貨幣銀行學(xué)課件商業(yè)銀行PPT學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1貨幣銀行學(xué)課件商業(yè)銀行貨幣銀行學(xué)課件商業(yè)銀行2021-10-182 l舊的高利貸性質(zhì)的銀行舊的高利貸性質(zhì)的銀行l(wèi)根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建1694年，英格蘭銀行（年，英格蘭銀行（Bank of England）的成立，標(biāo)）的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。第1頁/共46頁2021-10-1832、商業(yè)銀行的發(fā)展、商業(yè)銀行的發(fā)展職能分工型（分業(yè)經(jīng)營）：職能分工型（分業(yè)經(jīng)營）：銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)相銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)相分分 離，主要以短期存貸款業(yè)務(wù)為主。（英國、美國、日本）離，主要以短期存貸款業(yè)務(wù)為主。

2、（英國、美國、日本）全能型（混業(yè)）：全能型（混業(yè)）：銀行可經(jīng)營全部金融業(yè)務(wù)，德國、瑞士、荷銀行可經(jīng)營全部金融業(yè)務(wù)，德國、瑞士、荷蘭蘭 保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于銀行開展全面的業(yè)務(wù)但加大銀行的經(jīng)營風(fēng)有利于銀行開展全面的業(yè)務(wù)但加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)第2頁/共46頁2021-10-1846.1.2 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能1、商業(yè)銀行的性質(zhì)、商業(yè)銀行的性質(zhì)(1)具有一般企業(yè)的特征：具有一般企業(yè)的特征： 利潤最大化目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展利潤最大化目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展(2)自身的特點(diǎn)自身的特點(diǎn)經(jīng)營對(duì)象：貨幣資本經(jīng)營對(duì)

3、象：貨幣資本經(jīng)營方式：貨幣資本有條件的暫時(shí)讓渡，所有權(quán)與使用權(quán)經(jīng)營方式：貨幣資本有條件的暫時(shí)讓渡，所有權(quán)與使用權(quán)分離分離中央銀行實(shí)施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑中央銀行實(shí)施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑高負(fù)債比例高負(fù)債比例 第3頁/共46頁2021-10-185(3)與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對(duì)象，向客戶提供多功能、綜合性金融負(fù)債為經(jīng)營對(duì)象，向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。服務(wù)的金融企業(yè)。第4頁/共46頁202

4、1-10-1862、商業(yè)銀行的職能、商業(yè)銀行的職能（1）信用中介（最基本）信用中介（最基本）資金需求者資金需求者 銀銀 行行閑散閑散 資金資金供供 給者給者 存款存款（負(fù)債業(yè)務(wù)）（負(fù)債業(yè)務(wù)）貸貸 款款資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)（2）支付中介）支付中介 通過客戶通過客戶 活期存款帳戶活期存款帳戶 資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng) 節(jié)約流通費(fèi)用節(jié)約流通費(fèi)用/降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來源降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來源 第5頁/共46頁2021-10-187（3）信用創(chuàng)造）信用創(chuàng)造 信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造:商業(yè)銀

5、行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從 而而增加銀行的資金來源、擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。增加銀行的資金來源、擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。前提：支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算前提：支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算原始存款、法定存款準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率原始存款、法定存款準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率第6頁/共46頁2021-10-188例：法定存款準(zhǔn)備金率例：法定存款準(zhǔn)備金率10，假定，假定A存入存入100元元假定銀行向假定銀行向B貸款貸款90元，元，B把錢存入其銀行賬戶把錢存入其銀行賬戶第7頁/共46頁2021-10-189（4）金融服務(wù)）金融服務(wù) 為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付為客戶提供財(cái)務(wù)

6、咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)等各種金融服務(wù)第8頁/共46頁2021-10-18106.1.3 6.1.3 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1 1、單一銀行制、單一銀行制 銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)立任何分支機(jī)銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)構(gòu)遏制金融資本壟斷遏制金融資本壟斷易于管理費(fèi)用低易于管理費(fèi)用低銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)優(yōu)優(yōu) 點(diǎn)點(diǎn)與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，削弱了競爭力與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，削弱了競爭力經(jīng)營成本較高經(jīng)營成本較高業(yè)務(wù)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大業(yè)務(wù)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大缺缺 點(diǎn)點(diǎn)第

7、9頁/共46頁2021-10-18112、分支行制、分支行制 分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理?？傂兄瓶傂兄疲嚎傂谐祟I(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處，本身也對(duì)外營業(yè)：總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處，本身也對(duì)外營業(yè)總管理處制總管理處制：總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對(duì)外營：總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對(duì)外營 業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。第10頁/共46頁202

8、1-10-18123、銀行持股公司制、銀行持股公司制 由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收購若干銀行的組織形式。購若干銀行的組織形式。 擴(kuò)大銀行資本總量，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和競爭的能力，擴(kuò)大銀行資本總量，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和競爭的能力，彌補(bǔ)單一制的不足彌補(bǔ)單一制的不足。4、跨國聯(lián)合制、跨國聯(lián)合制 各大跨國商業(yè)銀行組成的國際性銀行財(cái)團(tuán)的組織形式。各大跨國商業(yè)銀行組成的國際性銀行財(cái)團(tuán)的組織形式。第11頁/共46頁2021-10-1813核心資本核心資本附屬資本附屬資本權(quán)益資本（股本）權(quán)益資本（股本）公開儲(chǔ)備公開儲(chǔ)備未公開儲(chǔ)備未公開儲(chǔ)備重估儲(chǔ)備重估儲(chǔ)備

9、普通準(zhǔn)備金普通準(zhǔn)備金混合資本工具混合資本工具長期附屬債務(wù)：長期附屬債務(wù)：主要由次級(jí)債務(wù)構(gòu)主要由次級(jí)債務(wù)構(gòu)成成 普通股普通股永久非累積優(yōu)先股永久非累積優(yōu)先股6.2 商業(yè)銀行的資本商業(yè)銀行的資本6.2.1 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議下資本的構(gòu)成下資本的構(gòu)成資本盈余資本盈余留存盈余（未分配利潤）留存盈余（未分配利潤）第12頁/共46頁2021-10-1814 1、資本充足率資本充足率（Capital Adequacy Ratio，簡稱，簡稱CAR）：）： 資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例。 反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損

10、失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。 6.2.2 資本充足性及其測定資本充足性及其測定抑制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的過度膨脹抑制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的過度膨脹 保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的利益保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的利益保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營和發(fā)展保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營和發(fā)展第13頁/共46頁2021-10-18152、核心資本充足率核心資本、核心資本充足率核心資本/ 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100 核心資本核心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)12.5市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)12.5操作風(fēng)險(xiǎn)）操作風(fēng)險(xiǎn)）100 4%3、資本充足率、資本充足率總資本總資本/ 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

11、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100 核心資本附屬資本核心資本附屬資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)12.5市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)12.5操作風(fēng)險(xiǎn)）操作風(fēng)險(xiǎn)）100 8%第14頁/共46頁2021-10-18166.3 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)l負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)Liability Business l資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)Asset Business l中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)Mid-Business /Off- balance Sheet Business第15頁/共46頁2021-10-18176.3.1 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)l銀行資本：銀行存在和發(fā)展的先決條件，保障客戶存款銀

12、行資本：銀行存在和發(fā)展的先決條件，保障客戶存款l存款業(yè)務(wù)：主要的資金來源存款業(yè)務(wù)：主要的資金來源 70708080l借款業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)第16頁/共46頁2021-10-1818（一）銀行資本（一）銀行資本1、注冊資本：、注冊資本：10億人民幣（普通股、優(yōu)先股）億人民幣（普通股、優(yōu)先股）2、資本公積金：、資本公積金：資本溢價(jià)、股票溢價(jià)、法定資產(chǎn)重估增值、接資本溢價(jià)、股票溢價(jià)、法定資產(chǎn)重估增值、接受資產(chǎn)捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值受資產(chǎn)捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值（1）資本溢價(jià)：商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)實(shí)際收到投資者投入的資金總）資本溢價(jià)：商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)實(shí)際收到投資者投入的資金總 額（實(shí)收資本）超過其注冊資本的部分。額（實(shí)收資本）超過其

13、注冊資本的部分。（2）股票溢價(jià)：股票發(fā)行價(jià)格超過其面值的部分）股票溢價(jià)：股票發(fā)行價(jià)格超過其面值的部分3、盈余公積：、盈余公積：從稅后利潤中提取的公積金，可以彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)從稅后利潤中提取的公積金，可以彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn) 增銀行資本。增銀行資本。4、未分配利潤、未分配利潤第17頁/共46頁2021-10-1819（二）存款業(yè)務(wù)（二）存款業(yè)務(wù)l活期存款（可簽發(fā)支票）活期存款（可簽發(fā)支票）l定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源l儲(chǔ)蓄存款：主要針對(duì)居民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款：主要針對(duì)居民個(gè)人（三）借款業(yè)務(wù)（三）借款業(yè)務(wù)1、向中央銀行借款、向中央銀行借款 緩解流動(dòng)性不足緩解流動(dòng)性不足再貼現(xiàn)再貼

14、現(xiàn)：把貼現(xiàn)買進(jìn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)出售給：把貼現(xiàn)買進(jìn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)出售給 中央銀行中央銀行再貸款再貸款：開出本票或借據(jù)，以信用方式，通過抵押直接從央：開出本票或借據(jù)，以信用方式，通過抵押直接從央 行取得貸款。行取得貸款。第18頁/共46頁2021-10-18202、銀行同業(yè)拆入、銀行同業(yè)拆入 商業(yè)銀行之間或與其他金融機(jī)構(gòu)相互進(jìn)行的資金融通商業(yè)銀行之間或與其他金融機(jī)構(gòu)相互進(jìn)行的資金融通 彌補(bǔ)商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的準(zhǔn)備金不足彌補(bǔ)商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的準(zhǔn)備金不足3、向國際金融市場借款、向國際金融市場借款 歐洲貨幣歐洲貨幣(Eurocurrency) ：指存放在貨幣發(fā)行國境外指存

15、放在貨幣發(fā)行國境外其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲其他國家銀行中的各國貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲英鎊）英鎊） 歐洲貨幣市場：歐洲貨幣市場：在貨幣發(fā)行國境外存儲(chǔ)和貸放該國貨幣的在貨幣發(fā)行國境外存儲(chǔ)和貸放該國貨幣的市場市場 交易地交易地A 日日交易貨幣交易貨幣 美元美元交易者交易者B 美美交易者交易者 c 英英第19頁/共46頁2021-10-18214、回購協(xié)議交易、回購協(xié)議交易 商業(yè)銀行在通過出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時(shí)，商業(yè)銀行在通過出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時(shí)，約定在一定期限后按約定價(jià)格贖回所賣證券，以獲取即時(shí)可約定在一定期限后按約定價(jià)格贖回所賣證券，以獲

16、取即時(shí)可用資金的交易方式。用資金的交易方式。5、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單6、發(fā)行金融債券、發(fā)行金融債券l資本性金融債券：彌補(bǔ)銀行資本不足資本性金融債券：彌補(bǔ)銀行資本不足l一般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金一般性金融債券：籌集長期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金第20頁/共46頁2021-10-18226.3.2 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通：資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)。過負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)。l現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)l貸款業(yè)務(wù)

17、貸款業(yè)務(wù)l貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)l證券投資業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)第21頁/共46頁2021-10-1823（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)1、庫存現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金：應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開支所需：應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開支所需2、準(zhǔn)備金存款、準(zhǔn)備金存款l法定存款準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行從其吸收的存款中按法定存款準(zhǔn)法定存款準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行從其吸收的存款中按法定存款準(zhǔn) 備金率提取備金率提取 的，并存放在中央銀行的資金。的，并存放在中央銀行的資金。l超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準(zhǔn)備金 的存款。的存款。第22頁/共46頁2021-10-18243、銀行同

18、業(yè)存款、銀行同業(yè)存款 商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。 方便清算業(yè)務(wù)方便清算業(yè)務(wù)4、托收中的現(xiàn)金、托收中的現(xiàn)金：商業(yè)銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)：商業(yè)銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng) 現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備，用來滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性（支付）需要的。準(zhǔn)備，用來滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性（支付）需要的。第23頁/共46頁2021-10-1825（二）貸款業(yè)務(wù)（二）貸款業(yè)務(wù) 貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將其貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將其吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補(bǔ)充資金的企

19、業(yè)，吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補(bǔ)充資金的企業(yè)，從而獲得受益的業(yè)務(wù)。（從而獲得受益的業(yè)務(wù)。（5070）1、貸款期限貸款期限短期貸款：短期貸款：1年以內(nèi)年以內(nèi)中期貸款：中期貸款：15年年長期貸款：長期貸款：5年以上年以上第24頁/共46頁2021-10-18262、貸款方式、貸款方式信用貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款（不需信用貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款（不需 抵押品或第三方擔(dān)保）抵押品或第三方擔(dān)保）AA級(jí)以上級(jí)以上保證貸款：第三方擔(dān)保保證貸款：第三方擔(dān)保抵押貸款：借款人或第三方抵押貸款：借款人或第三方 財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)質(zhì)押貸款：借款人或第三方的質(zhì)押貸款：借款人或第三方的 動(dòng)產(chǎn)動(dòng)產(chǎn) 或或 權(quán)利

20、權(quán)利擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款6c原則：原則： 品德品德Character、能力、能力Capacity 資本資本Capital、擔(dān)保品、擔(dān)保品Collateral 經(jīng)營環(huán)境經(jīng)營環(huán)境Conditions、經(jīng)營的持續(xù)性、經(jīng)營的持續(xù)性Continuity第25頁/共46頁2021-10-18274、貸款對(duì)象、貸款對(duì)象工商業(yè)貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款3、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)程度正常貸款：借款人能按期歸還本金正常貸款：借款人能按期歸還本金關(guān)注貸款：存在一些不利因素關(guān)注貸款：存在一些不利因素次級(jí)貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問題次級(jí)貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問題可疑貸款：無法足額償還本金，抵押或擔(dān)可疑貸款：無

21、法足額償還本金，抵押或擔(dān) 保資不抵債保資不抵債損失貸款：本息無法收回（呆帳損失貸款：本息無法收回（呆帳/壞帳）壞帳）第26頁/共46頁2021-10-1828（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)Discount（四）證券投資業(yè)務(wù)（四）證券投資業(yè)務(wù)Security Investments 證券投資：商業(yè)銀行在金融市場上運(yùn)用其資金購買有價(jià)證證券投資：商業(yè)銀行在金融市場上運(yùn)用其資金購買有價(jià)證券的活動(dòng)。券的活動(dòng)。 謀取收益謀取收益 資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn) 提高資產(chǎn)的流動(dòng)性提高資產(chǎn)的流動(dòng)性目目 的的1、貼現(xiàn)對(duì)象：銀行持有的政府債券、貼現(xiàn)對(duì)象：銀行持有的政府債券2、貼現(xiàn)方式：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、

22、貼現(xiàn)方式：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)第27頁/共46頁2021-10-1829股票（禁止或限制）股票（禁止或限制） 企業(yè)債券（主要是大企業(yè)）企業(yè)債券（主要是大企業(yè)） 政府債券（鼓勵(lì)）政府債券（鼓勵(lì)） 投資對(duì)象投資對(duì)象第28頁/共46頁2021-10-18306.3.3 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)Mid-Business 中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)行非利息收入的業(yè)務(wù) 。 銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務(wù)，銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金。從中

23、賺取手續(xù)費(fèi)或傭金。第29頁/共46頁2021-10-18311、結(jié)算業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù) Settlement （1）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證（2）結(jié)算方式）結(jié)算方式同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng) 匯款結(jié)算匯款結(jié)算 Remittance 托收業(yè)務(wù)托收業(yè)務(wù) Collection 信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù) Letter of Credit 電子資金劃撥系統(tǒng)（電子資金劃撥系統(tǒng)（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì) SWIFT）異地結(jié)算異地結(jié)算第30頁/共46頁2021-10-18322、信托業(yè)務(wù)

24、、信托業(yè)務(wù)Trust 商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。 委托人委托人 受托人（商業(yè)銀行）受托人（商業(yè)銀行）3、代理業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù) Agent 商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。 委托人委托人 代理人（商業(yè)銀行）代理人（商業(yè)銀行）以受托人名義以受托人名義以委托人名義以委托人名義 代理融通（代理融通（Factorin

25、g Factoring ）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)所有所有權(quán)權(quán)第31頁/共46頁2021-10-1833貸記卡貸記卡：先消費(fèi)后還款：先消費(fèi)后還款借記卡借記卡：先存款后使用：先存款后使用信用卡信用卡4、銀行卡業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)5、租賃業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù) Leasing6、信息咨詢業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)金融租賃（融資性租賃）：金融租賃（融資性租賃）： 出租人出資購買承租人選定的設(shè)出租人出資購買承租人選定的設(shè) 備，按協(xié)議出租備，按協(xié)議出租經(jīng)營性租賃：經(jīng)營性租賃： 出租人將自己的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。出租人將自己

26、的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行商業(yè)銀行第32頁/共46頁2021-10-1834（二）表外業(yè)務(wù)（二）表外業(yè)務(wù)(Off-Balance Sheet Activities，OBS) 商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動(dòng)。響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動(dòng)。 1、擔(dān)保類業(yè)務(wù)、擔(dān)保類業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。銀行保函（銀行保函（banks Letter of Guara

27、ntee，L/G）備用信用證（備用信用證（Standby Letter of Credit）履約保履約保函函投標(biāo)保投標(biāo)保函函貸款保貸款保函函第33頁/共46頁2021-10-1835 2、承諾類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。 3、金融衍生交易類業(yè)務(wù)、金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期期 權(quán)等衍生交易

28、業(yè)務(wù)。權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。 第34頁/共46頁2021-10-1836（三）表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)比較（三）表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)比較 獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。而且都是以接受委托的方式開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。1、身份不同、身份不同中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當(dāng)事人（銀行保函）表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當(dāng)事人（銀行保函）第35頁/共46頁2021-10-18372、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同中間業(yè)務(wù)

29、：其較少動(dòng)用或不動(dòng)用自己的資金。風(fēng)險(xiǎn)較小中間業(yè)務(wù)：其較少動(dòng)用或不動(dòng)用自己的資金。風(fēng)險(xiǎn)較小表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之 間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)度較大。（間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)度較大。（ 貸款承諾）貸款承諾）3、發(fā)展的時(shí)間長短不同、發(fā)展的時(shí)間長短不同 表外業(yè)務(wù)是近表外業(yè)務(wù)是近20多年才發(fā)展起來的，與國際業(yè)務(wù)的發(fā)展、多年才發(fā)展起來的，與國際業(yè)務(wù)的發(fā)展、國際金融市場及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)。國際金融市場及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)。第36頁/共46頁2021-10-18386.4 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管

30、理6.4.1 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則1、安全性、安全性 安全性：銀行在運(yùn)營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程安全性：銀行在運(yùn)營過程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。度。 市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)安全性對(duì)貸款來說是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時(shí)足值收回安全性對(duì)貸款來說是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時(shí)足值收回第37頁/共46頁2021-10-18392、流動(dòng)性流動(dòng)性 流動(dòng)性：商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付流動(dòng)性：商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付 客戶提現(xiàn)客戶提現(xiàn) 和滿足和滿足 客戶借貸客戶借貸的能力。的能力。l資產(chǎn)的流動(dòng)性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力資產(chǎn)的流動(dòng)性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力l負(fù)債的流動(dòng)性：銀行能夠經(jīng)常以合理的成本吸引各項(xiàng)存款和其負(fù)債的流動(dòng)性：銀行能夠經(jīng)常以合理的成本吸引各項(xiàng)存款和其 他所需資金他所需資金保持資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性保持資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強(qiáng)的融資能力負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強(qiáng)的融資能力第38頁/共46頁2021-10-18403、贏利性贏利性 盈利性盈利性:商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。 總方針：保證安全性的前提下，通過靈活調(diào)