商業(yè)銀行小微企業(yè)金融信貸實(shí)戰(zhàn)案例-火鍋店經(jīng)營商貸款案例

1、精品火鍋店經(jīng)營商貸款案例餐飲行業(yè)有其自身顯著的特點(diǎn)，比方利潤高、存貨少、以現(xiàn)金方式結(jié)賬等，同時一次性投入較大，而且其地理位置及環(huán)境是需要重點(diǎn)關(guān)注的影響因素，對行業(yè)的收入及利潤的影響十分顯著。本期，我們將分析一家餐飲店的貸款業(yè)務(wù)，從而了解該行業(yè)的根本特點(diǎn)和貸款模式。一、業(yè)務(wù)受理客戶是主動 咨詢*銀行*分行營業(yè)部并說明其根本情況和貸款目的的。信貸員通過詢問客戶，知道客戶是通過朋友介紹得知*銀行微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的，他經(jīng)營一家火鍋店，希望貸款7萬元租一輛出租車，主要用途是在跑車賺錢之余，方便中午給女兒回家做飯，同時滿足自家火鍋店進(jìn)貨所需，可謂一車多用。客戶的想法很獨(dú)特，但聽他介紹也確實(shí)發(fā)現(xiàn)其利用十分充

2、分，了解完根本情況后，信貸員約客戶抽時間到銀行填寫申請。二、客戶情況客戶小王，1972年出生，高中學(xué)歷，和丈夫共同在*市經(jīng)營一家火鍋店，火鍋店離市區(qū)較遠(yuǎn)。同時，客戶家住*市新城區(qū)某小區(qū)，女兒在*市某中學(xué)上學(xué)。客戶貸款的目的就是租用一輛出租車，這樣一方面可以照顧火鍋店的生意，不需要再雇車進(jìn)貨，完全可以自己進(jìn)貨，同時也可以中午回家給女兒做飯，另外，可以利用閑暇時間跑車?yán)唾嵭╁X貼補(bǔ)家用。小王夫婦的經(jīng)營歷史較長，一開始經(jīng)營木材生意，后來轉(zhuǎn)而經(jīng)營酒店。目前該酒店仍然存在，在*市區(qū)，酒店效勞包括會議、餐飲和住宿，當(dāng)時除了租店，光裝修就花費(fèi)了46萬元，但由于規(guī)模限制及經(jīng)營問題，目前該酒店根本處于停業(yè)狀態(tài)，

3、由于租賃合同尚未到期，還有3個月的期限，因此目前仍勉強(qiáng)維持經(jīng)營。主要員工有：后廚6個，月工資2000元；效勞員4個，月工資1000元；吧臺1個，月工資1200元；3個月的費(fèi)用就是5萬多元，但實(shí)際的經(jīng)營進(jìn)賬收入幾乎為零。夫妻打算3個月后徹底停業(yè)。同時，客戶小王擁有3處林權(quán)證，大概價(jià)值20萬元，由此可見，客戶本身是具備一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力的，由于酒店經(jīng)營不善，客戶的經(jīng)濟(jì)狀況大不如前?？蛻舻恼煞蚶像T年齡比妻子大十多歲，以前曾是水利局下設(shè)的一個所得所長，1991年由于和單位其他領(lǐng)導(dǎo)存在意見分歧，申請辦理了停薪留職，開始經(jīng)營生意，當(dāng)時打算復(fù)職，正在辦理相關(guān)手續(xù)，如果復(fù)制成功的話，工資恢復(fù)正常，可以貼補(bǔ)家用。客

4、戶的火鍋店是在2021年10月份開業(yè)的，開業(yè)以來，生意一直非常紅火，雖然是在旗縣，但位于旗縣的主干道上，人流量較大。客戶申請7萬元微小企業(yè)貸款，期限為12個月，目的是租輛出租車和生意周轉(zhuǎn)。租車后客戶可以自己到市區(qū)進(jìn)羊肉和配料，節(jié)省了運(yùn)輸費(fèi)用，同時跑車收入可以貼補(bǔ)家用。在*市，通常租出租車需要繳納3萬元的押金，同時每月租金3000元，一次付清一年的租金，即36000元，共計(jì)66000元，其余4000元用于火鍋店的生意周轉(zhuǎn)。三、貸前調(diào)查1、客戶經(jīng)朋友介紹，主動打 到*分行營業(yè)部進(jìn)行咨詢；2、第二天，客戶到分行營業(yè)部進(jìn)行詳細(xì)的咨詢并填寫了申請，同時帶來了營業(yè)制造、稅務(wù)登記證、衛(wèi)生許可證和排放污物許可

5、證餐飲業(yè)特殊行業(yè)許可證等相關(guān)證件；3、客戶填寫申請后，由于貸款目的和主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性較低，而且業(yè)務(wù)獨(dú)特，信貸員就客戶貸款的目的進(jìn)行了深入的問詢信貸員主管將客戶分配給接待客戶的信貸員；4、客戶申請表錄入*銀行系統(tǒng)，查看客戶是否在*銀行有其他貸款；5、去客戶店里及家里分析經(jīng)營情況和家庭情況全面分析。由于客戶店面地處旗縣，離市區(qū)較遠(yuǎn)，信貸員在去客戶店里的路上和客戶聊了很久，客戶詳細(xì)地介紹了她和丈夫的經(jīng)營歷史，同時下午也去了客戶市區(qū)的住宅，房子很大，將近130平方米，裝修也很時尚，到處可見一家三口的全家福；6、上報(bào)審貸會；7、貸款發(fā)放通知客戶發(fā)放貸款后的定期回訪，進(jìn)行貸款后續(xù)監(jiān)控。從接收申請開始，整個受

6、理過程2-3個工作日完成。四、財(cái)務(wù)分析一客戶初始投資分析客戶火鍋店于2021年10月開業(yè)，初始投資主要有，購置火鍋底料配方5萬元，房租1.3萬元，與房東簽訂了5年的租賃協(xié)議，租金為一年一交。從客戶一次簽訂5年房屋租賃協(xié)議，也可以看出客戶打算長久經(jīng)營，對生意前景充滿信心。同時，客戶花費(fèi)了5萬多元進(jìn)行了店面裝修，從飯店環(huán)境可以看出客戶經(jīng)營的是中高檔餐飲，強(qiáng)調(diào)環(huán)境的舒適度和客戶體驗(yàn)感。購進(jìn)設(shè)備花費(fèi)6萬多元，明細(xì)詳見下表。羊肉、調(diào)料等食品類貨物花費(fèi)1萬元左右，辦理各類證件1500元。圖表 1：設(shè)備明細(xì)表貨物名稱數(shù)量買進(jìn)單價(jià)元買進(jìn)總價(jià)元空調(diào)大160006000空調(diào)小218003600桌子91000900

7、0椅子481205760冰柜230006000保鮮柜215003000消毒柜小47002800消毒柜大118001800電磁爐104604600煤氣灶1400400隔扇架1組40004000切肉機(jī)11100011000換氣扇1500500引風(fēng)機(jī)120002000暖壺1010100水壺小1025250水壺大16565鍋碗等2000合計(jì)62875二客戶現(xiàn)有存貨分析信貸員通過對火鍋店現(xiàn)有存貨盤點(diǎn)計(jì)算后得出目前火鍋店的存貨價(jià)值，詳見下表。由于餐飲業(yè)存貨較少，每天都會進(jìn)貨并銷售，因此存貨明細(xì)表中的存貨數(shù)量較少。圖表 2：存貨明細(xì)表貨物名稱數(shù)量買進(jìn)單價(jià)元買進(jìn)總價(jià)元燕京啤酒10件18180雪花啤酒30瓶63

8、乾御興11件28308銀龍5瓶寧城老窖8瓶68544小邁簍30箱601800老泥管5瓶28140羊肉25卷751875青菜200調(diào)料等4500燒餅100個1100合計(jì)9759三客戶經(jīng)營情況分析客戶火鍋店全部為包間，共4個大包間，均為10人間；3個小包間，可容納4-5人；據(jù)效勞員介紹，平均每桌的消費(fèi)為200元，人均消費(fèi)40-50元，由于目前是淡季，上座率為70%-80%，一般不翻桌。營業(yè)額收入情況見下表。圖表 3：營業(yè)額列表旺季12月、1月、2月淡季6月、7月普通月份1800-2000元/天1000元/天1500元/天6萬元/月3萬元/月這樣估算，一年的營業(yè)收入為：6*3+3*2+4.5*7=5

9、5.5萬元。四資產(chǎn)負(fù)債表圖表 4：資產(chǎn)負(fù)債表單位：元現(xiàn)金及銀行存款現(xiàn)金35000應(yīng)付賬款0銀行存款0合計(jì)35000短期負(fù)債0應(yīng)收賬款9759存貨長期負(fù)債0固定資產(chǎn)50300設(shè)備1911負(fù)債合計(jì)0預(yù)付房租所有者權(quán)益96970總資產(chǎn)96970負(fù)債及權(quán)益96970具體分析如下：1、資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金為35000元，為客戶持有的流動資金，在客戶火鍋店中，信貸員說明查看現(xiàn)金的目的就是為了更好地調(diào)查分析，從而幫助客戶盡快取得貸款，因此，客戶很爽快地給信貸員查看了現(xiàn)金。2、存貨為9759元，詳見信貸員通過點(diǎn)貨制作的存貨明細(xì)單。3、固定資產(chǎn)中設(shè)備為50300元，其中設(shè)備明細(xì)表中顯示的設(shè)備總計(jì)為62875元，在資

10、產(chǎn)負(fù)債表中顯示的設(shè)備是扣除折舊后的價(jià)格，考慮到設(shè)備都是新購進(jìn)的全新設(shè)備，使用時間尚未超過一年，按80%的折舊率計(jì)算后，設(shè)備的凈值為50300元，顯示在資產(chǎn)負(fù)債表中。4、預(yù)付房租是客戶的資產(chǎn)，列支在資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)下。5、客戶沒有負(fù)債，因此其權(quán)益等于總資產(chǎn)，為96970元。五利潤表圖表 5：利潤表單位：元由于客戶每天都有詳細(xì)的賬本記錄，月度營業(yè)額是通過核算加總每天賬本記錄確定的。通過詳細(xì)的加權(quán)平均計(jì)算出客戶火鍋店的本錢率為42%詳見交叉檢驗(yàn)分析中的本錢交叉檢驗(yàn)過程，這樣可以得出客戶每天營業(yè)額對應(yīng)的本錢以及毛利率。費(fèi)用主要包括房租、工人工資、運(yùn)費(fèi)、水電費(fèi)及煤氣費(fèi)和取暖費(fèi)，其中房租、運(yùn)費(fèi)、水電費(fèi)

11、、煤氣費(fèi)和取暖費(fèi)都是將一年的總費(fèi)用平均分?jǐn)偟矫總€月，每個月都是固定支出，通過查看相應(yīng)水電表及繳費(fèi)單確定。共雇用了5個工人，其中吧臺1人，工資為1250元/月，效勞員2人，工資為750元/月，后廚2人，工資為750元/月，合計(jì)每月工資支出為4250元/月。通過以上分析計(jì)算出火鍋店的凈利潤，減去每月在*市區(qū)住宅的按揭房貸以及家庭開支后，確定了客戶每月的可支配收入。客戶開業(yè)的第一個月為凈虧損，主要是由于處于開業(yè)初期，生意較為冷淡造成的，隨著客流量的增大，火鍋店逐漸開始盈利。五、軟信息分析客戶經(jīng)營歷史較長，先后從事多種經(jīng)營，包括木材生意、酒店及餐飲業(yè)，而且客戶本身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)，具有很好的經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)

12、，但是由于經(jīng)營酒店時出現(xiàn)了虧損，損失了大局部的積蓄，客戶陷入了財(cái)務(wù)困境?？蛻舨]有一蹶不振，而是繼續(xù)開始經(jīng)營火鍋店，經(jīng)過一年時間的經(jīng)營，取得了不錯的經(jīng)營業(yè)績。從客戶貸款的目的來看，雖然客戶從前有著較舒適的生活環(huán)境，但是為了生意及家庭，租車跑出租來補(bǔ)貼家用照顧孩子，可見客戶有很強(qiáng)的吃苦耐勞精神，對家庭也具有很強(qiáng)的責(zé)任感，而且為人聰明，有著較好的經(jīng)營頭腦?？蛻舻膿?dān)保人也姓王，在某銀行上班，是客戶的弟媳婦。同時擔(dān)保人在廣場附近有一家婚紗攝影店，在作擔(dān)保的時候，擔(dān)保人帶來了自己的工資單和婚紗店的營業(yè)執(zhí)照等作為擔(dān)保。六、交叉檢驗(yàn)一本錢的交叉檢驗(yàn)客戶口述其火鍋店的毛利為60%，通過本錢核算過程確定了火鍋店

13、的本錢為42%，與客戶口述一致，具體核算過程如下表所示。圖表 6：本錢核算大類名稱細(xì)分類名稱1細(xì)分類名稱2本錢元售價(jià)元比例%本錢率%鍋底2.5%鴛鴦鍋15182.5%*100%菜70%葷菜50%羊肉13元/半斤70%*50%*15%肥牛12.5元/斤，無損耗18元/半斤70%*50%*15%素菜50%茼蒿0.8元/斤，1斤1盤5元/盤70%*50%*80%紅薯1.8元/斤，1斤1盤6元/盤70%*50%*20%主食10%燒餅1個0.8元，1盤2個，油1元6元/盤10%*60%小饅頭1元1袋，1袋1盤6元/盤10%*30%面條1.6元1袋，出2盤4元/盤10%*10%酒水15%啤酒50%燕京18

14、元/件/12瓶3元/瓶15%*50%*65%雪花25元/件/12瓶5元/瓶15%*50%*35%白酒50%盤龍58元/件/6瓶18元/瓶15%*50%*50%乾御興28元/瓶48元/瓶15%*50%*50%小料2.5%自制芝麻醬2元2元100%1加權(quán)平均總本錢=2.5%*1+70%0.371+10%*0.329+15%*0.516+2.5%1=42%二營業(yè)額的交叉檢驗(yàn)1、營業(yè)額如下表所示，開業(yè)至今銷售額為318400元，與客戶口述30萬元銷售額一致。圖表 7：營業(yè)額表旺季12月、1月、2月淡季6月、7月普通月份1800-2000元/天1000元/天1500元/天6萬元/月3萬元/月2、據(jù)客戶詳

15、細(xì)的賬本顯示，與上面口述一致，損益表是取賬本數(shù)據(jù)得出的。3、據(jù)客戶及效勞員口述，淡季每天消毒餐具25-30套，取中間值27.5套，人均消費(fèi)30-40元，取35元，那么推出營業(yè)額為27.5*35=963元，與之前顯示淡季營業(yè)額相符。4、據(jù)客戶口述，平均消費(fèi)200元/桌，共9個桌，旺季上座率根本是90%-100%，不翻臺，那么旺季銷售額為200*9*0.9=1620元，與上表顯示旺季營業(yè)額相符；淡季上座率根本為60%左右，不翻臺，那么淡季銷售額為200*9*60%=1080元，與上表顯示淡季營業(yè)額根本一致。三權(quán)益的交叉檢驗(yàn)圖表 8：權(quán)益交叉檢驗(yàn)分析 單位：元初始投資2021年11月配方 50000

16、房租 13000庫房 3000裝修 50000設(shè)備 62875存貨 9759辦證 1500總計(jì) 190134期間收入+72868期間開支-凱萊酒店賠 50000-折舊 12575-裝修 50000-配方 50000-辦證 1500期末權(quán)益合計(jì)98927實(shí)際權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債表96970權(quán)益交叉檢驗(yàn)的誤差98927-96970/96970=2%，權(quán)益誤差在1%-5%為可接受范圍七、貸款審批通過以上案例的分析，我們可以看出，客戶提供了完整的賬本記錄，信貸員通過本錢、營業(yè)額和權(quán)益交叉檢驗(yàn)后，驗(yàn)證了所收集客戶資料的真實(shí)性，通過詳細(xì)的財(cái)務(wù)分析和本錢核算，信貸員確定客戶的利潤率，顯示客戶有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，具備還款

17、能力；同時，根據(jù)和客戶的交流，以及各方面的軟信息分析也說明，客戶有穩(wěn)定的家庭和經(jīng)營收入，經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)豐富，有較好的還款意愿。通過信貸員介紹及分析計(jì)算，審貸會進(jìn)行了雙重考慮，一方面，客戶月平均可支配收入為9525元，這樣按照月還款額為月可支配收入的70%來計(jì)算，公式如下：9525*70%/912=7.3，其中912元為1萬元平均每月的還款額，銀行可以為客戶提供7.3*10000=73000元的貸款。同時，審貸會考慮到客戶家庭的特殊情況，還為其作了一個預(yù)測分析，具體分析如下，因?yàn)?，客戶的愛人下個月就要復(fù)職了，具體的復(fù)職證明也提供應(yīng)信貸員了，這樣客戶的工資收入3000元/月可貼補(bǔ)家用和經(jīng)營周轉(zhuǎn)，另外，包車以后每月的運(yùn)費(fèi)500元也沒了，包車月收入大概為1500元，以此預(yù)測客戶貸款額度為9525+3000+500+1500*70%/912=11.1.因此通過預(yù)測，客戶現(xiàn)金流充裕，滿足其還款額的資金需求。因此，審貸會根據(jù)信貸員提供的信息，決定受理該項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)，并發(fā)放7萬元貸款，期限12個月，年利率16.8%，按月等額還本付息，每月還款方案為6300元左右。八、貸后管理貸款發(fā)放后，信貸員首次回訪是上門回訪的，正好客戶已經(jīng)租用了一輛出租車用于營運(yùn)及進(jìn)貨，火鍋店不在市區(qū)，信貸員打 給客戶要求上門回訪，客戶很熱情地容許