星級(jí)監(jiān)管員認(rèn)證課程現(xiàn)場(chǎng)操作PPT學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1星級(jí)監(jiān)管員認(rèn)證課程現(xiàn)場(chǎng)操作星級(jí)監(jiān)管員認(rèn)證課程現(xiàn)場(chǎng)操作（帳與實(shí)物）（帳與憑證進(jìn)出倉(cāng)列表）（明細(xì)帳與庫(kù)存總帳庫(kù)存表）（即時(shí)帳：進(jìn)倉(cāng)列表、出倉(cāng)列表）（質(zhì)押物進(jìn)出帳）（質(zhì)押物進(jìn)出總帳）第1頁(yè)/共52頁(yè)第2頁(yè)/共52頁(yè)1、進(jìn)駐新倉(cāng)庫(kù)先進(jìn)行盤點(diǎn)，建立質(zhì)押物進(jìn)出帳。2、每天跟進(jìn)進(jìn)出庫(kù)情況，填寫質(zhì)押物進(jìn)/出倉(cāng)列表。更新貨位。3、每天根據(jù)質(zhì)押物進(jìn)/出倉(cāng)列表的詳細(xì)記錄進(jìn)行歸類做質(zhì)押物進(jìn)出帳。4、根據(jù)質(zhì)押物進(jìn)出帳，按管理部的要求進(jìn)行歸類匯總，做質(zhì)押物總帳。5、根據(jù)質(zhì)押物總帳填寫質(zhì)押物庫(kù)存表。6、將庫(kù)存表傳真回管理部。7、定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)盈虧情況進(jìn)行調(diào)帳。質(zhì)押物進(jìn)/出倉(cāng)列表質(zhì)押物進(jìn)出帳質(zhì)押物總帳貨位分布表質(zhì)押物

2、盤點(diǎn)表質(zhì)押物庫(kù)存表盤點(diǎn)調(diào)帳建帳更新更新傳真回管理3頁(yè)/共52頁(yè)第4頁(yè)/共52頁(yè)鋼材類的質(zhì)/抵押物要求監(jiān)管員自己也進(jìn)行理論計(jì)算，與質(zhì)/抵押物的標(biāo)簽相比較，就低取數(shù)。第5頁(yè)/共52頁(yè)第6頁(yè)/共52頁(yè)運(yùn)貨單據(jù)收貨單位必須是質(zhì)押企業(yè)抬頭即監(jiān)管通知書(shū)上的出質(zhì)人，一旦收貨單位非質(zhì)押企業(yè)抬頭（而是中間企業(yè)）應(yīng)索取中間企業(yè)到質(zhì)押企業(yè)的貨權(quán)轉(zhuǎn)移證明即購(gòu)銷合同或打款憑證。并把運(yùn)貨單據(jù)和購(gòu)銷合同或打款憑證裝訂一起并加蓋企業(yè)公章確認(rèn)。 而購(gòu)銷合同和打款憑證并不能證明實(shí)際發(fā)生只是輔助證明 最有效的證明是上游發(fā)貨單據(jù)和增值稅發(fā)票第7頁(yè)/共52頁(yè)第8頁(yè)/共52頁(yè)第9頁(yè)/共52頁(yè)2、日常賬務(wù)第1

3、0頁(yè)/共52頁(yè)第11頁(yè)/共52頁(yè)質(zhì)押物進(jìn)倉(cāng)列表 日期時(shí) 間名 稱規(guī) 格數(shù) 量重 量車 牌 號(hào)備 注抄碼人 質(zhì)押物出倉(cāng)列表 日期時(shí) 間名 稱規(guī) 格數(shù) 量重 量車 牌 號(hào)備 注抄碼人各倉(cāng)庫(kù)必須根據(jù)實(shí)際情況，制作明細(xì)賬，日記賬上要列明時(shí)間、車牌號(hào)、數(shù)量、重量、有的還要寫購(gòu)貨單位名稱。第12頁(yè)/共52頁(yè)第13頁(yè)/共52頁(yè)日期時(shí) 間名 稱規(guī) 格數(shù) 量重 量車 牌 號(hào)備 注抄碼人6 88：30鍍鋅板15150粵2233A倉(cāng)A1張三6 815：30冷軋板03120粵5566B倉(cāng)B2張三6 817：30冷軋板03130粵9966B倉(cāng)B2張三 質(zhì)押物出倉(cāng)列表 編號(hào)： C001日期時(shí) 間名 稱規(guī) 格數(shù) 量重 量車

4、 牌 號(hào)備 注抄碼人6 811：00冷軋板03100粵3300B倉(cāng)B1張三6 816：00鍍鋅板15150粵E2211A倉(cāng)A2張三6 817：00鍍鋅板15200粵E7788A倉(cāng)A2張三 質(zhì)押物進(jìn)倉(cāng)列表 編號(hào)： J001 第14頁(yè)/共52頁(yè)質(zhì)押物進(jìn)出帳 品名： . 授信銀行： 質(zhì)物儲(chǔ)存處： 產(chǎn)地： 規(guī)格型號(hào)： . 數(shù)量單位： 重量單位： 年進(jìn)出庫(kù)憑證摘要單價(jià)進(jìn)庫(kù)出庫(kù)結(jié)存經(jīng)手人核對(duì)月日數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量每月月底必須在總帳、明細(xì)帳上有本月合計(jì)，本月合計(jì)四個(gè)字在摘要欄中填寫，前后不準(zhǔn)空行，合計(jì)欄用紅筆畫(huà)一個(gè)框以突出位置?？値?、明細(xì)帳，每頁(yè)頁(yè)底必須要有轉(zhuǎn)次頁(yè)，在頁(yè)首必須要有承上頁(yè)。對(duì)于換帳本時(shí)，

5、把其改為轉(zhuǎn)下期及本期結(jié)存。基本要求：不同規(guī)格、不同品種的質(zhì)/抵押物要分頁(yè)登帳賬頁(yè)復(fù)核欄中，復(fù)核人簽字前要慎重，認(rèn)真計(jì)算核實(shí)，如發(fā)現(xiàn)賬面上錯(cuò)誤或有用黑筆涂改、挖補(bǔ)、使用涂改液等現(xiàn)象，要及時(shí)改正。如未及時(shí)改正，將處罰復(fù)核欄簽字人。在賬本上有錯(cuò)誤，必須用紅筆劃一斜線刪去，并在旁邊用黑筆重新填寫。簽名必須是本人，不得代簽。第15頁(yè)/共52頁(yè)第16頁(yè)/共52頁(yè)質(zhì)押物進(jìn)出帳 品名： 鍍鋅板 授信銀行： 廣東發(fā)展銀行XX分行 質(zhì)物儲(chǔ)存處： A倉(cāng) 產(chǎn)地：俄羅斯 規(guī)格型號(hào)：1.5 數(shù)量單位： 卷 重量單位： 噸 05年進(jìn)出庫(kù)憑證摘要單價(jià)進(jìn)庫(kù)出庫(kù)結(jié)存經(jīng)手人核對(duì)月日數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量67盤點(diǎn)600021021

6、00張三李四68J001生產(chǎn)進(jìn)倉(cāng)151502252250張三李四68C001銷售出倉(cāng)353501901900張三李四69J001返工進(jìn)倉(cāng)101002002000張三李四615J002生產(chǎn)進(jìn)倉(cāng)202002202200張三李四620C006銷售出倉(cāng)101002102100張三李四627過(guò)次頁(yè)2102100張三李四第17頁(yè)/共52頁(yè)225225015150252502352350質(zhì)押物進(jìn)出帳 品名： 鍍鋅板 授信銀行： 廣東發(fā)展銀行XX分行 質(zhì)物儲(chǔ)存處： A倉(cāng) 產(chǎn)地：俄羅斯 規(guī)格型號(hào)：1.5 數(shù)量單位： 卷 重量單位： 噸 2102100605年進(jìn)出庫(kù)憑證摘要單價(jià)進(jìn)庫(kù)出庫(kù)結(jié)存經(jīng)手人核對(duì)月日數(shù)量重量數(shù)

7、量重量數(shù)量重量627承前頁(yè)6000張三李四628J008生產(chǎn)進(jìn)倉(cāng)張三李四29C011銷售出倉(cāng)151502202200張三李四629盤點(diǎn)調(diào)帳，見(jiàn)盤點(diǎn)表第X頁(yè)151502302300張三李四630J013生產(chǎn)進(jìn)倉(cāng)101002402400張三李四630本月合計(jì)80800606002402400張三李四第18頁(yè)/共52頁(yè)貨物名稱規(guī)格上日庫(kù)存進(jìn)庫(kù)出庫(kù)當(dāng)日庫(kù)存質(zhì)押量數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量重量金額制表： 審核： 二OO 年 月 日質(zhì)押物庫(kù)存表 被監(jiān)管單位： 單位： 每月月底必須在總帳、明細(xì)帳上有本月合計(jì)，本月合計(jì)四個(gè)字在摘要欄中填寫，前后不準(zhǔn)空行，合計(jì)欄用紅筆畫(huà)一個(gè)框以突出位置?？値?、明細(xì)帳，每頁(yè)

8、頁(yè)底必須要有轉(zhuǎn)次頁(yè)，在頁(yè)首必須要有承上頁(yè)。對(duì)于換帳本時(shí)，把其改為轉(zhuǎn)下期及本期結(jié)存。 將質(zhì)/抵押物明細(xì)帳歸類統(tǒng)計(jì)，填報(bào)質(zhì)/抵押物庫(kù)存表，必須在當(dāng)天上午10：00分之前把上一日的質(zhì)/抵押物庫(kù)存表傳至公司。遇特殊情況，必須知會(huì)數(shù)據(jù)分析員說(shuō)明情況。當(dāng)日質(zhì)/抵押物無(wú)進(jìn)出同樣要傳真至公司。 當(dāng)庫(kù)存量高于質(zhì)/抵押量接近10%時(shí)，在質(zhì)/抵押量庫(kù)存表上注明并傳至公司，同時(shí)結(jié)合近期企業(yè)質(zhì)/抵押物進(jìn)出情況，提前2-3天填寫庫(kù)存接近質(zhì)/抵押量提示書(shū)交于企業(yè)負(fù)責(zé)人或聯(lián)系人，反復(fù)向企業(yè)說(shuō)明情況，要求其進(jìn)貨或打款贖貨。事先向大組長(zhǎng)、片區(qū)主任、業(yè)務(wù)管理員匯報(bào)企業(yè)情況，積極采取措施。需特別注意的是監(jiān)管員必須和企業(yè)相關(guān)人員處理好

9、人際關(guān)系，時(shí)刻掌握企業(yè)的銷售動(dòng)態(tài)，提前作出反應(yīng)和判斷，周四、五就要預(yù)測(cè)周末的情況。第19頁(yè)/共52頁(yè)第20頁(yè)/共52頁(yè)質(zhì)押物庫(kù)存表被監(jiān)管單位：寶鋼不銹鋼有限公司 單位：噸、萬(wàn)元 制表： 張三 審核： 李四 二OO 5 年 6 月 8 日 貨物名稱規(guī)格上日庫(kù)存進(jìn)庫(kù)出庫(kù)當(dāng)日庫(kù)存質(zhì)押量數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量重量金額鍍鋅板15210210015150353501901900冷軋板03120120015150101001251250合計(jì)3303300303004545031531501700 第21頁(yè)/共52頁(yè)第22頁(yè)/共52頁(yè)第23頁(yè)/共52頁(yè)第24頁(yè)/共52頁(yè)倉(cāng)庫(kù)平面圖1道辦公室倉(cāng)庫(kù)門地磅

10、通 道通 道倉(cāng)庫(kù)平面圖2員工宿舍辦公大樓倉(cāng)庫(kù)車間廁所XXX大道公司大門停車場(chǎng)花圃第25頁(yè)/共52頁(yè)第26頁(yè)/共52頁(yè)第27頁(yè)/共52頁(yè)通 通 道 道A1A3A2B1B3B2辦公室C2C1倉(cāng)庫(kù)門地磅分區(qū)管理第28頁(yè)/共52頁(yè)貨位 數(shù)量規(guī)格A1A2A3B1B2B3C1C2結(jié)存1.5X100010201020601.2X1000201010301080規(guī)格數(shù)量及對(duì)應(yīng)貨位結(jié)存1.5X100010/A1、20/A3、10/B1、20/C1601.2X100020/A1、10/A2、10/B2、30/C1、10/C280或 各倉(cāng)庫(kù)須建立貨位對(duì)應(yīng)表，貨位圖注明貨位編號(hào)，貨位對(duì)應(yīng)表對(duì)每個(gè)貨位存放的貨物的具體品

11、種、規(guī)格的數(shù)量/重量/編號(hào)進(jìn)行明確標(biāo)示，并在貨位圖上預(yù)留當(dāng)天進(jìn)出記錄欄，記錄當(dāng)天貨位變動(dòng)情況。 第29頁(yè)/共52頁(yè)第30頁(yè)/共52頁(yè)質(zhì)押物盤點(diǎn)表被監(jiān)管單位： 日期： 單位： 質(zhì)押物名稱規(guī)格企業(yè)庫(kù)存帳目庫(kù)存初盤數(shù)復(fù)核數(shù)實(shí)際庫(kù)存?zhèn)渥⑵瑓^(qū)負(fù)責(zé)人： 統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人： 初盤人： 復(fù)核人：第31頁(yè)/共52頁(yè)質(zhì)押物盤點(diǎn)表被監(jiān)管單位：佛山 XXX公司 日期： 2005年X月X日 單位：卷質(zhì)押物名稱規(guī)格企業(yè)庫(kù)存帳目庫(kù)存初盤數(shù)復(fù)核數(shù)實(shí)際庫(kù)存?zhèn)渥㈠冧\板15100100100100冷軋板03200200250250250盤 點(diǎn) 調(diào) 帳 ，見(jiàn)帳頁(yè)第X頁(yè)片區(qū)負(fù)責(zé)人：張三 統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人：李四 初盤人：趙五 復(fù)核人：王六 第32頁(yè)

12、/共52頁(yè)值班記錄內(nèi)容：（進(jìn)出倉(cāng)情況、公司下達(dá)的任務(wù)及通知、有關(guān)部門檢查情況、質(zhì)押物/質(zhì)押量情況、其他事項(xiàng)）。.值 班 記 錄 表日期：值班時(shí)段：值班人員：接班人簽名：接班時(shí)間： 第33頁(yè)/共52頁(yè)第34頁(yè)/共52頁(yè)值班記錄內(nèi)容：（進(jìn)出倉(cāng)情況、公司下達(dá)的任務(wù)及通知、有關(guān)部門檢查情況、質(zhì)押物/質(zhì)押量情況、其他事項(xiàng)）企業(yè)放假，無(wú)進(jìn)出庫(kù)。. . 值班記錄內(nèi)容：（進(jìn)出倉(cāng)情況、公司下達(dá)的任務(wù)及通知、有關(guān)部值班記錄內(nèi)容：（進(jìn)出倉(cāng)情況、公司下達(dá)的任務(wù)及通知、有關(guān)部門檢查情況、質(zhì)押物門檢查情況、質(zhì)押物/質(zhì)押量情況、其他事項(xiàng)）質(zhì)押量情況、其他事項(xiàng)）鍍鋅板進(jìn)倉(cāng)鍍鋅板進(jìn)倉(cāng)20卷卷200噸，出倉(cāng)噸，出倉(cāng)15卷卷150

13、噸；冷軋板進(jìn)倉(cāng)噸；冷軋板進(jìn)倉(cāng)10卷卷100噸，出倉(cāng)噸，出倉(cāng)20卷卷200噸。噸。 XX片區(qū)主任查倉(cāng)，檢查沒(méi)有任何問(wèn)題。片區(qū)主任查倉(cāng)，檢查沒(méi)有任何問(wèn)題。 管理部傳真新的監(jiān)管質(zhì)押貨物通知書(shū)，質(zhì)押量改為管理部傳真新的監(jiān)管質(zhì)押貨物通知書(shū)，質(zhì)押量改為2000萬(wàn)元萬(wàn)元。 . 值 班 記 錄 表日期：2005年6月8日 值班時(shí)段：12：0024：00值班人員：張三接班人簽名：李四 接班時(shí)間：00：00值 班 記 錄 表 日期： 2005年6月9日 值班時(shí)段：00：0012：00值班人員：李四接班人簽名：張三 接班時(shí)間：12：00第35頁(yè)/共52頁(yè)第36頁(yè)/共52頁(yè)第37頁(yè)/共52頁(yè)日期時(shí) 間名 稱規(guī) 格數(shù)

14、量重 量車 牌 號(hào)備 注抄碼人6 88：30鍍鋅板15150粵B2233A倉(cāng)A1張三6 815：30冷軋板0350粵Y5566B倉(cāng)B2張三6 817：30冷軋板03100粵Y9966B倉(cāng)B2張三 質(zhì)押物進(jìn)倉(cāng)列表 編號(hào)： J001 日期時(shí) 間名 稱規(guī) 格數(shù) 量重 量車 牌 號(hào)備 注抄碼人6 811：00冷軋板03100粵A3300B倉(cāng)B1張三6 816：00鍍鋅板15150粵E2211A倉(cāng)A2張三6 817：00鍍鋅板15200粵E7788A倉(cāng)A2張三 質(zhì)押物出倉(cāng)列表 編號(hào)： C001第38頁(yè)/共52頁(yè)質(zhì)押物進(jìn)出帳 品名： 鍍鋅板 授信銀行： 深圳發(fā)展銀行佛山分行 質(zhì)物儲(chǔ)存處： A倉(cāng) 產(chǎn)地：俄羅

15、斯 規(guī)格型號(hào)：1.5 數(shù)量單位： 重量單位： 噸 05年進(jìn)出庫(kù)憑證摘要單價(jià)進(jìn)庫(kù)出庫(kù)結(jié)存經(jīng)手人核對(duì)月日數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量67盤點(diǎn)60002100張三李四68J001來(lái)料進(jìn)倉(cāng)1502250張三李四68C001銷售出倉(cāng)3501900張三李四第39頁(yè)/共52頁(yè)質(zhì)押物進(jìn)出帳 品名： 冷軋板 授信銀行： 深圳發(fā)展銀行佛山分行 質(zhì)物儲(chǔ)存處： B倉(cāng) 產(chǎn)地： 巴西 規(guī)格型號(hào)： 0.3 數(shù)量單位： 重量單位： 噸 05年進(jìn)出庫(kù)憑證摘要單價(jià)進(jìn)庫(kù)出庫(kù)結(jié)存經(jīng)手人核對(duì)月日數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量67盤點(diǎn)50001200張三李68J001來(lái)料進(jìn)倉(cāng)1501350張三李68C001銷售出倉(cāng)1001250張三李第40頁(yè)/共

16、52頁(yè) 鍍鋅板，規(guī)格為1.5，重量為 1900 噸。 冷軋板，規(guī)格為0.3，重量為 1250 噸。 4、根據(jù)以上庫(kù)存匯總結(jié)果，填寫質(zhì)押物庫(kù)存表。質(zhì)押物庫(kù)存表被監(jiān)管單位：寶鋼不銹鋼有限公司 單位：噸、萬(wàn)元貨物名稱規(guī)格上日庫(kù)存進(jìn)庫(kù)出庫(kù)當(dāng)日庫(kù)存質(zhì)押量數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量重量金額鍍鋅板1521001503501900冷軋板0312001501001250合計(jì)330030045031501600 制表： 張三 審核： 李四 二OO 5 年 6 月 8 日 第41頁(yè)/共52頁(yè)名稱名稱規(guī)格規(guī)格重量（噸重量（噸）數(shù)量數(shù)量生產(chǎn)廠家生產(chǎn)廠家賃證號(hào)賃證號(hào)單價(jià)單價(jià)不銹鋼卷板不銹鋼卷板20220215001

17、500國(guó)產(chǎn)國(guó)產(chǎn)80008000不銹鋼管材不銹鋼管材30130110001000國(guó)產(chǎn)國(guó)產(chǎn)1000010000第42頁(yè)/共52頁(yè)第43頁(yè)/共52頁(yè)日期日期時(shí)時(shí) 間間名名 稱稱規(guī)規(guī) 格格數(shù)數(shù) 量量重重 量量車車 牌牌 號(hào)號(hào)備備 注注抄碼人抄碼人101014141010：0000不銹鋼管材不銹鋼管材301301200200粵粵A3311A3311B B倉(cāng)倉(cāng)B1B1張三張三101014141616：0000不銹鋼卷板不銹鋼卷板202202350350粵粵E2211E2211A A倉(cāng)倉(cāng)A2A2張三張三101014141717：0000不銹鋼卷板不銹鋼卷板202202150150粵粵E7788E7788A

18、A倉(cāng)倉(cāng)A2A2張三張三 質(zhì)押物進(jìn)倉(cāng)列表 編號(hào)： J001 質(zhì)押物出倉(cāng)列表 編號(hào)： C001日期日期時(shí)時(shí) 間間名名 稱稱規(guī)規(guī) 格格數(shù)數(shù) 量量重重 量量車車 牌牌 號(hào)號(hào)備備 注注抄碼人抄碼人101014148 8：3030不銹鋼卷板不銹鋼卷板202202100100粵粵B1122B1122A A倉(cāng)倉(cāng)A1A1張三張三101014141515：3030不銹鋼管材不銹鋼管材301301300300粵粵Y2266Y2266B B倉(cāng)倉(cāng)B2B2張三張三101014141717：3030不銹鋼管材不銹鋼管材301301300300粵粵Y9966Y9966B B倉(cāng)倉(cāng)B2B2張三張三第44頁(yè)/共52頁(yè)質(zhì)押物進(jìn)出帳 品名： 不銹鋼卷板 授信銀行： 深圳發(fā)展銀行佛山分行 質(zhì)物儲(chǔ)存處： A倉(cāng) 產(chǎn)地：國(guó)產(chǎn) 規(guī)格型號(hào)：202數(shù)量單位： 重量單位： 噸 05年進(jìn)出庫(kù)憑證摘要單價(jià)進(jìn)庫(kù)出庫(kù)結(jié)存經(jīng)手人核對(duì)月日數(shù)量重量數(shù)量重量數(shù)量重量1013盤點(diǎn)80001600張三李四1014J001來(lái)料進(jìn)倉(cāng)1001700張三李四1014C001銷售出倉(cāng)5001200張三李四第45頁(yè)/共52頁(yè)質(zhì)押物進(jìn)出帳 品名： 不銹鋼管材 授信銀行： 深圳發(fā)展銀行佛山