銀行卡業(yè)務(wù)介紹FA

1、銀行卡業(yè)務(wù)介紹 內(nèi)容介紹 一、銀行卡概述（重點） 二、信用卡的業(yè)務(wù)操作（簡介） 三、借記卡業(yè)務(wù)操作（簡介）一、銀行卡的概述銀行卡的概念：銀行卡是指商業(yè)銀行向社會發(fā)行的，持卡人可憑此向特約單位購物消費和向銀行存錢現(xiàn)金，且具有消費信用等全部或部分功能的信用支付工具。 銀行卡的分類： 根據(jù)銀行卡的卡片物理特征分類：塑料卡，磁條卡，ic卡，非接觸卡，激光存儲卡，復(fù)合卡；銀行卡的概述 根據(jù)銀行卡結(jié)算方式分類：信用卡是商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑此向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，具有消費信用的特制載體卡片，其形式是一張正面印有發(fā)卡銀行名稱、有效期、號碼、持卡人姓名等內(nèi)容，背面有磁條、簽名條的卡片。

2、各種信用卡信用卡分為貸記卡和準(zhǔn)貸記卡，貸記卡是指銀行發(fā)行的、并給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內(nèi)先消費后還款的信用卡；準(zhǔn)貸記卡是指銀行發(fā)行的，持卡人按要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可在規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的準(zhǔn)貸記卡。而我們現(xiàn)在所說的信用卡，一般單指貸記卡。通俗地說，信用卡就是銀行提供給用戶的一種先消費后還款的小額信貸支付工具。銀行卡的概述準(zhǔn)貸借卡:預(yù)存一定金額的備用金，當(dāng)備用金余額不足以消費時候，可以在授信范圍內(nèi)透支，存款按活期計算利息；預(yù)付卡:即借記卡，比如電子錢包，電話卡之類的，用完卡就失效了，不計利息；轉(zhuǎn)賬卡:實時扣賬的借記卡如各銀行的儲蓄卡，借記卡等，

3、特點：消費不可超出余額，不可透支，不可貸款；專用卡:用于專門用途的；聯(lián)名或認(rèn)同卡：是商業(yè)銀行與營利或非營利機構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡附屬產(chǎn)品，其衣服的銀行卡品種必須是中行批準(zhǔn)的品種，銀行和聯(lián)名單位應(yīng)該對持卡人使用該卡時按一定比例提供優(yōu)惠折扣或特殊服務(wù)，持卡人使用此卡表示對聯(lián)盟單位事業(yè)的認(rèn)同和支持，如公積金聯(lián)名卡;銀行卡的概述銀行卡的概述 銀行卡的功能銀行卡自產(chǎn)生以來，功能就在不斷的發(fā)生變化，從最初的信用消費結(jié)算工具發(fā)展到現(xiàn)在的一卡多戶，多幣種的集存取款，消費，轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能于一體的結(jié)算工具，銀行卡的功能越來越多，其使用范圍也越來越廣，其主要功能概括來說有以下幾種： 存取款功能； 消費支付功能； 轉(zhuǎn)賬結(jié)

4、算功能； 代收代付功能； 消費信貸功能；銀行卡的概述信用卡由于事先對客戶進行了信用評估，給予了客戶一定的透支消費額度，而借記卡的客戶在急需用款時，可以向發(fā)卡行提出申請，要求短期的信用貸款或辦理小額抵押貸款，實現(xiàn)其消費信貸的功能； 自動存取款功能； 網(wǎng)上支付功能； 自動服務(wù)功能比如直接刷手機就可以支付的服務(wù)模式；銀行卡的概述銀行卡運行系統(tǒng)銀行卡業(yè)務(wù)涉及地域廣闊，聯(lián)系的商店和代辦銀行眾多，銀行卡的運行過程，即發(fā)行-授權(quán)-交易-清算，交易發(fā)生之后代辦行與發(fā)卡行之間進行的跨地區(qū)跨國家之間的清算，通過電子計算機網(wǎng)絡(luò)形成了一個龐大完整高效的運行系統(tǒng)，下面先介紹幾種主要的運行系統(tǒng)： 銀行卡業(yè)務(wù)運行系統(tǒng)：銀行

5、卡業(yè)務(wù)運行系統(tǒng)包括開戶發(fā)卡，建立特約商戶，交易與授權(quán)，清算信用控制，客戶服務(wù)和綜合管理等； 這一系統(tǒng)工程主要是圍繞發(fā)卡行，持卡人和特約商戶三個基本當(dāng)事人之間的債券債務(wù)的發(fā)生于清償關(guān)系來進行的，銀行卡的概述因此，銀行的主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)是由業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)（主要功能：審批，開卡，持卡人管理，商戶管理，授權(quán)，清算等），信用卡止付運行系統(tǒng)（處理黑名單的地方，清算系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)每十天或兩周發(fā)一次黑名單），信用卡授權(quán)系統(tǒng)（可疑交易，余額不足，卡信息模糊，沒收到黑名單等）等組成；銀行卡的概述 銀行業(yè)務(wù)清算系統(tǒng)對銀行卡的收付交易進行債權(quán)債務(wù)和損益的處理過程稱之為清算；其業(yè)務(wù)過程為：持卡人到商戶消費時發(fā)生收付行為，發(fā)卡行通過

6、各種渠道收到持卡人使用銀行卡的憑證后，借記持卡人賬戶，清算過程結(jié)束，如果代辦行與發(fā)卡行不同行，清算還需經(jīng)過交換和清算兩個過程；銀行卡的清算系統(tǒng)是由結(jié)算和清算過程諸要素組成的有機整體，包括一筆款項從付款人賬戶上付出，中間經(jīng)過清算，到歸入收款人賬戶；或從收款人賬戶，中間經(jīng)過清算，到付款人付賬的全過程；每天在規(guī)定時間與清算中心傳輸交易清算資料進行清算，降低風(fēng)險；銀行卡的概述 銀行電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng) 銀行手機銀行系統(tǒng)銀行卡的概述 銀行卡的會計核算的基本規(guī)定： 銀行卡會計核算分為表外科目和表內(nèi)科目核算；表外科目核算是指對空白銀行卡的領(lǐng)入領(lǐng)出和使用的核算；表內(nèi)科目核算是指使用銀行卡進行交易結(jié)算引起的銀行卡存款資

7、金變動的核算； 核算的基本規(guī)定如下：銀行卡的概述幣種規(guī)定：（單一人民幣，單一外幣，雙幣合一）記名規(guī)定：（簽名，密碼+簽名，密碼）使用范圍規(guī)定：（可在柜臺，atm機，合作商戶單位的終端機）取現(xiàn)消費規(guī)定：（取款或消費限額，超出限額需申請授權(quán)）手續(xù)費規(guī)定：透支規(guī)定：（跟授信額度有關(guān)）有效期規(guī)定：（借記卡一般沒有有效期的規(guī)定，但信用卡一般為5年）掛失補辦換新卡規(guī)定：銀行卡的概述 銀行卡會計核算涉及的主要會計科目：銀行卡會計核算涉及的會計科目主要有用于銀行卡管理的表外科目，存取現(xiàn)金涉及的現(xiàn)金科目，銀行卡賬戶資金管理涉及的活期儲蓄存款或備用金科目，涉及同城或異地代理的轄內(nèi)往來科目和聯(lián)行往來科目，同城票據(jù)交

8、換清算科目，涉及業(yè)務(wù)收入的手續(xù)費收入科目，工本費收入，涉及信用核算的短期貸款科目，涉及計息規(guī)定的利息收入科目，利息支出科目，用于中間過渡的其他應(yīng)收應(yīng)付等會計科目等；銀行卡的概述 銀行卡的基本計息規(guī)定：銀行卡計息分為計收利息和計付利息,有如下規(guī)定：1.發(fā)卡行對準(zhǔn)貸記卡和借記卡（不含儲值卡比如積分卡）賬戶內(nèi)的存款，按人行規(guī)定的同期同檔次存款利率和計息方法計息；2.發(fā)卡行對貸記卡賬戶的存款，儲值卡，ic卡的電子錢包內(nèi)的幣值不計利息；銀行卡的概述3.貸記卡投資按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支應(yīng)計收單利，透支利率為日利率的萬分之五，并根據(jù)中行的此項利率調(diào)整而調(diào)整，貸借卡在非現(xiàn)金交易時享受如下優(yōu)惠：免息還款期待

9、遇：銀行記賬日至發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款日，最長為56天；最低還款額度待遇：銀行卡的概述 銀行卡會計核算基本要求：空白卡的核算：空白卡成本一般按1元來計算表外業(yè)務(wù)；開戶：存款：取款：銀行卡消費：信用卡透支：結(jié)計利息：二、信用卡業(yè)務(wù)操作第二章 信用卡業(yè)務(wù)操作信用卡業(yè)務(wù)操作 信用卡業(yè)務(wù)的操作流程：信用卡業(yè)務(wù)操作 信用卡發(fā)卡的操作方法和流程：信用卡申請：單位卡發(fā)卡的操作：個人卡發(fā)卡的操作；信用卡業(yè)務(wù)操作 信用卡付款的操作：信用卡應(yīng)以直接消費為主，持卡人憑信用卡可在同城，異地的用卡特約商戶直接購物或支付其他費用，若為個人卡，持卡人可憑信用卡向發(fā)卡行或代理行取現(xiàn)；銀行卡購物消費包括簽購單消費和pos消費兩類：信用卡業(yè)務(wù)操作簽購單是指持卡人到商戶消費結(jié)算時，商戶講信用卡通過壓卡機吧卡面資料壓印在規(guī)定的單據(jù)上，并填寫消費金額和身份證號碼，由持卡人在簽購單上簽字確認(rèn)，商戶以此單據(jù)向發(fā)卡行結(jié)算消費款項；pos消費是持卡人到商戶消費結(jié)算時，商戶包購物金額和信用卡資料通過pos機直接上發(fā)發(fā)卡銀行進行扣款，扣款成功，打印pos簽購單，