌健懊獾滞硕愵A(yù)申報(bào)”一“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù) 提示修改錄入數(shù)據(jù)，直至沒(méi)有錯(cuò)誤。 “向?qū)А钡谌?“免抵退稅預(yù)申報(bào)”一“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，確 定后，瀏覽選擇YSH文件夾，確定生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。 5. 網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和查看預(yù)審反饋 登錄“出口退稅網(wǎng)”，點(diǎn)“數(shù)據(jù)申報(bào)”，選擇“申報(bào)所屬期”，點(diǎn)“下 一步”，瀏覽選擇YSH的上一級(jí)文件夾，點(diǎn)“上傳”按鈕，稍后系 統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報(bào)成功。 一般當(dāng)天上午申報(bào)后，下午就能查

19、看反饋文件。點(diǎn)“數(shù)據(jù)管理”，如 果此批數(shù)據(jù)狀態(tài)為“已反饋”，則點(diǎn)開(kāi)后，點(diǎn)“查看內(nèi)容”，可以看 到本批數(shù)據(jù)的疑點(diǎn)。 根據(jù)疑點(diǎn)描述，返回申報(bào)系統(tǒng)修改數(shù)據(jù)后重新預(yù)申報(bào)，直至沒(méi)有疑點(diǎn)。 點(diǎn)開(kāi)“已反饋”，點(diǎn)“反饋文件下載”，瀏覽選擇事前建好的 FK文 件夾，保存反饋文件。 6讀入預(yù)審反饋，生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) “向?qū)А钡谒牟健邦A(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”一“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”， 瀏覽選擇FK文件夾，讀入反饋信息。 “向?qū)А钡谒牟?“預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”一“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，確 定O “向?qū)А钡谒牟健邦A(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整”一“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”， 點(diǎn)“是” “向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”一“數(shù)據(jù)一致性檢查”，有

20、 問(wèn)題需要再修改。 “向?qū)А钡谖宀?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”一“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”， 點(diǎn)“確定”，瀏覽選擇 MX文件夾，生成明細(xì)申報(bào)。 7. 錄入單證備案數(shù)據(jù) 在申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”一“企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況”一“出口 貨物單證備案目錄錄入”，點(diǎn)“增加”按鈕，根據(jù)相關(guān)單證的編號(hào)， 錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。 （相關(guān)政策規(guī)定請(qǐng)查看出口退稅網(wǎng)“最新政策”中，2006-01-06發(fā)布 的“京國(guó)稅發(fā)2 0 0 6 4號(hào)”文件和 2006-10-27發(fā)布的“國(guó)稅 函2 0 0 6 1 9 0 4號(hào)”文件。） 8. 錄入?yún)R總申報(bào)數(shù)據(jù) “向?qū)А钡诹?“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”（無(wú)進(jìn)料加工的企 業(yè)無(wú)此步驟）

21、 “向?qū)А钡诎瞬健霸鲋刀惿陥?bào)表數(shù)據(jù)錄入”（零申報(bào)從此步驟開(kāi)始） 按“增加”按鈕，根據(jù)增值稅納稅申報(bào)表錄入，保存。 “向?qū)А钡诰挪?“免抵退申報(bào)匯總表錄入”一“免抵退申報(bào)匯總表 錄入”，按“增加”按鈕，所有欄次即可自動(dòng)生成，無(wú)須手工錄入， 保存。 “向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”一“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根 據(jù)提示 103f 修改，直至沒(méi)有錯(cuò)誤。 9. 打印正式申報(bào)報(bào)表，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù) “向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”一“打印申報(bào)報(bào)表”， 單證齊全打印的報(bào)表為： 1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份， 2. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份， 3“出口貨物免、抵、退申

22、報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”一式三份, 4. “出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表”一式份； 若有前期收齊的明細(xì)還要打印 1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）”一式三份， 2. “出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細(xì)表”一式三份。 單證不齊打印的報(bào)表為： 1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份， 2. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份， 3. “出口貨物免、抵、退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”一式三份。 零申報(bào)打印的報(bào)表為： 1. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表”一式三份， 2. “出口貨物免、抵、退申報(bào)匯總表附表”一式三份。 進(jìn)料加工還要打?。?1. 生產(chǎn)

23、企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表一式三份， 2. 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明一式三份， 3. 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表一式三份。 “向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報(bào)”一“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”， 點(diǎn)“確定”，瀏覽選擇HZ文件夾，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。 10. 網(wǎng)上正式申報(bào)或零申報(bào) 登錄“出口退稅網(wǎng)”，點(diǎn)“數(shù)據(jù)申報(bào)”，選擇“申報(bào)所屬期”，“正 式申報(bào)”或“零申報(bào)”，點(diǎn)“下一步”，瀏覽選擇 MX和HZ的上一 級(jí)文件夾，點(diǎn)“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報(bào)成功。 11. 準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅機(jī)關(guān)正式申報(bào)退稅 1、單證齊全時(shí)報(bào)送的資料 （一）企業(yè)申報(bào)軟盤， （二）打印出的報(bào)表， （三）所屬期已申報(bào)的增值

24、稅申報(bào)表原件（加蓋征稅所公章）， （四）原始憑證，裝訂順序?yàn)椋?1）封面（A4牛皮壓花紙） 2）經(jīng)征稅部門審核簽章的當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表 3）增值稅納稅申報(bào)表附列資料 4）加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專用發(fā)票（出口專用）和形 式發(fā)票（內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項(xiàng)均要裝訂） 5）銀行結(jié)匯水單（僅限于按日結(jié)匯企業(yè)） 6）加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用） 7）運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等原始憑證或單據(jù)的復(fù)印件（僅限于CIF 價(jià)報(bào)關(guān)出口的貨物） 8）外銷合同（加蓋公章的復(fù)印件 ） 9）有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 10）加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工料件申報(bào)明細(xì)表 11）加蓋

25、退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明 12）有委托代理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)還應(yīng)裝訂 13）代理出口貨物協(xié)議書或合同（復(fù)印件） 14）加蓋退稅部門簽章的代理出口貨物證明 15）出口貨物銷售明細(xì)帳 16）封底（A4牛皮壓花紙） 2、單證不齊及零申報(bào)時(shí)報(bào)送的資料 （一）企業(yè)申報(bào)軟盤， （二）打印出的報(bào)表， （三） 所屬期已申報(bào)的增值稅申報(bào)表原件主表及附表1-4 （加蓋征稅所 公章）。圭寸底（專用紙） 12. 稅款的退還（注：目前此功能只適用于海淀企業(yè)） 稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會(huì)將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)發(fā) 送電子郵件。 企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”一“退稅批復(fù)”欄目中查看。 點(diǎn)擊某條批復(fù)的

26、數(shù)據(jù)，顯示注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊“下一步”，會(huì)顯示“出 口貨物稅收退還申請(qǐng)書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)開(kāi)戶行與帳號(hào)是否 準(zhǔn)確，打印3份。 根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由 退稅機(jī)關(guān)辦理退庫(kù)。 13. 查看退稅科最新通知和最新政策 登錄出口退稅網(wǎng)，點(diǎn)“通知公告”，可以查看退稅科發(fā)布的最新通知。 點(diǎn)“最新政策”，可以查看財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的相關(guān)出口退 稅政策規(guī)定。 如有問(wèn)題，還可以通過(guò)“電子郵件”功能，給退稅科或稅訊公司發(fā)送 郵件。另外，可以通過(guò)“在線交流”論壇，討論相關(guān)退稅中遇到的問(wèn) 題。 生產(chǎn)企業(yè)免抵退申報(bào)的一般步驟： 新辦企業(yè)安裝申報(bào)系統(tǒng)后，首先應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)，一般企

27、業(yè)申報(bào)流程: 第一步明細(xì)數(shù)據(jù)采集； 第二步免抵退稅預(yù)申報(bào)； 第三步預(yù)審反饋疑點(diǎn)調(diào)整； 第四步模擬出具進(jìn)料加工免稅證明； 第五步納稅申報(bào)； 第六步納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集； 第七步免抵退匯總表數(shù)據(jù)采集； 第八步免抵退正式申報(bào)。 新用戶或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)不是很熟悉可通過(guò) “申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А敝鸩酵?成當(dāng)月退稅申報(bào)。 （一）系統(tǒng)維護(hù) 初次運(yùn)行系統(tǒng)，需以系統(tǒng)管理員身份 sa（小寫）進(jìn)入系統(tǒng)，不要輸入密 碼。 首先進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)，系統(tǒng)維護(hù)是出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的基礎(chǔ)工作， 對(duì)于 新安裝申報(bào)系統(tǒng)的用戶首先應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)， 之后才能進(jìn)行出口業(yè)務(wù) 的錄入申報(bào)。 新安裝用戶進(jìn)入系統(tǒng)必須進(jìn)行系統(tǒng)初始化、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改、系 統(tǒng)口

28、令設(shè)置與修改三個(gè)菜單操作。 1、系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)初始化是在系統(tǒng)第一次使用時(shí)或在特定條件下需要清空所有數(shù) 據(jù)記錄時(shí)，可選擇此項(xiàng)操作，清除標(biāo)準(zhǔn)代碼表以外的所有實(shí)用數(shù)據(jù)。 由于該項(xiàng)操作涉及到系統(tǒng)的全部實(shí)用數(shù)據(jù)，所以只有管理員有此操作 權(quán)限，其他用戶沒(méi)有此操作權(quán)限。 2、系統(tǒng)配置設(shè)置與修改。是將出口企業(yè)的相關(guān)信息，企業(yè)代碼、納 稅人識(shí)別號(hào)、用戶名稱、納稅人類別、計(jì)稅計(jì)算方法等內(nèi)容錄入系統(tǒng)， 進(jìn)料加工計(jì)算方法選“ 2”購(gòu)進(jìn)扣稅法，不按月計(jì)算退稅的新辦出 ？ 103f 諂笠導(dǎo)撲胺椒石？”免抵，按月計(jì)算免抵退稅的企業(yè)計(jì)稅方法為 選“ 1”免抵退，分類管理代碼選“ C”。 3、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改，設(shè)置系統(tǒng)備份

29、路徑（建議備份到有E盤或其 他盤）、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)路徑、申報(bào)地址等申報(bào)報(bào)參數(shù)。 4、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改。該菜單可以增加新的操作人和修改、刪除 原操作人及口令。增加新用戶必須以管理員身分（sa）進(jìn)入系統(tǒng)，用 戶名：進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)要求輸入的用戶名，可以是英文字母或數(shù)字、漢字、 最長(zhǎng)為8個(gè)字符。操作人姓名：錄入對(duì)應(yīng)操作人的真實(shí)姓名；操作人 級(jí)別，0為系統(tǒng)管理員，1為主管負(fù)責(zé)人，2為一般操作人。日常操 作中用要求以一般用戶身分登錄。用戶口令設(shè)置：以“管理員身份” 進(jìn)入該模塊后，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料，一般 用戶只能對(duì)口令進(jìn)行修改。 5、數(shù)據(jù)優(yōu)化。在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中由于停電和其他非正常原因引起申

30、報(bào)系統(tǒng)出錯(cuò)，可執(zhí)行此功能重新建立各種數(shù)據(jù)庫(kù)索引。 6、 系統(tǒng)備份。用戶應(yīng)定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行備份，備份默認(rèn)路徑C：退稅 申報(bào)系統(tǒng)備份，備份路徑可以更改，系統(tǒng)不能備份在安裝目錄下。 7、系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入。當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失或損壞的時(shí)候， 通過(guò)選擇“系 統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”可恢復(fù)到上次備份的數(shù)據(jù)。 （二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)米集 錄入有關(guān)項(xiàng)目說(shuō)明： 所屬期，由4位年份碼加2位月份碼構(gòu)成； 序號(hào)，4位流水號(hào)按月編； 記銷售日期：記出口銷售帳日期 所屬期標(biāo)識(shí)：默認(rèn)出口銷售記帳日期，按出口離岸年份填列。 進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫進(jìn)料加工海關(guān)登記冊(cè)號(hào)碼， 屬于一般貿(mào)易的些欄為空。 原幣匯率，100外幣兌換人民幣匯率； 美元

31、匯率，100美元兌換人民幣匯率； 單證不齊標(biāo)志：缺報(bào)關(guān)單填 B，缺核銷單填H，缺代理證明填D，缺 報(bào)關(guān)單、缺核銷單與缺代理證明不能同時(shí)填列。 錄入時(shí)根據(jù)右下方數(shù)據(jù)項(xiàng)目說(shuō)明填寫。 出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)進(jìn)料加登記手冊(cè)、報(bào)關(guān)單、核銷單、出口發(fā)票、代理 證明等單據(jù)資料進(jìn)行明細(xì)錄入。 1、進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入：出口企業(yè)應(yīng)按進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào)，根據(jù)經(jīng) 外經(jīng)貿(mào)主管部門簽發(fā)的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證，將進(jìn)料加工有關(guān)數(shù) 據(jù)錄入申報(bào)系統(tǒng)中。 2、進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)：出口企業(yè)應(yīng)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定將本月進(jìn)口的料 件及時(shí)入帳，并根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單等資料將進(jìn)口情況錄入該模塊，錄入 時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)進(jìn)料加工手冊(cè)是否登記，若已登記可錄入其他字段， 否則

32、無(wú)法繼續(xù)錄入操作。 3、進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入：企業(yè)須在進(jìn)料加工手冊(cè)最后一筆出口業(yè) 務(wù)發(fā)生之后，海關(guān)繳銷手冊(cè)之前辦理有關(guān)核銷手續(xù)，錄入核銷信息后， 申報(bào)系統(tǒng)對(duì)整本手冊(cè)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新計(jì)算， 出具手冊(cè)核銷后的證 明，調(diào)整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和抵扣稅額抵減額”。 進(jìn)料加工登記、免稅證明的出具及核銷按所屬期生成有關(guān)明細(xì)表， 每 月只能申報(bào)一次。 4、出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入：按出口發(fā)票輸入當(dāng)期出口的明細(xì)情況， 包括一般貿(mào)易出口和進(jìn)料加工貿(mào)易出口， 出口貨物免抵退銷售額、免 抵退稅額等按所屬年份區(qū)別。對(duì)調(diào)整上年度出口銷售所屬期標(biāo)識(shí)按上 年度填，一般所屬期標(biāo)識(shí)按出口日期填列。 系統(tǒng)按不同年份打印

33、出口 貨物明細(xì)申報(bào)表。信息不齊標(biāo)志、單證收齊年月、單證收齊標(biāo)志、在 審核標(biāo)志反饋信息處理后自動(dòng)產(chǎn)生，錄入完畢后按“序號(hào)重排”進(jìn)行 序號(hào)重排。 5、生成出口貨物沖減明細(xì)。企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)退關(guān)，原出口發(fā) 票號(hào)、申報(bào)商品代碼、數(shù)量、金額等有關(guān)數(shù)據(jù)錄入有誤或出口貨物逾 期未收齊單證需進(jìn)行補(bǔ)稅處理等要在當(dāng)期進(jìn)行負(fù)數(shù)沖減時(shí)的可執(zhí)行 此功能，沖減原申報(bào)記錄，并將正確的申報(bào)數(shù)據(jù)在當(dāng)期出口貨物明細(xì) 申報(bào)中錄入。在索引窗口找到要沖減的相關(guān)記錄，點(diǎn)擊“沖減出口”， 沖減所屬期為當(dāng)期申報(bào)年月，系統(tǒng)默認(rèn)單證收齊再做沖減，單證未收 齊沖減報(bào)關(guān)單號(hào)碼、核銷單號(hào)碼、代理證明號(hào)碼不顯示。 6、收齊出口單證明細(xì)申報(bào)：該菜單的

34、功能主要是根據(jù)有關(guān)當(dāng)期收齊 單證，將相關(guān)記錄從前期出口貨物明細(xì)表轉(zhuǎn)到單證收齊出口貨物明細(xì) 表，出口企業(yè)應(yīng)先對(duì)紙質(zhì)核銷單、報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、代理證明等相 關(guān)資料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后通過(guò)修改或批量接單完成相關(guān)數(shù)據(jù)錄 入。如原申報(bào)出口發(fā)票號(hào)、出口商品代碼、出口數(shù)量、出口銷售額等 無(wú)誤點(diǎn)擊修改，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，原申報(bào)報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷單號(hào)錯(cuò)誤可在 此模塊修改，一般只要錄入收齊單證所屬期、序號(hào)、單證收齊標(biāo)識(shí)， 錄入單證收齊標(biāo)識(shí)點(diǎn)擊會(huì)跳出原報(bào)關(guān)單、核銷單號(hào)。同一張報(bào)關(guān)單或 代理證明有多條記錄可通過(guò)批量接單將多條記錄同時(shí)收齊。 錄入有誤 或經(jīng)預(yù)審未通過(guò)的，可點(diǎn)擊右上角的撤銷接單，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單 證。 7、免稅

35、出口貨物明細(xì)錄入。出口免稅貨物或小規(guī)模納稅人出口貨物 錄入該模塊。 8間接出口貨物明細(xì)錄入。現(xiàn)行政策規(guī)定對(duì)進(jìn)料加工深結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)行用 免稅，根據(jù)間接出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、間接出口購(gòu)買方提供的資料 進(jìn)錄入進(jìn)料加工深結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)項(xiàng)目。 9、來(lái)料加工出口明細(xì)錄入。 根據(jù)來(lái)料加工手冊(cè)、出口報(bào)關(guān)單、出口 核銷單、出口發(fā)票等相關(guān)資料錄入，生成出口免稅收入。 10、納稅申報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)錄入。根據(jù)已申報(bào)的納稅申報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)填列， 進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)按納稅申報(bào)表12欄減14欄填列，其他與納稅申報(bào)表一致， 免抵退應(yīng)退稅額根據(jù)上期？ 103f 獾滯嘶闋鼙碇械撓V慫岸鈄遠(yuǎn)緘U東拔窕 岸笈 環(huán) 。耘際手？ 11、免抵退匯總申報(bào)表錄入。輸入所

36、屬月份，點(diǎn)擊自動(dòng)產(chǎn)生有關(guān)匯總 數(shù)據(jù)，與明細(xì)表相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤確認(rèn)本月匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。操作有誤 匯總表產(chǎn)生數(shù)據(jù)會(huì)出錯(cuò)。 12、免抵退稅單證申報(bào)錄入 代理出口未退稅證明申請(qǐng)。委托代理出口的生產(chǎn)企業(yè)由于遺失受托方 主管退稅機(jī)關(guān)出具的代理出口貨物證明，可以到受托方主管退稅 機(jī)關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)辦，受托企業(yè)在向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)辦時(shí)， 需提供委托 方主管退稅機(jī)關(guān)出具的生產(chǎn)企業(yè)代理出口未退稅證明。 退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)。生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報(bào)關(guān)離境、因故發(fā)生 退運(yùn)、且海關(guān)已簽發(fā)出口貨物報(bào)關(guān)單的，須憑其主管退稅部門出具的 出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明，向海關(guān)申請(qǐng)辦理退運(yùn)手續(xù)。本年 度出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，可在下期沖減出口銷

37、售收入進(jìn)行調(diào)整 （或年 終清算時(shí)調(diào)整），填入已沖減免抵退，以前年度出口貨物發(fā)生退運(yùn)的， 應(yīng)補(bǔ)繳原免抵退稅額，填入已補(bǔ)繳增值稅額。 開(kāi)具代理證明申請(qǐng)。生產(chǎn)型企業(yè)集團(tuán)公司（或總廠）代理成員企業(yè)（或 分廠）出口貨物，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具代理出口證明，由 成員企業(yè)或分廠申報(bào)辦理“免、抵、退”稅。 補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明申請(qǐng)。生產(chǎn)企業(yè)遺失出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用 聯(lián)）需向海關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)辦的，可在出口之日起六個(gè)月內(nèi)憑主管退稅部門 出具的補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單證明向海關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)辦。 補(bǔ)辦收匯核銷證明申請(qǐng)。企業(yè)遺失出口收匯核銷單，應(yīng)錄入補(bǔ)辦核銷 單的相關(guān)內(nèi)容，生成補(bǔ)辦收匯核銷證明申請(qǐng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具補(bǔ)辦 證明。 （三）免抵退

38、稅預(yù)申報(bào) 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完成后，就可以生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)到 當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審，預(yù)審前應(yīng)先做數(shù)據(jù)一致性檢查，對(duì)出現(xiàn)錯(cuò)誤 提示要仔細(xì)查找出錯(cuò)原因并進(jìn)行修改， 但對(duì)一些由于報(bào)關(guān)單、核銷單 未收齊、錄全而產(chǎn)生的疑點(diǎn)可不予調(diào)整，如：（1）出口報(bào)關(guān)單號(hào)不足 12位；（2）出口報(bào)關(guān)單包含非數(shù)字項(xiàng)；（3）出口報(bào)關(guān)單號(hào)第10位不為 零。一致性檢查完成后，選擇“免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)” 生成當(dāng)月明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)有 10個(gè)明細(xì)表組成。如果出 現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當(dāng)月企業(yè)沒(méi)有發(fā)生進(jìn)出口 業(yè)務(wù)做零申報(bào)，另一種情況是所屬期錄入錯(cuò)誤引起的。檢查無(wú)誤后， 點(diǎn)擊確定確選擇申報(bào)

39、數(shù)據(jù)存放路徑（建議按申報(bào)年月+mx作為明細(xì)申 報(bào)文件夾路徑），即可將明細(xì)數(shù)據(jù)生成到軟盤中。 辦理預(yù)申報(bào)。企業(yè)拿已生成好的軟盤或通過(guò)網(wǎng)上到主管退稅機(jī)關(guān)做預(yù) 申報(bào)（申報(bào)），稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)預(yù)審后將審核結(jié)果反饋給企業(yè)。 預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入。選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀 入”將稅務(wù)機(jī)關(guān)審核疑點(diǎn)反饋情況表、出口信息不齊情況表、免抵退 稅匯總調(diào)整表讀入到系統(tǒng)中。 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢。通過(guò)該模塊可以查詢到預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況和 出口信息不齊情況，出口企業(yè)應(yīng)先進(jìn)入申報(bào)數(shù)據(jù)處理模塊，點(diǎn)擊撤 消已申報(bào)數(shù)據(jù),將申報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)采集區(qū)，根據(jù)不同情況作分別 處理。 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 對(duì)出口信

40、息不齊的處理。對(duì)于系統(tǒng)提示“信息不齊標(biāo)志為B或D”的 申報(bào)數(shù)據(jù)，首先查看是否因?yàn)閳?bào)關(guān)單號(hào)和代理證明號(hào)錄入是否錯(cuò)誤， 如果不是，應(yīng)進(jìn)入“中國(guó)電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”查詢報(bào)關(guān)單信息 是否已“報(bào)送”。如屬上述二種情況的在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中修改、電子 口岸中進(jìn)行報(bào)送后，并在申報(bào)數(shù)據(jù)處理-設(shè)置出口信息不齊標(biāo)識(shí)下點(diǎn) 擊信息不齊再按提示將信息不齊標(biāo)識(shí)設(shè)為“空”，當(dāng)期免抵退申報(bào) 表中會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的免抵退稅額。 一般性邏輯性錯(cuò)誤，是由于企業(yè)錄入過(guò)程中失誤等原因而產(chǎn)生的錯(cuò) 誤，如果是，就進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊進(jìn)行修改，該錯(cuò)誤也有可 能不是真正的錯(cuò)誤而屬于正常情況時(shí)，就無(wú)需調(diào)整。例如預(yù)審疑點(diǎn)： “海關(guān)離岸價(jià)超過(guò)海關(guān)電子

41、信息金額的 2%時(shí)”，如離岸價(jià)確實(shí)無(wú)輸 入錯(cuò)誤的可以不予理會(huì)。 撤銷預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后，選擇“反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理” 用稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的信息不齊數(shù)據(jù)更新出口貨物明細(xì)表中的信息不齊 標(biāo)志。用稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)更新本系統(tǒng)中的增值稅納 稅申報(bào)數(shù)據(jù)。 （四）免抵退稅正式申報(bào) 1、模擬出具進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明。在增值稅納稅申報(bào)和免抵退匯 總申報(bào)前，必須模擬出具進(jìn)料加工免稅證明。生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后， 有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，就可以開(kāi)具進(jìn)料加工免稅證明。選擇“申 報(bào)數(shù)據(jù)處理-模擬出具進(jìn)料加工免稅證明” 錄入所屬期后系統(tǒng)會(huì)根據(jù) 明細(xì)記錄自動(dòng)計(jì)算當(dāng)月進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格、免抵退稅額抵減額、

42、不予免征和抵扣稅額抵減額。現(xiàn)行政策規(guī)定對(duì)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)采用“購(gòu) 進(jìn)法”，生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明按當(dāng)期期全部購(gòu)進(jìn)的進(jìn) 口料件組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算出具。進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明分為日常證明 和核銷證明。日常證明在進(jìn)料加工貨物購(gòu)進(jìn)的當(dāng)月就可開(kāi)具， 根據(jù)核 銷后的進(jìn)料加工手冊(cè)開(kāi)具核銷證明 2、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。經(jīng)預(yù)審無(wú)誤后重新生成明細(xì)申報(bào)，明細(xì)申報(bào) 數(shù)據(jù)包括進(jìn)料加工手冊(cè)登記表、進(jìn)料加工手冊(cè)核銷表、進(jìn)口料件申報(bào) 明細(xì)表、出口貨物明細(xì)申報(bào)表、收齊出口單證明細(xì)表、免稅出口貨物 明細(xì)表、間接出口貨物明細(xì)表、來(lái)料加工出口明細(xì)表、出口免稅卷煙 明細(xì)表、收到退稅款明細(xì)表。 3、生成免抵退稅匯總表。把前面 103f 幾個(gè)

43、步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報(bào)標(biāo)識(shí)的各明細(xì)表數(shù) 據(jù)自動(dòng)生成匯總申報(bào)表該步驟必須在“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”、“模擬 出具進(jìn)料加工免稅證明”、“納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集”之后進(jìn)行。選擇 “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退匯總表錄入”點(diǎn)擊“增加”鍵錄入所屬年月 按回車，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。 免抵退匯總 附表。在生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)5.0版中新增了一個(gè)免抵退匯總附表，這 個(gè)表自動(dòng)生成，用戶在當(dāng)期申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)可以同時(shí)對(duì)上年單證不齊的數(shù) 據(jù)進(jìn)行收齊，可以在左邊的索引窗口看到系統(tǒng)以所屬期標(biāo)識(shí)區(qū)分兩年 數(shù)據(jù)。 所有明細(xì)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完后，就可以正式申報(bào)。選擇“免抵退 稅申報(bào)生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，輸入所屬

44、期點(diǎn)擊“確定”后，要求錄 入?yún)R總申報(bào)數(shù)據(jù)存放的文件夾，企業(yè)可以按照申報(bào)年月+ HZ的建匯 總申報(bào)目錄。匯總申報(bào)數(shù)據(jù)包括：增值稅納稅申報(bào)表、免抵退稅匯總 數(shù)據(jù)、免抵退匯總表附表、收到出口退稅款。 打印申報(bào)報(bào)表。打印向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的各種報(bào)表，選擇打印所屬期及 所要打印的相關(guān)報(bào)表，（1）點(diǎn)擊Excel打印，點(diǎn)擊“打印到EXCEL” , 等打印界面出現(xiàn)后，再點(diǎn)擊頁(yè)邊距，然后對(duì)各欄目進(jìn)行縱向或橫向 調(diào)整，直到所有欄次清楚顯示為止，（2）點(diǎn)擊報(bào)表設(shè)置選擇打印機(jī)、 紙張類型、縱向或橫向及調(diào)整邊距后保存，打印前應(yīng)點(diǎn)擊預(yù)覽。無(wú)論 采用哪種方法打印，一律用 A4紙，申報(bào)時(shí)要確保報(bào)表清楚，同一種 多份報(bào)表要保持格式

45、一致。 三、單證申報(bào) 系統(tǒng)中可通過(guò)兩種方式進(jìn)行每個(gè)月的單證申報(bào)操作：通過(guò)軟件的主菜 單進(jìn)行單證明細(xì)數(shù)據(jù)采集、設(shè)置單證申報(bào)標(biāo)志、打印單證申請(qǐng)表、生 成單證申報(bào)數(shù)據(jù)。也可以通過(guò)“單證申報(bào)向?qū)А?一步步完成當(dāng)月單證 申報(bào)。 錄入完畢后應(yīng)設(shè)進(jìn)行單證標(biāo)志設(shè)置， 然后才能生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)，打 印出相關(guān)單證申請(qǐng)表。 出口退稅單證辦理辦理操作規(guī)程 一、受理出口貨物退（免）稅認(rèn)定、變更及注銷 （一）受理出口貨物退（免）稅認(rèn)定 出口企業(yè)申請(qǐng)辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定，應(yīng)提供以下證件資料及 復(fù)印件： 1、出口貨物退（免）稅認(rèn)定表（一式二份）； 2、商務(wù)部或其授權(quán)單位已辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的 對(duì) 外貿(mào)易經(jīng)

46、營(yíng)者備案登記表（非對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者無(wú)須提供）；外商投 資企業(yè)提供中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書； 3、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）； 4、稅務(wù)登記證（副本） 5、自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書； 6、增值稅一般納稅人資格認(rèn)定書，新開(kāi)業(yè)并被暫時(shí)認(rèn)定為一般 納稅人的企業(yè)提供增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表或其他資格證明 材料（小規(guī)模納稅人無(wú)須提供）； 7、開(kāi)戶銀行及帳號(hào)（出口退稅指定帳戶）； 8主管退稅機(jī)關(guān)要求提供的其他證件資料。 經(jīng)窗口工作人員審核無(wú)誤，即予受理出口退（免）稅認(rèn)定，將上述證 件資料1之外的原件退還給出口企業(yè)，將其復(fù)印件和資料 1留存。 （二）受理出口退（免）稅認(rèn)定變更 出口企業(yè)因變更單位名稱

47、、法定代表人、經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)范圍、開(kāi)戶 銀行及賬戶等事項(xiàng)的，申請(qǐng)辦理出口退（免）稅認(rèn)定變更，應(yīng)提供下 例資料： 1、有關(guān)證明文件； 2、原出口貨物退（免）稅認(rèn)定表； 3、出口退（免）稅認(rèn)定變更表（一式二份）。 經(jīng)窗口工作人員審核無(wú)誤，即予受理出口退（免）稅認(rèn)定變更。將上 述資料2的原件退還給出口企業(yè)，將上述資料3的原件及資料1的復(fù) 印件留存。 （三）受理出口退（免）稅注銷認(rèn)定 出口企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤銷以及其他依法應(yīng)當(dāng)終止退（免）稅事 項(xiàng)的情況，申請(qǐng)辦理出口退（免）稅注銷認(rèn)定，應(yīng)提供下例資料： 1、出口退（免）稅注銷認(rèn)定申請(qǐng)； 2、有關(guān)證明文件； 3、出口退（免）稅注銷認(rèn)定表（一式二份） 二、受理進(jìn)料加工的登記申報(bào)、開(kāi)具進(jìn)料加工貿(mào)易證明 （一）外貿(mào)出口企業(yè)申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工登記時(shí)，應(yīng)提供下列資料： 1、進(jìn)料加工登記手冊(cè)； 2、經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門蓋章的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證； 3、進(jìn)口料件備案清單及出口制成品備案清單。 4、若備案之料件為深加工結(jié)轉(zhuǎn)的，還需提供出口發(fā)票。 （二）外貿(mào)企業(yè)申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工貿(mào)易申報(bào)表（外貿(mào)企業(yè)用）時(shí)， 需提供下列資料： 1、增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）； 2、進(jìn)料加工登記手冊(cè)； 3、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單。 經(jīng)窗口工作人員審核無(wú)誤后，在進(jìn)料加工貿(mào)易申報(bào)表（外貿(mào)企業(yè)用） 上加蓋業(yè)務(wù)章，并將其復(fù)印件留存。 （三）、生產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)辦理生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅