北京市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則

1、北京市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條 為貫徹落實(shí)北京市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法（京財(cái)預(yù)2012272號(hào))，細(xì)化財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作規(guī)范和流程，結(jié)合北京市開展績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)際情況，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)（以下簡(jiǎn)稱績(jī)效評(píng)價(jià)）是指財(cái)政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。其中，績(jī)效目標(biāo)的設(shè)立是開展績(jī)效評(píng)價(jià)的前提和基礎(chǔ)，績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是績(jī)效評(píng)價(jià)的工具和手段，財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性是績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容。第三條 績(jī)效評(píng)價(jià)的目的是加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化支出責(zé)任，

2、建立科學(xué)、合理的財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，提高財(cái)政資金使用效益。績(jī)效評(píng)價(jià)以中華人民共和國(guó)預(yù)算法、財(cái)政部財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法、北京市人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)本市預(yù)算績(jī)效管理的意見、北京市預(yù)算績(jī)效管理辦法（試行）等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為依據(jù)。第四條 預(yù)算績(jī)效管理是指在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果運(yùn)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益為目的的管理活動(dòng)。績(jī)效評(píng)價(jià)作為預(yù)算績(jī)效管理的核心內(nèi)容，圍繞績(jī)效目標(biāo)，對(duì)產(chǎn)出和效果展開評(píng)價(jià)，通過績(jī)效評(píng)價(jià)提升預(yù)算管理水平，提高財(cái)政資金的使用效益。第五條 本市各級(jí)財(cái)政部門和各預(yù)算部門（單位）是績(jī)效評(píng)價(jià)的

3、主體。由財(cái)政部門開展的績(jī)效評(píng)價(jià)，稱為財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)主體為財(cái)政部門；由預(yù)算部門（單位）開展的績(jī)效評(píng)價(jià)，稱為預(yù)算部門組織評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)主體為預(yù)算部門（單位）。第六條 凡屬財(cái)政性資金安排的支出，均屬于績(jī)效評(píng)價(jià)的范圍。其中，財(cái)政性資金是指納入財(cái)政綜合預(yù)算管理的各項(xiàng)預(yù)算資金和以政府信譽(yù)或財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的借貸資金以及屬政府所有或由政府管理的其它資金。第七條 績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則：（一）科學(xué)規(guī)范原則?？?jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。定量分析是指通過數(shù)量計(jì)算的方法對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行分析，以反映評(píng)價(jià)對(duì)象的數(shù)量特征、數(shù)量關(guān)系和數(shù)量變化；定性分析是指無法通

4、過數(shù)量計(jì)算分析評(píng)價(jià)內(nèi)容，主要憑借分析者的直覺、經(jīng)驗(yàn)，依據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象過去和現(xiàn)在的延續(xù)狀況及最新的信息資料，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的性質(zhì)、特點(diǎn)、發(fā)展變化規(guī)律做出判斷的一種方法。（二）公正公開原則?？?jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)符合真實(shí)、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。（三）分級(jí)分類原則?？?jī)效評(píng)價(jià)由本市各級(jí)財(cái)政部門、各預(yù)算部門根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的特點(diǎn)分類組織實(shí)施。（四）績(jī)效相關(guān)原則?？?jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)具體支出及其產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)清晰反映支出和產(chǎn)出績(jī)效之間的緊密對(duì)應(yīng)關(guān)系。績(jī)效評(píng)價(jià)不同于財(cái)政監(jiān)督和審計(jì)，從工作內(nèi)容上看，財(cái)政監(jiān)督側(cè)重于對(duì)財(cái)政資金的規(guī)范性、安全性進(jìn)行檢查，主要看“花錢是否合規(guī)”，屬于合規(guī)性檢查。審計(jì)側(cè)重于財(cái)政收支的

5、真實(shí)合法性，主要審查資金使用過程中的合法性、規(guī)范性和違規(guī)違紀(jì)問題。而績(jī)效評(píng)價(jià)側(cè)重于資金支出和產(chǎn)出績(jī)效，看“花錢是否值得”，屬于有效性監(jiān)督。第二章績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象和內(nèi)容第八條 績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象包括納入政府預(yù)算管理的資金和納入部門預(yù)算管理的資金。按照預(yù)算級(jí)次，可分為本級(jí)部門預(yù)算管理的資金和市對(duì)區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付資金。納入政府預(yù)算管理的資金是指經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的、具有法律效力和制度保證的政府年度財(cái)政性資金收支計(jì)劃，它規(guī)定財(cái)政性資金收入的來源、數(shù)量以及財(cái)政性資金支出的各項(xiàng)用途和數(shù)量，包括公共預(yù)算、國(guó)有資金經(jīng)營(yíng)預(yù)算、基金預(yù)算和社?；痤A(yù)算等。納入部門預(yù)算管理的資金是指由各預(yù)算部門編制、財(cái)政部門審核，并報(bào)本級(jí)政

6、府和人大批準(zhǔn)的部門資金收支計(jì)劃，它是政府預(yù)算管理的基礎(chǔ)，包括一般預(yù)算收支計(jì)劃和基金預(yù)算收支計(jì)劃。第九條 部門預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)分為基本支出績(jī)效評(píng)價(jià)、項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)和部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)。大額專項(xiàng)資金作為項(xiàng)目的集群，從屬于項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)的范疇。第十條 績(jī)效評(píng)價(jià)以項(xiàng)目支出為重點(diǎn)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)一定金額以上、與本部門職能密切相關(guān)、具有明顯社會(huì)影響和經(jīng)濟(jì)影響的項(xiàng)目。所謂一定金額以上，對(duì)于財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)，原則上選擇500萬元以上的項(xiàng)目；對(duì)于預(yù)算部門組織評(píng)價(jià)，原則上選擇100萬元以上的項(xiàng)目。第十一條 市對(duì)區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付支出績(jī)效評(píng)價(jià)，分為一般性轉(zhuǎn)移支付支出績(jī)效評(píng)價(jià)和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出績(jī)效評(píng)價(jià)。一般性轉(zhuǎn)移支付支出

7、，原則上重點(diǎn)對(duì)貫徹中央、市級(jí)重大政策出臺(tái)的轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出，原則上以對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生有重大影響的項(xiàng)目支出為重點(diǎn)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。第十二條 績(jī)效評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容：（一）績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況。應(yīng)重點(diǎn)評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)設(shè)立的充分性、明確性、合理性以及細(xì)化程度，看績(jī)效目標(biāo)的設(shè)立是否符合客觀實(shí)際，是否與部門（單位）履職相一致，績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量。（二）資金投入和使用情況。應(yīng)重點(diǎn)評(píng)價(jià)資金分配過程、投入方式、資金到位、預(yù)算執(zhí)行和結(jié)果?？促Y金分配過程是否科學(xué)規(guī)范，資金投入方式是否合理，資金能否及時(shí)到位，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否按預(yù)期進(jìn)行，資金使用是否經(jīng)濟(jì)高效。（三）為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)制定的制

8、度、采取的措施等。包括項(xiàng)目管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度和績(jī)效跟蹤管理措施等。（四）績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和效果?？?jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度包括產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效和產(chǎn)出成本。效果包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響以及服務(wù)對(duì)象滿意度等。第十三條 績(jī)效評(píng)價(jià)一般以預(yù)算年度為周期，對(duì)跨年度的重大（重點(diǎn)）項(xiàng)目可根據(jù)項(xiàng)目或支出完成情況實(shí)施階段性評(píng)價(jià)。預(yù)算年度周期是指從當(dāng)年1月1日起，到當(dāng)年12月31日止。第三章績(jī)效目標(biāo)第十四條 績(jī)效目標(biāo)是績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果?？?jī)效目標(biāo)包括以下主要內(nèi)容：（一）預(yù)期產(chǎn)出，包括提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、時(shí)效目標(biāo)、成本目標(biāo)以

9、及服務(wù)對(duì)象滿意度目標(biāo)；（二）預(yù)期效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和可持續(xù)影響等；（三）服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人滿意程度；（四）達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本資源；（五）衡量預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對(duì)象滿意程度的績(jī)效指標(biāo)；（六）其他。第十五條 績(jī)效目標(biāo)管理是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)，包括績(jī)效目標(biāo)填制、審核、批復(fù)、跟蹤、監(jiān)督和修正等內(nèi)容。第十六條 績(jī)效目標(biāo)的填制。預(yù)算部門在編報(bào)下一年度部門預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)填制部門整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表。第十七條 填寫績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）指向明確?？?jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。（

10、二）具體細(xì)化?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。（三）合理可行。制定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，目標(biāo)要符合客觀實(shí)際。第十八條 績(jī)效目標(biāo)的審核。預(yù)算部門負(fù)責(zé)對(duì)部門本級(jí)和下級(jí)單位的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核。財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算部門（單位）申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行形式性審核，審核合格的，方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。審核不合格的，退回預(yù)算部門（單位）進(jìn)行修改，并重新申報(bào)。第十九條 績(jī)效目標(biāo)的批復(fù)。財(cái)政部門將審核后的績(jī)效目標(biāo)表隨部門預(yù)算一同批復(fù)，并作為今后績(jī)效跟蹤監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)的參考依據(jù)。第二十條 績(jī)效目標(biāo)的跟蹤、監(jiān)

11、督和修正。預(yù)算部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況的跟蹤管理、督促檢查，當(dāng)預(yù)算執(zhí)行績(jī)效與績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，預(yù)算部門要及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)告，并采取矯正措施。第二十一條 預(yù)算部門應(yīng)在當(dāng)年7月份和次年1月份，向財(cái)政部門報(bào)告部門整體支出績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)半年和全年完成情況，說明部門績(jī)效目標(biāo)的完成進(jìn)度、存在問題、整改措施。第四章績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)第二十二條 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是指衡量績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的確定應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）相關(guān)性原則?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與績(jī)效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。（二）重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評(píng)價(jià)對(duì)象代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。（三）可

12、比性原則。對(duì)同類評(píng)價(jià)對(duì)象要設(shè)定共性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，以便于評(píng)價(jià)結(jié)果可以相互比較。（四）系統(tǒng)性原則?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，能系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益和可持續(xù)影響等。（五）經(jīng)濟(jì)性原則?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。第二十三條 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分為共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)。（一）共性指標(biāo)是適用于所有評(píng)價(jià)對(duì)象的指標(biāo)。主要包括預(yù)算編制和執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)管理狀況、資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況以及社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益等。（二）個(gè)性指標(biāo)是針對(duì)部門或項(xiàng)目特點(diǎn)設(shè)定的，適用于不同預(yù)算部門或項(xiàng)目的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)。共性

13、指標(biāo)由財(cái)政部門統(tǒng)一制定，個(gè)性指標(biāo)由財(cái)政部門會(huì)同預(yù)算部門制定。共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)共同構(gòu)成績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系內(nèi)容。第二十四條 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系由分級(jí)指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)重和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成。第二十五條 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)由多個(gè)級(jí)次構(gòu)成。一級(jí)指標(biāo)下可細(xì)分二級(jí)指標(biāo)，二級(jí)指標(biāo)亦可細(xì)分為三級(jí)指標(biāo)，以此類推。指標(biāo)級(jí)次數(shù)量根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容的復(fù)雜程度而定，原則上不應(yīng)少于三級(jí)。第二十六條 一級(jí)和二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)以財(cái)政部門發(fā)布的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系參考樣表為準(zhǔn)，原則上不予調(diào)整。三級(jí)、四級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行增減或者調(diào)整。第二十七條 指標(biāo)權(quán)重是指具體指標(biāo)所占的分值，反映具體指標(biāo)在指標(biāo)體系中的重要性。其中，一級(jí)和二級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重原則上不予

14、調(diào)整；三級(jí)、四級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，可根據(jù)指標(biāo)內(nèi)容進(jìn)行分配調(diào)整。第二十八條 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，依據(jù)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)和其他經(jīng)財(cái)政部門確定的標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)進(jìn)行制定。（一）計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照國(guó)家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（三）歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（四）其他經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。第五章績(jī)效評(píng)價(jià)的組織管理第二十九條 績(jī)效評(píng)價(jià)工作由財(cái)政部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，組織形式有：財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)、預(yù)算部門組織評(píng)價(jià)。其中，財(cái)政部門組織評(píng)價(jià)的形式包括財(cái)政部門直接組織評(píng)價(jià)（簡(jiǎn)稱“財(cái)政評(píng)價(jià)”）、財(cái)政部門選取部門評(píng)

15、價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政支出績(jī)效再評(píng)價(jià)（簡(jiǎn)稱“財(cái)政再評(píng)價(jià)”）。財(cái)政再評(píng)價(jià)，是指由財(cái)政部門組織實(shí)施，對(duì)預(yù)算部門組織評(píng)價(jià)質(zhì)量的評(píng)價(jià)和對(duì)被評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效的再次評(píng)價(jià)。第三十條 財(cái)政部門負(fù)責(zé)擬定績(jī)效評(píng)價(jià)規(guī)章制度和相應(yīng)的技術(shù)規(guī)范；組織、指導(dǎo)本級(jí)預(yù)算部門、下級(jí)財(cái)政部門的績(jī)效評(píng)價(jià)工作；根據(jù)需要對(duì)本級(jí)預(yù)算部門、下級(jí)財(cái)政部門支出績(jī)效實(shí)施評(píng)價(jià)，針對(duì)部門自評(píng)工作和自評(píng)結(jié)果進(jìn)行財(cái)政再評(píng)價(jià)；提出改進(jìn)預(yù)算支出管理意見并督促落實(shí)。第三十一條 預(yù)算部門負(fù)責(zé)制定本部門績(jī)效評(píng)價(jià)規(guī)章制度；具體組織實(shí)施本部門的績(jī)效評(píng)價(jià)工作；向財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效報(bào)告和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告；落實(shí)財(cái)政部門整改意見；根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果改進(jìn)預(yù)算支出管理。第三十二條 財(cái)政部門和預(yù)算部門

16、組織績(jī)效評(píng)價(jià)工作，應(yīng)成立相應(yīng)的績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組，并指定專門的評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)價(jià)工作。根據(jù)需要，評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)可委托專家、中介機(jī)構(gòu)參與績(jī)效評(píng)價(jià)。第三十三條 實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)所需經(jīng)費(fèi)，應(yīng)納入各實(shí)施主體預(yù)算。依據(jù)北京市財(cái)政局關(guān)于印發(fā) 的通知（京財(cái)預(yù)20122331號(hào)），對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)所需經(jīng)費(fèi)進(jìn)行測(cè)算和編報(bào)。在評(píng)價(jià)實(shí)施過程中，評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合評(píng)價(jià)對(duì)象的實(shí)際情況，綜合考慮被評(píng)價(jià)對(duì)象的復(fù)雜程度和資料收集難度，合理確定委托服務(wù)費(fèi)。第三十四條 績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)施百分制和四級(jí)分類。四個(gè)級(jí)別分別是：優(yōu)秀（90分（含）100分）、良好（75分（含）90分）、一般（60分（含）75分）、較差（60分（不含）以下）。第六章

17、績(jī)效評(píng)價(jià)工作程序第三十五條 績(jī)效評(píng)價(jià)工作程序包括準(zhǔn)備、實(shí)施、總結(jié)三個(gè)階段。第三十六條 準(zhǔn)備階段（一）制定年度工作計(jì)劃。財(cái)政部門結(jié)合預(yù)算管理工作，綜合考慮評(píng)價(jià)數(shù)量、評(píng)價(jià)重點(diǎn)及評(píng)價(jià)范疇等情況，制定當(dāng)年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作計(jì)劃。（二）確定績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象。財(cái)政部門和預(yù)算部門根據(jù)年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，研究確定年度績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象。評(píng)價(jià)對(duì)象確定后，原則上不再進(jìn)行調(diào)整。（三）制定評(píng)價(jià)實(shí)施方案。根據(jù)年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作計(jì)劃、評(píng)價(jià)對(duì)象及預(yù)算管理要求，評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)制定年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，明確績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施工作目標(biāo)、任務(wù)、時(shí)間安排和工作要求等具體事項(xiàng)。（四）部署績(jī)效評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一下發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)通知，并召開年度評(píng)價(jià)工作

18、部署會(huì)，組織開展相關(guān)培訓(xùn)。（五）成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作組。評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象、內(nèi)容和參與績(jī)效評(píng)價(jià)第三方中介機(jī)構(gòu)情況，成立評(píng)價(jià)工作組，組織開展績(jī)效評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)工作。第三十七條 實(shí)施階段（一）下達(dá)評(píng)價(jià)入戶通知。評(píng)價(jià)工作組下達(dá)績(jī)效評(píng)價(jià)入戶通知，明確評(píng)價(jià)依據(jù)、任務(wù)、時(shí)間、人員等事項(xiàng)。（二）組織針對(duì)性培訓(xùn)。評(píng)價(jià)工作組根據(jù)預(yù)算部門（單位）的不同需求，開展有針對(duì)性的培訓(xùn)工作。（三）開展自評(píng)工作。預(yù)算部門（單位）成立自評(píng)委員會(huì)，準(zhǔn)備相關(guān)資料，根據(jù)指標(biāo)體系內(nèi)容和報(bào)告范本，撰寫項(xiàng)目（部門）績(jī)效報(bào)告，并報(bào)送評(píng)價(jià)工作組。（四）收集與審核資料。評(píng)價(jià)工作組根據(jù)資料清單，結(jié)合評(píng)價(jià)對(duì)象實(shí)際情況收集資料，并對(duì)所收集的資料進(jìn)行核實(shí)

19、和全面分析，對(duì)重要的和存在疑問的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)。（五）遴選專家，組建專家評(píng)價(jià)工作組。評(píng)價(jià)工作組遴選績(jī)效管理專家、財(cái)政財(cái)務(wù)專家和業(yè)務(wù)專家，組成專家評(píng)價(jià)工作組。評(píng)價(jià)工作組應(yīng)適時(shí)對(duì)專家進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（六）制定具體評(píng)價(jià)工作方案。評(píng)價(jià)工作組在充分了解評(píng)價(jià)對(duì)象的基礎(chǔ)上，與績(jī)效管理專家共同制定具體評(píng)價(jià)工作方案。方案中應(yīng)明確評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)目的、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)方法、指標(biāo)體系框架、組織形式、技術(shù)和后勤保障等內(nèi)容。（七）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研和勘察。按照工作方案內(nèi)容，評(píng)價(jià)工作組到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研和勘察，并對(duì)勘察情況進(jìn)行視圖和文字記錄。有明確服務(wù)對(duì)象的，要設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，進(jìn)行服務(wù)對(duì)象滿意度調(diào)查。（八）研究制定指

20、標(biāo)體系。評(píng)價(jià)工作組根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)情況，會(huì)同專家細(xì)化評(píng)價(jià)指標(biāo)，明確指標(biāo)權(quán)重和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，制定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。（九）籌備和召開專家評(píng)價(jià)會(huì)。評(píng)價(jià)工作組會(huì)同項(xiàng)目單位在完成評(píng)價(jià)會(huì)資料準(zhǔn)備和召開專家預(yù)備會(huì)的基礎(chǔ)上，召開專家評(píng)價(jià)會(huì)。專家對(duì)績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和打分，并出具評(píng)價(jià)意見。第三十八條 總結(jié)階段（一）撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)工作組在專家評(píng)價(jià)會(huì)結(jié)束后，匯總專家打分和評(píng)價(jià)意見，撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。（二）溝通初步評(píng)價(jià)意見?？?jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿完成后，評(píng)價(jià)工作組就報(bào)告中所反映的問題與被評(píng)價(jià)單位進(jìn)行溝通。（三）形成正式績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)工作組在被評(píng)價(jià)單位反饋意見的基礎(chǔ)上，對(duì)報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行完善，形成正式績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告和報(bào)告簡(jiǎn)本。（四

21、）報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)工作組將績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告和評(píng)價(jià)資料報(bào)送評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)。 (五)下發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行匯總，將績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告送達(dá)被評(píng)價(jià)單位，對(duì)報(bào)告中指出的問題，要求項(xiàng)目單位提出整改意見，并落實(shí)整改。（六）歸檔績(jī)效評(píng)價(jià)資料。績(jī)效評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將資料整理歸檔。預(yù)算部門組織評(píng)價(jià)工作，應(yīng)及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)財(cái)政部門備案。第七章績(jī)效報(bào)告和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告第三十九條 績(jī)效報(bào)告是被評(píng)價(jià)部門（單位）在自評(píng)過程中，對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況和效益實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行自我認(rèn)定和評(píng)價(jià)，按一定格式要求撰寫的報(bào)告文本?？?jī)效報(bào)告內(nèi)容主要包括：基本概況、績(jī)效設(shè)立情況、組織管理情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況、未完成績(jī)

22、效目標(biāo)、原因分析、下一步改進(jìn)工作的意見及建議等內(nèi)容?？?jī)效報(bào)告的格式要求可參考以下內(nèi)容：（一）項(xiàng)目概況。包括項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)設(shè)定情況。項(xiàng)目基本情況主要介紹立項(xiàng)情況、實(shí)施主體、項(xiàng)目資金及主要內(nèi)容等；項(xiàng)目年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)設(shè)定情況包括預(yù)期總目標(biāo)及階段性目標(biāo)，衡量績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的評(píng)價(jià)指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)等。（二）項(xiàng)目決策及資金使用管理情況。包括項(xiàng)目決策情況、項(xiàng)目資金安排落實(shí)、總投入、實(shí)際使用、管理等內(nèi)容。項(xiàng)目決策主要介紹決策過程和結(jié)果；資金安排落實(shí)、總投入包括財(cái)政資金、自籌資金等內(nèi)容；項(xiàng)目資金使用主要介紹財(cái)政資金實(shí)際使用情況；項(xiàng)目資金管理包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行等內(nèi)容

23、。（三）項(xiàng)目組織實(shí)施情況。包括項(xiàng)目組織情況和項(xiàng)目管理情況。項(xiàng)目組織情況包括項(xiàng)目招投標(biāo)情況、調(diào)整情況、完成驗(yàn)收等內(nèi)容；項(xiàng)目管理情況包括項(xiàng)目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督等內(nèi)容。（四）項(xiàng)目績(jī)效情況。包括項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)未完成情況及原因分析?？?jī)效目標(biāo)分析應(yīng)將項(xiàng)目支出后的實(shí)際狀況與申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)作對(duì)比，從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性和可持續(xù)性等方面進(jìn)行量化、具體分析。（五）其他需要說明的問題績(jī)效報(bào)告應(yīng)當(dāng)在評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)規(guī)定的期限內(nèi)完成。被評(píng)價(jià)部門（單位）對(duì)績(jī)效報(bào)告涉及基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。第四十條 績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告是評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)根據(jù)專家評(píng)價(jià)意見和結(jié)果，做出的帶有相關(guān)結(jié)論的報(bào)告文本，是對(duì)

24、評(píng)價(jià)對(duì)象績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況的文字分析和描述?？?jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容主要包括：基本概況、績(jī)效評(píng)價(jià)的組織實(shí)施情況、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法、績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、存在問題及原因分析、評(píng)價(jià)結(jié)論及建議及其他需要說明的問題等?？?jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的格式要求可參考以下內(nèi)容：（一）項(xiàng)目概述。包括項(xiàng)目概況、項(xiàng)目資金情況和績(jī)效目標(biāo)。項(xiàng)目概況包括項(xiàng)目實(shí)施主體、主要內(nèi)容以及立項(xiàng)依據(jù)、背景等內(nèi)容；項(xiàng)目資金情況包括項(xiàng)目預(yù)算、資金組成以及預(yù)算執(zhí)行、結(jié)果等；績(jī)效目標(biāo)包括總體目標(biāo)和階段性目標(biāo)。（二）評(píng)價(jià)工作簡(jiǎn)述。包括評(píng)價(jià)目的、原則、方法、指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)組織實(shí)施情況。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)分析。包括績(jī)效目標(biāo)分析、績(jī)效控制評(píng)價(jià)分析和產(chǎn)出及效果評(píng)價(jià)

25、分析?？?jī)效目標(biāo)主要針對(duì)目標(biāo)明確性、目標(biāo)合理性和目標(biāo)細(xì)化程度進(jìn)行分析；績(jī)效控制主要針對(duì)資金使用及管理情況、項(xiàng)目組織情況、項(xiàng)目管理情況進(jìn)行分析；項(xiàng)目產(chǎn)出及效果主要針對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行分析。（四）評(píng)價(jià)結(jié)論。包括項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)結(jié)論和評(píng)分結(jié)果。（五）問題建議。針對(duì)總體性的問題或重點(diǎn)問題進(jìn)行描述，并結(jié)合實(shí)際情況提出改進(jìn)建議。績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容要求依據(jù)充分，真實(shí)完整，層次分明、邏輯清楚、用詞準(zhǔn)確，分析透徹，客觀公正、重點(diǎn)突出、頁碼和目錄齊全?？?jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)由評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章?？?jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給市政府及有關(guān)部門。第八章附則第四十一條 本細(xì)則由北京市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日

26、起實(shí)施。附：1.績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表 2.財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系3.績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案4.資料確認(rèn)單5.專家預(yù)備會(huì)和專家評(píng)價(jià)會(huì)程序6.專家評(píng)價(jià)書和專家意見匯總書 7.績(jī)效報(bào)告和績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告參考文本附件1-1項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（ 年度）項(xiàng)目名稱申請(qǐng)數(shù)合計(jì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)績(jī)效指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)具體指標(biāo)（指標(biāo)內(nèi)容、指標(biāo)值）（產(chǎn)出指標(biāo)一）產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)產(chǎn)出進(jìn)度指標(biāo)產(chǎn)出成本指標(biāo)（產(chǎn)出指標(biāo)二）產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)產(chǎn)出進(jìn)度指標(biāo)產(chǎn)出成本指標(biāo)（產(chǎn)出指標(biāo)三）產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)產(chǎn)出進(jìn)度指標(biāo)產(chǎn)出成本指標(biāo)效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)環(huán)境效益指標(biāo)可持續(xù)影響指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)其他說明的問題附件1-2

27、部門支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（ 年度）部門（單位）名稱部門（單位）負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話部門（單位）總體資金情況（萬元）資金總額：基本支出：項(xiàng)目支出其他：部門（單位）職能概述部門（單位）績(jī)效目標(biāo)48績(jī)效指標(biāo)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)具體指標(biāo)（指標(biāo)內(nèi)容、指標(biāo)值）（產(chǎn)出指標(biāo)一）產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)產(chǎn)出進(jìn)度指標(biāo)產(chǎn)出成本指標(biāo)（產(chǎn)出指標(biāo)二）產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)產(chǎn)出進(jìn)度指標(biāo)產(chǎn)出成本指標(biāo)（產(chǎn)出指標(biāo)三）產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)產(chǎn)出質(zhì)量指標(biāo)產(chǎn)出進(jìn)度指標(biāo)產(chǎn)出成本指標(biāo)效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)社會(huì)效益指標(biāo)環(huán)境效益指標(biāo)可持續(xù)影響指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)其他說明的問題填報(bào)人：聯(lián)系電話填報(bào)日期：附件2-1項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（參考樣表）一級(jí)分值二級(jí)分值

28、三級(jí)分值項(xiàng)目決策15績(jī)效目標(biāo)5目標(biāo)內(nèi)容5決策過程10決策依據(jù)5決策程序5項(xiàng)目管理30項(xiàng)目資金15預(yù)算管理5資金到位4財(cái)務(wù)管理6項(xiàng)目實(shí)施15組織機(jī)構(gòu)4制度建設(shè)5過程控制6項(xiàng)目績(jī)效55項(xiàng)目產(chǎn)出30產(chǎn)出數(shù)量10產(chǎn)出質(zhì)量10產(chǎn)出時(shí)效5產(chǎn)出成本5項(xiàng)目效果25經(jīng)濟(jì)效益5社會(huì)效益10可持續(xù)影響5服務(wù)對(duì)象滿意度5附件2-2部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系（參考樣表）一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)部門決策（15分）目標(biāo)設(shè)定（6分）目標(biāo)依據(jù)充分性部門（單位）設(shè)立整體績(jī)效目標(biāo)的依據(jù)是否充分，用以反映和考核部門（單位）整體績(jī)效目標(biāo)與部門履職的相符性情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：是否依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、北京市國(guó)民經(jīng)濟(jì)

29、和社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃；是否符合部門“三定”方案確定的職責(zé)；是否符合部門制定的中長(zhǎng)期實(shí)施規(guī)劃?？?jī)效目標(biāo)合理性部門（單位）所設(shè)立的整體績(jī)效目標(biāo)是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核部門（單位）整體績(jī)效目標(biāo)與年度工作任務(wù)的相符性情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：是否與部門年度任務(wù)或計(jì)劃相對(duì)應(yīng)；是否可實(shí)現(xiàn)、可完成?？?jī)效指標(biāo)明確性部門（單位）依據(jù)整體績(jī)效目標(biāo)所設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量，用以反映和考核部門（單位）整體績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：是否將部門整體的績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的工作任務(wù)；是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。決策過程（3分）決策程序部門（單位）決策程序是否明確規(guī)范，決策依據(jù)是否充分，用以反映決

30、策程序的有效性評(píng)價(jià)要點(diǎn)：決策流程的明確性、規(guī)范性；決策依據(jù)的充分性；決策責(zé)任的可追溯性；決策風(fēng)險(xiǎn)的可控性。資金分配（6分）分配依據(jù)部門（單位）預(yù)算編制、分配依據(jù)是否充分評(píng)價(jià)要點(diǎn)：資金分配的政策依據(jù)、測(cè)算依據(jù)、定額標(biāo)準(zhǔn)。分配結(jié)果與績(jī)效目標(biāo)的一致性、分配結(jié)果合理性評(píng)價(jià)要點(diǎn)：資金分配是否與部門整體績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容相一致；分配結(jié)果是否合理。重點(diǎn)支出保障率部門（單位）本年度重點(diǎn)項(xiàng)目支出與部門項(xiàng)目總支出的比重，用以反映和考核部門（單位）對(duì)履行主要職責(zé)或完成重點(diǎn)任務(wù)的保障程度。重點(diǎn)支出保障率=（重點(diǎn)項(xiàng)目支出/項(xiàng)目總支出）100%。重點(diǎn)項(xiàng)目支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關(guān)、具有明顯社會(huì)

31、和經(jīng)濟(jì)影響、黨委政府關(guān)心或社會(huì)比較關(guān)注、一定金額以上的項(xiàng)目支出總額。項(xiàng)目總支出：部門（單位）年度預(yù)算安排的項(xiàng)目支出總額。部門管理（40分）預(yù)算執(zhí)行（15分）非稅收入預(yù)算完成率部門（單位）本年度非稅收入預(yù)算執(zhí)行數(shù)與非稅收入預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）非稅收入完成程度。非稅收入預(yù)算完成率=（非稅收入預(yù)算執(zhí)行數(shù)/非稅收入預(yù)算數(shù)）100%。非稅收入預(yù)算執(zhí)行數(shù)：部門（單位）本年度實(shí)際完成的非稅收入數(shù)。非稅收入預(yù)算數(shù)：財(cái)政部門批復(fù)的本年度部門（單位）非稅收入數(shù)。支出預(yù)算執(zhí)行率部門（單位）本年度支出預(yù)算執(zhí)行數(shù)與財(cái)政預(yù)算下達(dá)數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算支出完成程度。支出預(yù)算完成率=（支

32、出預(yù)算執(zhí)行數(shù)/支出預(yù)算下達(dá)數(shù)）100%。支出預(yù)算執(zhí)行數(shù)：部門（單位）本年度實(shí)際完成的預(yù)算支出數(shù)。支出預(yù)算數(shù)：財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)的本年度部門（單位）預(yù)算支出數(shù)。支出預(yù)算調(diào)整率部門（單位）本年度支出預(yù)算調(diào)整數(shù)與支出預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算支出的調(diào)整程度。支出預(yù)算調(diào)整率=（支出預(yù)算調(diào)整數(shù)/支出預(yù)算數(shù)）100%。支出預(yù)算調(diào)整數(shù)：部門（單位）在本年度內(nèi)涉及支出預(yù)算自行調(diào)整的資金總和。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與支出預(yù)算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實(shí)際控制程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支出預(yù)算數(shù)100%。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額：部門（單位）本年度的結(jié)轉(zhuǎn)資金與

33、結(jié)余資金之和。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率部門（單位）本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的變動(dòng)比率，用以反映和考核部門（單位）對(duì)控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的努力程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)率=（本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額100%。政府采購(gòu)執(zhí)行率部門（單位）本年度實(shí)際政府采購(gòu)金額與年初政府采購(gòu)預(yù)算的比率，用以反映和考核部門（單位）政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況。政府采購(gòu)執(zhí)行率=（實(shí)際政府采購(gòu)金額/政府采購(gòu)預(yù)算數(shù)）100%。政府采購(gòu)預(yù)算：采購(gòu)機(jī)關(guān)根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和行政任務(wù)編制的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準(zhǔn)的年度政府采購(gòu)計(jì)劃。預(yù)算管理（15分）三公經(jīng)費(fèi)控制情況部門公務(wù)接待、公務(wù)用車、公款出國(guó)費(fèi)

34、用的控制情況是否符合財(cái)政部門當(dāng)年的預(yù)算要求和相關(guān)管理制度要求。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：三公經(jīng)費(fèi)總體支出情況是否符合財(cái)政部門當(dāng)年的控制要求；三公經(jīng)費(fèi)具體支出標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)管理制度規(guī)定。管理制度健全性部門（單位）為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理、規(guī)范財(cái)務(wù)行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算績(jī)效管理制度對(duì)完成主要職責(zé)或促進(jìn)事業(yè)發(fā)展的保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：預(yù)算資金管理辦法、績(jī)效跟蹤管理辦法、資產(chǎn)管理辦法等各項(xiàng)制度是否健全；部門內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度是否完整、合規(guī)；會(huì)計(jì)核算制度是否完整、合規(guī)。資金使用合規(guī)性和安全性部門（單位）使用預(yù)算資金是否符合相關(guān)的預(yù)算財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，是否符合相關(guān)規(guī)定的開支范圍，用以反

35、映考核部門（單位）預(yù)算資金的規(guī)范運(yùn)行和安全運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；項(xiàng)目的重大開支是否經(jīng)過評(píng)估論證；是否符合部門預(yù)算批復(fù)的用途；是否存在截留、擠占、挪用情況；資金使用是否符合政府采購(gòu)的程序和流程；資金使用是否符合公務(wù)卡結(jié)算相關(guān)制度和規(guī)定。預(yù)算信息公開性部門（單位）是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預(yù)算信息，用以反映和考核部門（單位）預(yù)算管理的公開透明情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：是否按規(guī)定內(nèi)容公開預(yù)算信息；是否按規(guī)定時(shí)限公開預(yù)算信息。預(yù)算信息是指與部門預(yù)算、執(zhí)行、監(jiān)督、績(jī)效等管理相關(guān)的信息?；A(chǔ)信息完善性

36、部門（單位）基礎(chǔ)信息是否完善，用以反映和考核基礎(chǔ)信息對(duì)預(yù)算管理工作的支撐情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料是否真實(shí)；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料是否完整；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會(huì)計(jì)信息資料是否準(zhǔn)確。績(jī)效管理（5分）組織管理機(jī)構(gòu)設(shè)立情況考核部門（單位）對(duì)績(jī)效管理相關(guān)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立情況。部門（單位）是否成立績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組；部門（單位）是否指定相關(guān)處室和專人負(fù)責(zé)績(jī)效管理工作?？?jī)效信息收集情況考核部門（單位）在績(jī)效管理信息的收集、匯總和上報(bào)情況。部門（單位）是否及時(shí)收集相關(guān)績(jī)效信息；部門（單位）是否及時(shí)對(duì)績(jī)效信息進(jìn)行匯總分析整理；部門（單位）是否對(duì)績(jī)效目標(biāo)偏離情況及時(shí)進(jìn)行矯正；部門（單位）是否及時(shí)向財(cái)

37、政部門上報(bào)績(jī)效信息。資產(chǎn)管理（5分）資產(chǎn)管理規(guī)范性部門（單位）的資產(chǎn)是否保持安全完整，資產(chǎn)配置是否合理，資產(chǎn)使用和資產(chǎn)處理是否規(guī)范，用以反映和考核部門（單位）資產(chǎn)管理的整體水平。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：對(duì)外投資行為是否經(jīng)審批，是否存在投資虧損；.是否有因管理不當(dāng)發(fā)生嚴(yán)重資產(chǎn)損失和丟失情況；是否存在超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)；資產(chǎn)使用是否規(guī)范，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租、出借資產(chǎn)行為；資產(chǎn)處置是否規(guī)范，是否存在不按要求進(jìn)行報(bào)批或資產(chǎn)不公開處置行為；其它資產(chǎn)管理制度辦法執(zhí)行情況。固定資產(chǎn)利用率部門（單位）實(shí)際在用固定資產(chǎn)總額與所有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和考核部門（單位）固定資產(chǎn)使用效率程度。固定資產(chǎn)利用率=（實(shí)際在用固

38、定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總額）100%。部門績(jī)效（45分）產(chǎn)出（20分）產(chǎn)出數(shù)量部門產(chǎn)出數(shù)量是否達(dá)到績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)：計(jì)劃完成率=（實(shí)際完成工作數(shù)/計(jì)劃工作數(shù)）100%。實(shí)際完成工作數(shù)：一定時(shí)期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實(shí)際完成工作任務(wù)的數(shù)量。計(jì)劃工作數(shù)：部門（單位）整體績(jī)效目標(biāo)確定的一定時(shí)期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)預(yù)計(jì)完成工作任務(wù)的數(shù)量。產(chǎn)出質(zhì)量部門產(chǎn)出質(zhì)量提升及標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成評(píng)價(jià)要點(diǎn)：質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=質(zhì)量達(dá)標(biāo)工作數(shù)/實(shí)際完成工作數(shù)100%。質(zhì)量達(dá)標(biāo)工作數(shù)：一定時(shí)期（年度或規(guī)劃期）內(nèi)部門（單位）實(shí)際完成工作數(shù)中達(dá)到部門績(jī)效目標(biāo)要求（績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)值）的工作任務(wù)數(shù)量。產(chǎn)出進(jìn)度部門產(chǎn)出時(shí)效是否達(dá)到績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)要點(diǎn)

39、：按時(shí)完成率=（按時(shí)完成工作數(shù)/實(shí)際完成工作數(shù)）100%。按時(shí)完成工作數(shù)：部門（單位）按照整體績(jī)效目標(biāo)確定的時(shí)限實(shí)際完成的工作任務(wù)數(shù)量。產(chǎn)出成本部門運(yùn)營(yíng)成本控制與改善評(píng)價(jià)要點(diǎn)：?jiǎn)挝划a(chǎn)出相對(duì)于上一年度的節(jié)約額；單位產(chǎn)出相對(duì)于市場(chǎng)同類產(chǎn)出的節(jié)約額；部門公用經(jīng)費(fèi)的控制情況。效果（25分）經(jīng)濟(jì)效益部門（單位）履行職責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響。此四項(xiàng)指標(biāo)為設(shè)置部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)必須考慮的共性要素，可根據(jù)部門實(shí)際情況有選擇的進(jìn)行設(shè)置，并將其細(xì)化為相應(yīng)的個(gè)性化指標(biāo)。對(duì)于效益類指標(biāo)可從受益對(duì)象瞄準(zhǔn)度、受益廣度和受益深度上進(jìn)行設(shè)計(jì)分析。社會(huì)效益部門（單位）履行職責(zé)對(duì)社會(huì)發(fā)展所帶來的直接或間接影響

40、。環(huán)境效益部門（單位）履行職責(zé)對(duì)環(huán)境所帶來的直接或間接影響?？沙掷m(xù)影響部門績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)情況，部門工作效率提升措施的創(chuàng)新服務(wù)對(duì)象滿意度部門（單位）的服務(wù)對(duì)象對(duì)部門履職效果的滿意程度。服務(wù)對(duì)象是指部門（單位）履行職責(zé)而影響到的部門、群體或個(gè)人。一般采取社會(huì)調(diào)查的方式。附件3績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案（參考范本）一、評(píng)價(jià)對(duì)象（要求：明確評(píng)價(jià)對(duì)象的名稱、部門（單位）名稱、評(píng)價(jià)金額、績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容等情況）二、評(píng)價(jià)重點(diǎn)（要求：明確評(píng)價(jià)方向、主要內(nèi)容和重點(diǎn)）三、評(píng)價(jià)方法（要求：明確擬采用的主要評(píng)價(jià)方法以及支撐該方法需要的資料和數(shù)據(jù)，明確證明產(chǎn)出目標(biāo)和效果目標(biāo)完成實(shí)現(xiàn)情況的有關(guān)證據(jù)資料以及其他等重點(diǎn)資料的獲

41、取方法）四、評(píng)價(jià)進(jìn)度（要求：明確評(píng)價(jià)時(shí)間進(jìn)度安排）五、評(píng)價(jià)人員及措施保障（要求：明確參與評(píng)價(jià)的相關(guān)人員和職責(zé)；明確評(píng)價(jià)工作的保障措施）附件4績(jī)效評(píng)價(jià)資料確認(rèn)單為嚴(yán)肅績(jī)效評(píng)價(jià)工作紀(jì)律，規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)程序，根據(jù)北京市財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)規(guī)定，特制定績(jī)效評(píng)價(jià)資料確認(rèn)單。被評(píng)價(jià)單位應(yīng)按評(píng)價(jià)工作組要求在專家評(píng)價(jià)會(huì)前提供全部績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)資料，確因特殊情況個(gè)別績(jī)效評(píng)價(jià)資料在專家評(píng)價(jià)會(huì)前無法提供的，經(jīng)專家評(píng)價(jià)工作組同意，在專家評(píng)價(jià)會(huì)后2天內(nèi)及時(shí)提供評(píng)價(jià)工作組，過期不提供則視同資料缺失。單位已提供的評(píng)價(jià)資料：1.2.3.單位未提供的評(píng)價(jià)資料：1.2.3.被評(píng)價(jià)單位財(cái)務(wù)部門 績(jī)效評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人簽字 負(fù)責(zé)人簽字 年

42、月 日附件5-1專家評(píng)價(jià)預(yù)備會(huì)程序1.編制專家資料手冊(cè)。評(píng)價(jià)工作組在專家評(píng)價(jià)預(yù)備會(huì)前五個(gè)工作日完成專家資料手冊(cè)的編制工作。并將“績(jī)效評(píng)價(jià)專家資料手冊(cè)”送達(dá)各評(píng)價(jià)專家，便于專家熟悉評(píng)價(jià)資料和評(píng)價(jià)規(guī)則。2.介紹專家工作規(guī)則及議程。評(píng)價(jià)工作組向?qū)＜医榻B財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)專家工作規(guī)則及績(jī)效評(píng)價(jià)專家評(píng)價(jià)會(huì)會(huì)議程序。3.專家簽訂委托協(xié)議。專家對(duì)“績(jī)效評(píng)價(jià)專家手冊(cè) ”內(nèi)容如無異議，簽訂“績(jī)效評(píng)價(jià)專家委托協(xié)議書”、“專家承諾書”。4.對(duì)專家進(jìn)行培訓(xùn)。評(píng)價(jià)工作組向?qū)＜医榻B績(jī)效評(píng)價(jià)工作的流程、專家打分過程等專家需要注意的事項(xiàng)。5.評(píng)價(jià)項(xiàng)目情況介紹。評(píng)價(jià)工作組向各位專家介紹評(píng)價(jià)經(jīng)過、評(píng)價(jià)情況及“項(xiàng)目中期工作情況報(bào)告”

43、內(nèi)容，提出初步評(píng)價(jià)意見。 6.專家針對(duì)項(xiàng)目重點(diǎn)內(nèi)容和問題進(jìn)行討論。根據(jù)項(xiàng)目資料從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績(jī)效等方面進(jìn)行充分討論。7.完善指標(biāo)體系。專家在認(rèn)真審閱項(xiàng)目資料的基礎(chǔ)上，對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行討論和完善。 8.形成初步結(jié)論。專家根據(jù)所了解和掌握的情況，初步確定專家評(píng)價(jià)會(huì)質(zhì)詢問題，對(duì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目形成初步結(jié)論。評(píng)價(jià)工作組根據(jù)討論情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，會(huì)后整理會(huì)議紀(jì)要。對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)論，專家需出具書面意見，報(bào)績(jī)效考評(píng)中心。 9.完善“項(xiàng)目中期工作情況報(bào)告”。專家將評(píng)價(jià)資料帶回，進(jìn)一步了解情況，及時(shí)與評(píng)價(jià)工作組溝通問題及意見，評(píng)價(jià)工作組督促項(xiàng)目單位對(duì)尚未提供的評(píng)價(jià)資料及時(shí)補(bǔ)充，保證專家評(píng)價(jià)會(huì)的順利召開。附件5

44、-2專家績(jī)效評(píng)價(jià)會(huì)程序1.時(shí)間、人員、地點(diǎn)的確認(rèn)。評(píng)價(jià)工作組與專家進(jìn)一步確認(rèn)項(xiàng)目問題，評(píng)價(jià)資料核實(shí)后，確認(rèn)績(jī)效評(píng)價(jià)會(huì)時(shí)間、地點(diǎn)、人員。 2.介紹參會(huì)人員。評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人介紹專家組組長(zhǎng)、專家組成員、被評(píng)價(jià)單位人員、其他相關(guān)人員。 3.宣讀評(píng)價(jià)工作紀(jì)律。評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人宣讀“專家績(jī)效評(píng)價(jià)工作紀(jì)律”后，專家組組長(zhǎng)主持會(huì)議。 4.專家組組長(zhǎng)介紹會(huì)議程序。簡(jiǎn)要介紹專家績(jī)效評(píng)價(jià)會(huì)流程，明確時(shí)間要求及評(píng)價(jià)工作紀(jì)律等。5.被評(píng)價(jià)項(xiàng)目情況介紹。請(qǐng)被評(píng)價(jià)單位負(fù)責(zé)人介紹項(xiàng)目概況（限30分鐘），項(xiàng)目介紹應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)潔、客觀，可借助圖片、視頻等手段對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生績(jī)效進(jìn)行說明。 6.專家質(zhì)詢。專家組組長(zhǎng)組織專家進(jìn)行詢問，被評(píng)價(jià)單

45、位負(fù)責(zé)人逐一解答所提問題，回答專家提問應(yīng)遵循直接、精簡(jiǎn)的原則，專家組組長(zhǎng)應(yīng)盡量控制質(zhì)詢階段時(shí)間，避免會(huì)議時(shí)間延長(zhǎng)。評(píng)價(jià)工作組對(duì)專家所提問題和單位所做解答進(jìn)行記錄。 7.被評(píng)價(jià)單位參會(huì)人員暫時(shí)退場(chǎng)。質(zhì)詢結(jié)束后，專家組組長(zhǎng)應(yīng)要求被評(píng)價(jià)單位暫時(shí)退場(chǎng)。8.專家組內(nèi)部討論。評(píng)價(jià)專家根據(jù)被評(píng)價(jià)單位自評(píng)報(bào)告和匯報(bào)答辯情況進(jìn)行討論，形成統(tǒng)一的專家評(píng)價(jià)意見。9.項(xiàng)目情況評(píng)價(jià)總結(jié)。請(qǐng)被評(píng)價(jià)單位返回會(huì)場(chǎng)，由專家組組長(zhǎng)做評(píng)價(jià)會(huì)總結(jié)，宣讀專家評(píng)價(jià)意見，宣布項(xiàng)目單位退場(chǎng)。 10.專家打分。以客觀、獨(dú)立、公正、全面的原則，由專家組長(zhǎng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況，組織專家成員針對(duì)每一指標(biāo)進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，確定得分檔次，認(rèn)真填寫分值及扣分原因（滿

46、分和減分都需注明原因），出具專家評(píng)價(jià)意見和評(píng)定等級(jí)，填寫財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)專家評(píng)價(jià)書。 11.評(píng)價(jià)工作組審核。評(píng)價(jià)工作組根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)專家討論情況，對(duì)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)專家評(píng)價(jià)書中的指標(biāo)扣分分值、扣分原因等進(jìn)行審核后，專家簽字確認(rèn)。 12.出具評(píng)價(jià)結(jié)論。專家組組長(zhǎng)根據(jù)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)專家評(píng)價(jià)書，填寫財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)專家意見匯總書，出具專家綜合評(píng)價(jià)意見和建議。 13.復(fù)核確認(rèn)評(píng)價(jià)結(jié)論。評(píng)價(jià)工作組審核財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)專家意見匯總書，商專家組成員同意后，專家組組長(zhǎng)和評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 14.專家資料收回。評(píng)價(jià)工作組收集專家退還的相關(guān)評(píng)價(jià)資料，專家填寫“北京市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)資料交接清單”，專家評(píng)價(jià)

47、會(huì)結(jié)束。 15.形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿。專家評(píng)價(jià)會(huì)結(jié)束五個(gè)工作日內(nèi)，評(píng)價(jià)工作組根據(jù)專家評(píng)價(jià)會(huì)會(huì)議紀(jì)要以及“項(xiàng)目中期工作情況報(bào)告”形成“績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告”初稿。附件6-1北京市財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)專家評(píng)價(jià)書（范本）項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目單位 主管部門（單位） 專家姓名 專 業(yè) 職 稱 聯(lián)系方式 工作單位 評(píng)價(jià)時(shí)間 年 月 日北京市財(cái)政局 制填 報(bào) 說 明一、本評(píng)價(jià)書由評(píng)價(jià)工作組協(xié)助評(píng)價(jià)專家填寫，每位專家填寫一份。二、封面編寫說明1.“項(xiàng)目名稱”：須與批復(fù)文件中的項(xiàng)目名稱一致。2.“項(xiàng)目單位”：名稱用全稱填寫，不能省略。3.“主管部門（單位）”：名稱用全稱填寫，不能省略。4.“評(píng)價(jià)時(shí)間”：指專家評(píng)價(jià)會(huì)時(shí)間。 三

48、、報(bào)告內(nèi)容編寫說明1.“項(xiàng)目代碼”：按照北京市財(cái)政局綜合辦公管理平臺(tái)市級(jí)項(xiàng)目管理系統(tǒng)填寫。2.“項(xiàng)目類型”：參照北京市財(cái)政局關(guān)于修訂北京市市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法的通知（京財(cái)預(yù)20122278號(hào)）填寫。3.“項(xiàng)目概況”：對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、項(xiàng)目執(zhí)行情況、項(xiàng)目效益及影響等進(jìn)行總結(jié)性描述。4.項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)表：按照北京市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（參考樣表）填寫。四、專家評(píng)價(jià)書要求統(tǒng)一用a4紙打印、裝訂。原件報(bào)北京市財(cái)政局績(jī)效考評(píng)中心備案。一、項(xiàng)目的基本情況項(xiàng)目名稱項(xiàng)目代碼項(xiàng)目單位主管部門（單位）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人姓名：職務(wù)：聯(lián)系電話：項(xiàng)目類型項(xiàng)目起止時(shí)間開始時(shí)間 年 月 日截止時(shí)間 年 月 日項(xiàng)目總投入金額萬元其中:市財(cái)政撥款萬元項(xiàng)目實(shí)際到位金額萬元其中:市財(cái)政撥款萬元項(xiàng)目實(shí)際支出金額萬元其中:市財(cái)政撥款萬元項(xiàng) 目 概 況二、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)表一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)四級(jí)指標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)專家評(píng)分扣分原因項(xiàng)目決策績(jī)效目標(biāo)目標(biāo)內(nèi)容決策過程決策依據(jù)決策程序項(xiàng)目管理項(xiàng)目資金預(yù)算管理資金到位財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目實(shí)施組織機(jī)構(gòu)制度建設(shè)過程控制項(xiàng)目績(jī)效項(xiàng)目產(chǎn)出產(chǎn)出數(shù)量產(chǎn)出質(zhì)量產(chǎn)出時(shí)效產(chǎn)出成本項(xiàng)目